企業(yè)收款管理制度

1、XXX收款管理制度XX （財(cái)）字XXXX第 XXX 號(hào)司屬各公司、各部門：XXX收款管理制度已由XXX有限責(zé)任公司總經(jīng)理會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，請(qǐng)各公司、 各部門遵照?qǐng)?zhí)行。本制度自2010年6月1日起施行。XXX有限責(zé)任公司2010年5月26日【專業(yè)服務(wù)內(nèi)容：企業(yè)管理咨詢、企業(yè)制度起草、企業(yè)流程制定、ERP流程設(shè)計(jì)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)籌劃、核算體系設(shè)計(jì)、內(nèi)部報(bào)表體系設(shè)計(jì)、稅務(wù)管理體系設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)人員輔導(dǎo)培訓(xùn)聯(lián)系電話郵箱：wangj0714】XXX收款管理制度第一條 目的1.1 為規(guī)范收款管理，避免資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司權(quán)益，特制定本制度。第二條適用范圍2.1 本制度適用于XXX總部

2、各部門及境內(nèi)各分（子）公司和辦事處。第三條收款管理3.1 所有現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金都必須由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金（或出納）業(yè)務(wù)的專人收?。ㄔ瓌t上由出納負(fù)責(zé)統(tǒng)一收款），其他任何部門或人員不得收款。3.2 客戶向公司支付各種款項(xiàng)，應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式匯入公司指定的對(duì)公賬戶。3.3 特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的現(xiàn)金（收款時(shí)應(yīng)出示公司開(kāi)具的授權(quán)委托書，未能出具授權(quán)委托書則一律不得收款），應(yīng)首先就近存入公司指定的銀行賬戶，存款備注欄內(nèi)應(yīng)寫明付款客戶的具體名稱及款項(xiàng)內(nèi)容；若因銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間等原因無(wú)法及時(shí)繳存現(xiàn)金到銀行，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金交付給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。3.4 業(yè)務(wù)人員根據(jù)公司授權(quán)向客戶收取的

3、支票、匯票等有價(jià)證券，必須當(dāng)天（最遲次日）及時(shí)以安全的方式轉(zhuǎn)交給公司財(cái)務(wù)部指定的收款人員。3.5 任何辦事處（或個(gè)人）均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金存放在辦事處或由個(gè)人保管（最遲次日必須存行或轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)部）。3.6 任何辦事處（或個(gè)人）不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金（即：不允許從收到的公款中直接支付 任何形式或名目的費(fèi)用）。3.7 業(yè)務(wù)人員授權(quán)向客戶收款、以及公司財(cái)務(wù)部指定收款人員收取的各種款項(xiàng)，均應(yīng)向交款 方開(kāi)具各種指定的專用收據(jù)，專用收據(jù)使用及開(kāi)具方法應(yīng)遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條收據(jù)版本4.1 集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為四種：現(xiàn)金收據(jù)（業(yè)務(wù)專用）、現(xiàn)金收據(jù)（財(cái)務(wù)專用）、票據(jù)收據(jù)（業(yè) 務(wù)專

4、用）、票據(jù)收據(jù)（財(cái)務(wù)專用）。4.2 所有收據(jù)編號(hào)應(yīng)根據(jù)“收據(jù)類別+流水號(hào)”的原則分別編號(hào)印刷。如現(xiàn)金收據(jù)（業(yè)務(wù)專用）、 現(xiàn)金收據(jù)（財(cái)務(wù)專用）、票據(jù)收據(jù)（業(yè)務(wù)專用）、票據(jù)收據(jù)（財(cái)務(wù)專用）等四種專用收據(jù)編號(hào) 規(guī)則分別為： CO-xxxxxxxx、CF-xxxxxxxx、VO-xxxxxxxx、VF-xxxxxxxx。4.3 業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：特殊情況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過(guò)公司授權(quán)向客戶收取現(xiàn)金時(shí)，業(yè) 務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)。4.4 財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：業(yè)務(wù)人員收取的現(xiàn)金因故不能存入銀行而將現(xiàn)金交回公司 財(cái)務(wù)部時(shí)，財(cái)務(wù)部人員收款后向業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其 他客戶

5、或人員交納的現(xiàn)金時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)。45業(yè)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：特殊情況下業(yè)務(wù)人員經(jīng)過(guò)公司授權(quán)向客戶收取支票、匯票 時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)向客戶現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的票據(jù)收據(jù)（若客戶需要）。4.6 財(cái)務(wù)專用票據(jù)收據(jù)主要用于：財(cái)務(wù)部人員收取業(yè)務(wù)人員或其他客戶（或相關(guān)人員）交來(lái)的支票、匯票等有價(jià)證券時(shí)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)具的收據(jù)（若客戶需要）；以及公司財(cái)務(wù)部人員收取其他 人員交來(lái)用以沖抵往來(lái)借款的個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)等票據(jù)。第五條 開(kāi)具收據(jù)5.1 收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具專用的現(xiàn)金收據(jù)，禁止開(kāi)具票據(jù)收據(jù)及其他收據(jù)；收據(jù)票證時(shí)，只能開(kāi)具專用的票據(jù)收據(jù)，禁止開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)及其他收據(jù)。5.2 業(yè)務(wù)人員經(jīng)過(guò)授權(quán)后向客戶收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)向客戶開(kāi)具業(yè)務(wù)專用

