信用社固定資產(chǎn)管理辦法

1、四川省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款實施細(xì)則第一章 總 則第一條 為規(guī)范固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)管理，根據(jù) 貸款通則 、中 華人民共和國商業(yè)銀行法、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、項 目融資業(yè)務(wù)指引等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指四川省農(nóng)村信用社 （含 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，下同）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定 可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人固定資產(chǎn)投資的人民 幣貸款。第三條 農(nóng)村信用社開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)遵循依法合規(guī)、審 慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 農(nóng)村信用社應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入客戶及客戶所在集 團的統(tǒng)一授信管理。新設(shè)法人貸款經(jīng)審批同意后，視同核定客戶統(tǒng) 一授

2、信額度；既有法人貸款在統(tǒng)一授信額度內(nèi)審批，需增加授信額 度的，可與新增貸款審批合并進行。第五條 固定資產(chǎn)貸款根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度實行風(fēng) 險限額管理。第六條 農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途， 并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。第七條 固定資產(chǎn)貸款按照“先評估、后審批”的原則辦理，基本 程序為：受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、 貸后管理、貸款后評價。第八條 固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理實行主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé) 任人制度?？蛻舨块T負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人、信貸管理部門負(fù)責(zé)人 為審查主責(zé)任人、主任或經(jīng)授權(quán)的其他獨立審批人為審批主責(zé)任 人、客戶部門負(fù)責(zé)人

3、為經(jīng)營主責(zé)任人，調(diào)查主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)貸 前調(diào)查的真實性負(fù)責(zé)，審查主責(zé)任對信貸業(yè)務(wù)審查的合規(guī)合法和審 查結(jié)論負(fù)責(zé)，審批主責(zé)任人對信貸業(yè)務(wù)的審批負(fù)責(zé)，經(jīng)營主責(zé)任人 對有權(quán)審批人審批的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生后監(jiān)管、本息收回和債權(quán)保全 負(fù)責(zé)。信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸 人員作為調(diào)查責(zé)任人、審查責(zé)任和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)具體經(jīng)辦 責(zé)任。第九條 概念釋義。固定資產(chǎn)：指使用年限超過 1 年，單位價值較高，根據(jù)國家會 計制度和準(zhǔn)則應(yīng)列入固定資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)。項目法人：指作為項目運作和融資主體或其他經(jīng)濟組織。包括 對擬建項目專門組建的項目法人，以及以既有法人或其他經(jīng)濟組織 （以下簡稱既有法人）

4、為信托的項目法人。項目總投資：本辦法項目總投資指擬建項目所需的固定資產(chǎn)投 資和全部流動資金需求量之和，反映項目總資金需要量。根據(jù)國家 有關(guān)規(guī)定，計算投資規(guī)模和項目資本金比例以固定資產(chǎn)投資和鋪底 資金投資之和為基數(shù)。項目資本金：指固定資產(chǎn)項目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資 額。項目資本金是項目的非債務(wù)性資金，項目法人無需返還這部份 資金且不承擔(dān)任何利息；投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán) 益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。項目法人對外籌措 的負(fù)債性資金不能作為資本金，但對于股東借款，在股東明確承諾 其借款屬于“次級債務(wù)”，即滯后于銀行借款償還的債務(wù)時，可將股東借款視同項目資本金對待固定資產(chǎn)

5、貸款期限或總期限：指從項目第一筆借款發(fā)放之日起 至借款人按合同約定清償全部貸款本息之日止的時間。提款有效期：指自固定資產(chǎn)貸款合同生效日起至借款人第一次 提款的時段。寬限期：指固定資產(chǎn)貸款合同約定的，自第一次貸款發(fā)放日起 至借款人第一次償還貸款本金之日止的時段。還款期：指從第一次歸還貸款本金之日起至借款本息完全還清 之日止的時段。第二章 貸款種類與用途第十條 固定資產(chǎn)貸款根據(jù)項目運作方式和還款來源不同分為項 目融資和一般固定資產(chǎn)貸款。項目融資是指以對融資項目專門成立的項目法人為借款人，以項 目自身現(xiàn)金流和收益為主要還款來源，以項目資產(chǎn)為保障而提供的 融資。一般固定資產(chǎn)貸款指以既有法人為借款人，以

