廣東省會計電算化考證第四章實用教案

1、4.1 賬務系統(tǒng)的基本功能與操作(cozu)流程：知識點 4.1.1 賬務處理系統(tǒng)的基本任務 P524.1.2 賬務處理系統(tǒng)的主要特點： 計算機賬務處理系統(tǒng)是建立在會計循環(huán)和會計恒等式基礎(chǔ)上的一個通用系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)源仍然是歷史的、能以貨幣計量的數(shù)據(jù)，一般具體有8個特點。 P52-54 1、遵循世界通用的復式記賬原則； 2、記賬憑證是數(shù)據(jù)處理的起點； 3、部分憑證可以由機器自動生成(shn chn)； 4、計算機內(nèi)部賬簿體系有較大的變化； 5、記賬規(guī)則與記賬程序簡化； 6、內(nèi)部控制已部分實現(xiàn)程序化； 7、可以提供定期或?qū)崟r的財務報表； 8、查賬比手工系統(tǒng)更為方便。 返回(fnhu)第1頁/共19頁

2、第一頁，共20頁。系統(tǒng)設(shè)置憑證處理出納管理輔助核算期末處理賬表管理賬務處理系統(tǒng)4.1.3 賬務處理(chl)系統(tǒng)的基本功能 P54返回(fnhu)第2頁/共19頁第二頁，共20頁。4.1.4 賬務處理系統(tǒng)的操作(cozu)流程 賬務處理系統(tǒng)的操作程序從建立(jinl)賬套和初始設(shè)置開始，然后啟用賬套進入周而復始的日常賬務處理。 P54 P55圖4-2返回(fnhu)第3頁/共19頁第三頁，共20頁。4.1.5 賬務處理系統(tǒng)與其它(qt)系統(tǒng)的關(guān)系 P54-55 賬務系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)的核心，它與其它系統(tǒng)有密切聯(lián)系，即除了與其它系統(tǒng)共享編碼方案、會計科目、存貨(cn hu)分類、存貨(cn hu

3、)檔案、部門檔案等等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之外，還與許多系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，其中： （1）成本、報表、財務分析等多個系統(tǒng)需要讀取賬務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行處理。 （2）應收、應付、工資、固定資產(chǎn)、存貨(cn hu)、成本、資金等系統(tǒng)需要將處理業(yè)務編制成記賬憑證，并直接存賬務系統(tǒng)。返回(fnhu)第4頁/共19頁第四頁，共20頁。4.2 賬務系統(tǒng)的初始(ch sh)設(shè)置：知識點P554.2.1建立和設(shè)置賬套：什么是賬套如何建立賬套、賬套基本信息： 1、賬套代碼與名稱 2、所屬行業(yè) 3、記賬本位幣 4、科目編碼規(guī)則： xxxx xx xxx xx 5、會計分期系統(tǒng)參數(shù)的主要(zhyo)內(nèi)容 P55-57返回(fnhu)第5頁

4、/共19頁第五頁，共20頁。4.2.2設(shè)置會計科目：會計科目結(jié)構(gòu)(jigu)與設(shè)置內(nèi)容，尤其要理解會計科目的輔助核算與現(xiàn)金流量屬性的設(shè)置。 P57-594.2.3設(shè)置輔助核算項目：什么(shn me)是輔助核算、主要輔助核算項目、設(shè)置內(nèi)容 P59-60返回(fnhu)第6頁/共19頁第六頁，共20頁。4.2 賬務系統(tǒng)的初始(ch sh)設(shè)置：知識點4.2.4設(shè)置貨幣與匯率 P604.2.5錄入初始數(shù)據(jù)：包括哪些初始數(shù)據(jù) P61（1）科目本位幣、外幣、數(shù)量的年初余額與本年累計發(fā)生額；（2）輔助核算項目的年初余額與本年累計發(fā)生額，而且如果設(shè)置有單位往來核算，則還必須(bx)輸入尚未結(jié)清的往來明細業(yè)

5、務記錄。4.2.6用戶管理：增刪用戶、設(shè)置操作權(quán)限與密碼 P62-634.2.7其它設(shè)置：設(shè)置編碼方案、結(jié)算方式、賬簿格式、憑證類型、常用摘要、自動轉(zhuǎn)賬憑證等等 P63返回(fnhu)第7頁/共19頁第七頁，共20頁。4.3 賬務系統(tǒng)(xtng)的日常處理：知識點4.3.1憑證的形成方式：種 P65（1）手工填制的記賬憑證；（2）由原始憑證自動生成的記賬憑證；（3）內(nèi)部(nib)轉(zhuǎn)賬憑證；（4）外部系統(tǒng)生成的憑證： ？哪些系統(tǒng)需要為賬務處理系統(tǒng)生成憑證？返回(fnhu)第8頁/共19頁第八頁，共20頁。4.3.2 憑證的輸入：憑證處理的主要流程、憑證基本輸入內(nèi)容、輔助(fzh)數(shù)據(jù)尤其現(xiàn)金流量

6、數(shù)據(jù)的輸入方法、憑證內(nèi)容的正確性如何檢查。 P64-67返回(fnhu)第9頁/共19頁第九頁，共20頁。4.3 賬務系統(tǒng)的日常(rchng)處理：知識點4.3.3 憑證的查詢與編輯：憑證的查詢方法以及憑證的新增、刪除、修改等方法。 P67-694.3.4 憑證的審核：憑證審核與取消審核的方法、對審核的控制 P694.3.5 憑證的記賬：憑證記賬的一般過程(guchng)與記賬前的審查 P694.3.6 憑證的其它處理：憑證匯總、沖銷、引入、引出、模式憑證等處理功能 P70理論只需知道有何功能，不會考怎么(zn me)操作？返回第10頁/共19頁第十頁，共20頁。4.4 賬務系統(tǒng)的其他(qt)