6、現(xiàn)金收據(jù)，財(cái)務(wù)部收到該 等現(xiàn)金后應(yīng)向業(yè)務(wù)員開(kāi)具財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)；業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)應(yīng)作為附件留 存在財(cái)務(wù)憑證中，具體詳見(jiàn)以下流程 （票據(jù)收據(jù)亦參照?qǐng)?zhí)行）：查看授權(quán)委托書附業(yè)務(wù)收據(jù)記賬聯(lián)客戶交現(xiàn)金業(yè)務(wù)員收款財(cái)務(wù)（出納）收款WJ業(yè)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)財(cái)務(wù)專用現(xiàn)金收據(jù)5.3 開(kāi)具收據(jù)時(shí)，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱、款項(xiàng)具體內(nèi)容、款項(xiàng)所屬期間、票證類別及號(hào)碼、大小寫金額等項(xiàng)目必須填寫完整、正確，不能簡(jiǎn)寫或遺漏任何項(xiàng)目。5.4 填開(kāi)收據(jù)并經(jīng)交款人確認(rèn)無(wú)誤后，原則上應(yīng)由交款人在收據(jù)中簽名確認(rèn)。5.5 所有收據(jù)均應(yīng)連續(xù)填開(kāi)，禁止跳號(hào)使用；收據(jù)存根聯(lián)必須連號(hào)、完整，不能缺號(hào)。5.6 作廢收據(jù)聯(lián)次必須完整，不

7、能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)收據(jù)中均應(yīng)標(biāo)注“作廢”字樣。第六條 收據(jù)管理6.1 集團(tuán)內(nèi)任何公司、辦事處及任何部門使用的收據(jù)，均由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一安排印制 （或授權(quán)分公司按規(guī)定印制），未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心書面批準(zhǔn)，任何公司、辦事處及部門均不得自行購(gòu)買、印刷、使用非集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的其他任何收據(jù)。6.2 各公司經(jīng)批準(zhǔn)印制（或領(lǐng)?。┑氖論?jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)專項(xiàng)管理（不能由負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)人員保管收據(jù)），印制（或領(lǐng)取）的收據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入庫(kù)， 填寫收據(jù)庫(kù)存登記表。6.3 各公司（或部門）需要領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及公司財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，指定專人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取收據(jù)。6.4 各公司（或部門）到財(cái)務(wù)

8、部領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以舊換新原則，即：應(yīng)將已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據(jù)交回財(cái)務(wù)部核銷。6.5 收款人交回各種已經(jīng)填開(kāi)完畢的舊收據(jù)時(shí)，每本收據(jù)的封面應(yīng)統(tǒng)計(jì)填寫該本收據(jù)的收款總額，應(yīng)由財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)對(duì)該等收據(jù)進(jìn)行核銷，應(yīng)將收據(jù)登記的收款總額與賬務(wù)中記錄的金收款額逐一核對(duì)無(wú)誤。6.6 各單位從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)無(wú)論是否已經(jīng)使用過(guò)或改版停用，均不得自行銷毀或丟棄，必須交回財(cái)務(wù)部核銷。6.7 財(cái)務(wù)部收入會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)填寫 收據(jù)發(fā)放及核銷登記表，登記各公司（或部門）領(lǐng)取的收據(jù) 以及交回的收據(jù)號(hào)碼及本數(shù)，并由經(jīng)辦人同時(shí)簽名確認(rèn)。6.8 收入會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格堅(jiān)持收據(jù)比對(duì)核銷原則，如果發(fā)現(xiàn)交回的收據(jù)存在缺號(hào)、作廢聯(lián)次不全、收據(jù)金額

9、與賬載金額不符等異常情況，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)并查明原因。第七條資金日?qǐng)?bào)7.1 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)對(duì)所有現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、往 來(lái)轉(zhuǎn)賬憑證分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”、“往來(lái)轉(zhuǎn)訖” 印章。7.2 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)每天統(tǒng)計(jì)所有收付款業(yè)務(wù)單據(jù)金額，每天填寫資金日?qǐng)?bào)表，該資金日?qǐng)?bào)表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據(jù)合計(jì)金額一致，該資金日?qǐng)?bào)表余額應(yīng)與現(xiàn)金及銀行存款日記賬余額一致。7.3 資金日?qǐng)?bào)表經(jīng)負(fù)責(zé)資金的經(jīng)理（或主管）復(fù)核后，應(yīng)連同所附的原始單據(jù)每天及時(shí)遞交會(huì) 計(jì)人員記賬，會(huì)計(jì)人員接收資金日?qǐng)?bào)表及原始單據(jù)后應(yīng)立即復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后應(yīng)

10、在資金 日?qǐng)?bào)表上簽名確認(rèn)。7.4 會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照資金日?qǐng)?bào)表的日期登錄財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬，財(cái)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)天記錄的貨幣資 金收付金額應(yīng)與資金日?qǐng)?bào)表對(duì)應(yīng)日期的發(fā)生金額一致。7.5 會(huì)計(jì)復(fù)核簽名后的資金日?qǐng)?bào)表一式三聯(lián)，一聯(lián)出納留存，一聯(lián)作為憑證附件裝訂，另外 一聯(lián)每天報(bào)送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人備查。第八條 生效日期8.1 本制度自2010年6月1日起生效，以前相關(guān)規(guī)定若與本制度不一致，以本制度為準(zhǔn)。8.2 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。附：1、收款管理制度附表2、收據(jù)樣本XXX有限責(zé)任公司2010年5月26日主題詞：收款管理抄報(bào)：集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及副總經(jīng)理抄送：集團(tuán)各職能中心總監(jiān)及部門經(jīng)理、各公司總經(jīng)理及部門經(jīng)理發(fā)

11、文：集團(tuán)財(cái)務(wù)中心2010年5月26日印發(fā)5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 57613528614379174257710018030900

12、12355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 101086014