6、借款人全部現(xiàn)金 流和收益為綜合還款來源而提供的融資。第十一條 固定資產(chǎn)貸款按用途可分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改 造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等?；窘ㄔO(shè)貸款是指用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外 延擴大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴建工程等基本建設(shè)項目 的貸款。技術(shù)改造貸款是指用于企 （事 ）業(yè)法人以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技 術(shù)改造和更新項目的貸款。房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指向借款人發(fā)放的用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產(chǎn)項目的貸款。土地儲備貸款是指向借款人發(fā)放的用于土地收購及土地前期開 發(fā)、整理的貸款。其他固定資產(chǎn)貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資 產(chǎn)投資

7、項目的貸款。第十二條 固定資產(chǎn)貸款按期限可分為短期、中期和長期固定 資產(chǎn)貸款。短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過 1 年（含 1 年）的貸款。中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在 1 年以上 5 年以下 （含 5 年）的 貸款。長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在 5 年以上的貸款。第十三條 貸款用途。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)有明確對應(yīng)的項目和合 法的用途，并有明確、合法的還款來源。固定資產(chǎn)貸款用于固定資產(chǎn)項目建設(shè)、購置、安裝、改造及其 相應(yīng)配套設(shè)施的建設(shè) ,包括對在建或已建項目的再融資，也可用于置 換項目資本金比例之外的借款人前期投入，歸還項目的負(fù)債性資金 （包括債券、銀行借款、股東借款、信托借款等） ，但不得用于置換

8、 項目資本金。第三章 貸款對象、條件、期限、利率和收費第十四條 固定資產(chǎn)貸款對象為經(jīng)工商行政管理機關(guān) （或主管機 關(guān)）核準(zhǔn)登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。第十五條 固定資產(chǎn)貸款的借款人應(yīng)符合以下基本條件：（一）持有人民銀行核發(fā)且有效的貸款卡（證）；（二）借款人及項目發(fā)起人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀 況，無重大不良記錄；（四）借款項目投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)符合國家和四川省農(nóng)村 信用合作社要求；（五）符合四川省農(nóng)村信用社關(guān)于客戶準(zhǔn)入的相關(guān)規(guī)定。第十六條 固定資產(chǎn)貸款項目應(yīng)符合以下條件：（一）符合國家的產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、土地、資

9、源、城市規(guī)劃等相關(guān)政 策和農(nóng)村信用社信貸政策，并按規(guī)定取得相應(yīng)的準(zhǔn)入文件；（二）按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序，并取得 相應(yīng)的批準(zhǔn) （核準(zhǔn)、備案） 文件，如國家規(guī)定實行核準(zhǔn)或?qū)徟频捻?目，項目建議書或可行性研究報告已經(jīng)國家有關(guān)部門核準(zhǔn)通知或批 復(fù)同意；（三）項目可行性研究報告或核準(zhǔn)項目申請報告由符合農(nóng)村信用社 要求資格的、具備乙級及以上 （大型項目須具備甲級 ）工程咨詢資質(zhì)的 機構(gòu)出具，并有明確的結(jié)論性意見 ;（四）符合國家有關(guān)項目資本金制度的規(guī)定，本辦法所指的項目 資本金比例，是項目資本金占項目固定資產(chǎn)投資額與固定資產(chǎn)投資 額之和的比例；（五）符合農(nóng)村信用社關(guān)于項目準(zhǔn)入的其他相

10、關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 第十七條 固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)根據(jù)項目和法人的具體情況確 定，固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)在測算借款人（或項目） 現(xiàn)金流、投資回收 期、償債能力等因素的基礎(chǔ)上合理確定。貸款期限不能超過貸款形 成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟壽命期和法人存續(xù)期，一般不超過 10 年。超過十 年的，應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求辦理備案手續(xù)。第十八條 固定資產(chǎn)貸款利率由貸款經(jīng)營部門在授權(quán)范圍內(nèi)， 根據(jù)風(fēng)險收益匹配原則，綜合考慮項目風(fēng)險、風(fēng)險緩釋措施、市場 情況等因素與借款人談判確定，其中人民幣貸款利率應(yīng)符合人民銀 行利率管理的相關(guān)規(guī)定。第十九條 固定資產(chǎn)貸款利率可以采用固定利率或浮動利率方 式。中長期固定資產(chǎn)貸款原則上應(yīng)采用浮動利率，浮