7、處理：知識點4.4.1 出納處理：出納處理的主要內(nèi)容、銀行對賬的主要功能 P70-714.4.2 輔助核算(h sun)：輔助核算(h sun)的初始化、日常處理P73返回(fnhu)第11頁/共19頁第十一頁，共20頁。4.5 賬務系統(tǒng)(xtng)的期末處理：知識點4.5.1 期末轉(zhuǎn)賬：自動(zdng)轉(zhuǎn)賬方式、轉(zhuǎn)賬憑證的定義內(nèi)容 P754.5.2 期末結(jié)賬：結(jié)賬向?qū)У牟僮鬟^程、結(jié)賬的控制作用 P76結(jié)賬后才能輸出已結(jié)賬期間的正式會計報表、總賬和明細賬；結(jié)賬后不允許再輸入已結(jié)賬期間的憑證。返回(fnhu)第12頁/共19頁第十二頁，共20頁。4.6 賬務系統(tǒng)(xtng)的賬簿管理：知識點4.

8、6.1 日記賬：日記賬的形式 P774.6.2 明細分類賬：明細分類賬的形式、多欄式明細賬的設(shè)置(shzh) P77 P784.6.3 總分類賬：總賬的格式、總賬的查詢條件P79 返回(fnhu)第13頁/共19頁第十三頁，共20頁。4.7 賬務系統(tǒng)(xtng)的系統(tǒng)(xtng)維護：知識點 賬務系統(tǒng)的維護(wih)工作內(nèi)容：主要包括對系統(tǒng)參數(shù)的修改、用戶操作權(quán)限及密碼更新、科目的增刪、數(shù)據(jù)備份與恢復等 P81返回(fnhu)第14頁/共19頁第十四頁，共20頁。4.8 報表編制(binzh)與報表系統(tǒng)：知識點4.8.1 報表的基本結(jié)構(gòu)與編制方式(fngsh)：P82-831、報表的基本結(jié)構(gòu)：

9、表頭、表體、表尾；2、報表單元的概念：單元地址、單元內(nèi)容、單元格式；3、報表的編制方式(fngsh)： 區(qū)別?。?）預置報表，由專用報表模塊生成： 在程序中固定報表的格式和數(shù)據(jù)公式，一旦格式或項目發(fā)生變化必須修改報表軟件；（2）自定義報表，由通用報表系統(tǒng)生成： 當報表格式改變時，只需修改報表的定義。返回(fnhu)第15頁/共19頁第十五頁，共20頁。4.8.2 報表系統(tǒng)的基本功能與操作流程：報表系統(tǒng)的主要功能、報表定義的基本過程、屏幕報表格式 P83-84屏幕報表分為格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)： （1）格式狀態(tài)：報表定義時選擇，看到報表格式、固定單元內(nèi)容、計算公式，但看不到變動單元的具體數(shù)據(jù)； （2

10、）數(shù)據(jù)狀態(tài)：數(shù)據(jù)處理時選擇，不能看到公式，不能修改報表的定義，但看到完整的報表，包括框架(kun ji)和具體數(shù)據(jù)。4.8.3 報表格式的定義：表樣格式和單元格式的定義內(nèi)容與方法 P85返回(fnhu)第16頁/共19頁第十六頁，共20頁。4.8.4 報表數(shù)據(jù)(shj)的定義 P85會計報表的數(shù)據(jù)(shj)源（變動單元）： （1）賬簿或其他報表的數(shù)據(jù)(shj)； （2）計算產(chǎn)生的數(shù)據(jù)(shj)； （3）系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)(shj)。計算公式與取數(shù)函數(shù)：總賬取數(shù)函數(shù)、表間取數(shù)、表內(nèi)運算函數(shù)、計算公式的格式（一般以“=”開頭）單元數(shù)據(jù)(shj)的定義方法：直接定義、用批命令定義4.8 報表編制(binz

11、h)與報表系統(tǒng)：知識點返回(fnhu)第17頁/共19頁第十七頁，共20頁。4.8.5 報表(bobio)審核關(guān)系的定義 P89審核公式的作用與設(shè)置方法4.8.6 報表(bobio)數(shù)據(jù)處理 P89數(shù)據(jù)采集與報表(bobio)重算表頁管理：什么是表頁，表頁的增刪、設(shè)置關(guān)鍵字、表頁鎖定、表頁排序報表(bobio)匯總：報表(bobio)匯總方法（兩種情況）4.8.8 報表(bobio)的查詢與輸出：報表(bobio)輸出的主要形式、文件格式轉(zhuǎn)換 P914.8.9 報表(bobio)分析：報表(bobio)分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)與報表(bobio)分析的常用方法 P924.8 報表(bobio)編制與報表(bobio)系統(tǒng)：知識點返回(fnhu)第18頁/共19頁第十八頁，共20頁。謝謝您的觀看(gunkn)！第19頁/共19頁第十九頁，共20頁。NoImage內(nèi)容(nirng)總結(jié)4.1 賬務系統(tǒng)的