11、動利率原則上 應(yīng)按年浮動。第二十條 對應(yīng)提未提的固定資產(chǎn)貸款，自合同約定的提款之日 或信用社實際承諾之日起，根據(jù)未提金額及實際未使用天數(shù)收取貸 款承諾費，承諾費可按按月或按季收取。月 標(biāo)準(zhǔn)為本金的 1 3.第二十一條 借款人提前還款的，應(yīng)在提前還款日對提前歸還 金額收取提前還款補償費。月 標(biāo)準(zhǔn)為本金的 13 .第二十二條 固定資產(chǎn)貸款的貸款利水平以及承諾費、提前還 款補償費的收費標(biāo)準(zhǔn)由縣級聯(lián)社在省聯(lián)社制定的政策范圍內(nèi)以促進 業(yè)務(wù)發(fā)展為目的自行制定。第四章 貸款擔(dān)保第二十三條 固定資產(chǎn)貸款可采用信用、 抵押、質(zhì)押或保證方式第二十四條 固定資產(chǎn)貸款采用信用方式發(fā)放的，借款人申請 信用貸款應(yīng)當(dāng)同時具

12、備下列條件：1、短期信用評級在 AA 級（含）以上；2、上年末資產(chǎn)負(fù)債率低于行業(yè)平均值；3、近三年連續(xù)保持盈利；4、上年度經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正值；5、無不良信用記錄；6、貸款行要求的其它條件。對借款人不能同時滿足上述規(guī)定的條件，但以通信、有線電 視、供水、供電、供氣、供熱、旅游門票等各種經(jīng)營性收費收入作 為貸款保障措施的，可以發(fā)放信用貸款，但必須從嚴(yán)管理。第二十五條 采用抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式的固定資產(chǎn)貸款，押品標(biāo) 準(zhǔn)及抵質(zhì)押率的確定應(yīng)符合四川省農(nóng)村信用合作社擔(dān)保管理辦法 的規(guī)定。采用保證擔(dān)保方式的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)符合 四川省農(nóng)村信 用合作社擔(dān)保管理辦法的規(guī)定。第二十六條 農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)作為

13、項目所投保商業(yè)保險的第 一順位保險金請求權(quán)人，或采取其他有效措施控制保險賠款權(quán)益。第五章 貸款流程第一節(jié) 受理與調(diào)查（評估）第二十七條 受理程序包括：市場營銷或客戶申請、資格初 審、提交材料、資料初審、移交調(diào)查崗位等環(huán)節(jié)?？h級聯(lián)社公司客戶部和基層信用社是固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的受理 部門。受理階段的工作，由縣級聯(lián)社公司客戶部或基層信用社客戶 經(jīng)理完成?？蛻舨块T負(fù)責(zé)人為調(diào)查主責(zé)任人。第二十八條 市場營銷或客戶申請。信貸人員應(yīng)積極營銷農(nóng)村 信用社的固定資產(chǎn)貸款產(chǎn)品，也可以由客戶主動向農(nóng)村信用社提出 固定資產(chǎn)貸款申請。經(jīng)辦人員既要認(rèn)真了解客戶的需求情況，又要 準(zhǔn)確介紹信用社的相關(guān)信貸政策 （包括借款人的資

14、格要求、信貸業(yè)務(wù) 的利率、費率、期限、用途、優(yōu)惠條件及客戶的違約處理）等?？蛻羯暾埖娜N情形。一是申請出具貸款意向書（附件 1）?？蛻舨块T信貸調(diào)查人員初 步調(diào)查后經(jīng)客戶部門負(fù)責(zé)人同意并經(jīng)聯(lián)社有權(quán)審批人審批同意后即 可出具。二是申請出具貸款承諾書（附件 2）。三是申請固定資產(chǎn)貸款。第二十九條 資格審查。貸款受理人員應(yīng)根據(jù)借款申請人提供 借款申請書及申請材料，按照本辦法規(guī)定的對象和條件，對借款申 請人和投資項目是否具備貸款主體資格進行初審。第三十條 提交材料?？蛻糍Y格審查通過后，由客戶自行填寫 固定資產(chǎn)借款申請書（附件 3），并按四川省農(nóng)村信用社固定 資產(chǎn)貸款材料清單（附件 4 ）提交材料，即借款

15、人的相關(guān)資料、借 款項目的相關(guān)資料、貸款擔(dān)保的相關(guān)資料和信用社要求的其他資 料。同時，借款人應(yīng)在貸款申請書上申明所提供資料真實、完整、 有效。對農(nóng)村信用合作社已經(jīng)作過信用評級并在有效期內(nèi)的客戶，以 及農(nóng)村信用合作社有過信貸業(yè)務(wù)往來的客戶，如客戶基本材料中的 部分材料無變更的，可不要求客戶重復(fù)提供。第三十一條 資料初審。（一）基本資料初步審查1. 審查借款人的相關(guān)資料、借款項目的相關(guān)資料、貸款擔(dān)保的 相關(guān)資料和信用社要求的其他資料是否齊備。2、審查資料所加蓋的公章是否與資料上的名稱一致，是否清 晰；有關(guān)資料是否審計、年審，是否在有效期內(nèi)；客戶所提供復(fù)印 件是否與原件一致，應(yīng)要求客戶在核對一致的復(fù)

16、印件上簽注“此件與 原件核對無誤，真實有效”字樣，并同時由受理人員簽字確認(rèn)復(fù)印資 料的真實性、完整性和有效性。第三十二條 受理結(jié)果（一）借款申請人或固定資產(chǎn)貸款不具備基本條件的，則不予受 理，同時向借款申請人說明原因。（二）如果借款申請人提供材料不完整或不符合材料要求規(guī)范， 應(yīng)要求借款申請人補齊資料或重新提供有關(guān)資料。（三）初審合格的，受理人員將用于核對的原件退回客戶，并填 制四川省農(nóng)村信用社貸款資料移交清單（附件5 ），將客戶申請書及所有材料移交公司客戶部門 （ 或基層信用社 ）負(fù)責(zé)人安排調(diào)查人 員，進入調(diào)查（評估）階段。第三十三條 調(diào)查（評估）程序包括：確定調(diào)查（評估）人員、 盡職調(diào)查（評

17、估）、撰寫調(diào)查（評估）報告等環(huán)節(jié)。第三十四條 符合以下條件之一的固定資產(chǎn)貸款項目，可不予 以評估，同時亦可不要求提供項目可行性報告：1、用于學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位購置設(shè)備或器具、不涉及土建 工程的一般固定資產(chǎn)項目；其他客戶貸款金額不超過借款人凈資產(chǎn) 的 10% 、不涉及土建工程且不超過 1000 萬元的一般固定資產(chǎn)貸款項 目；2、小額一般固定資產(chǎn)（金額最高不得超過500 萬元）；3、一般固定資產(chǎn)貸款（投資收回期不超過1 年）；4、全額存單或國債質(zhì)押項下的固定資產(chǎn)貸款。第三十五條 確定調(diào)查（評估）人員（一）不需進行項目評估的固定資產(chǎn)貸款。1、由縣級聯(lián)社客戶部門（或基層信用社）指定信貸人員作為貸 前

18、調(diào)查人員。2、縣級聯(lián)社客戶部門直接受理的信貸業(yè)務(wù)，由客戶部門信貸 人員雙人調(diào)查；基層信用社受理的超權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)，交由縣級聯(lián)社客戶部門信貸人員調(diào)查，同時可安排基層信用社的信貸人員配合調(diào)查；基層信用社受理的授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，由基層信用社信 貸人員雙人調(diào)查。（二）需項目評估的固定資產(chǎn)貸款。由縣級聯(lián)社客戶部門按照四川省農(nóng)村信用社項目評估暫行辦 法和四川省農(nóng)村信用社項目評估管理規(guī)程組建評估小組，進行 項目調(diào)查、評估。第三十六條 盡職調(diào)查（評估）主要內(nèi)容：（一）客戶基本情況1. 一般固定資產(chǎn)貸款客戶要按照客戶信用等級評定和貸款風(fēng)險分類有關(guān)要求對客戶進行 整體評價，重點調(diào)查客戶信用記錄、法人治理結(jié)構(gòu)、

19、組織架構(gòu)、生 產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)情況，工藝及設(shè)備水平和科研開發(fā)及利用能力，并初 步分析判斷擬建項目對借款人整體經(jīng)營狀況的影響，以及借款人對 擬建項目的承受能力。 .項目融資客戶。重點調(diào)查客戶主體合法性，注冊資本到位情 況，高級管理層信用記錄，能力和經(jīng)驗是否適應(yīng)項目建設(shè)管理需 要，法人治理結(jié)構(gòu)，主要股東信譽和實力等，并初步分析判斷擬建 項目對借款人整體經(jīng)營狀況的影響，以及借款人對擬建項目的承受 能力。（二）項目基本情況。1、項目概況。包括項目背景、目的、必要性，項目規(guī)模、性質(zhì) 等基本內(nèi)容，產(chǎn)品及市場狀況，建設(shè)及生產(chǎn)條件，工藝技術(shù)、流程 和裝備的基本情況，前期工作和進度；2、項目合法性，重點調(diào)查核實有關(guān)

20、批準(zhǔn)文件；3、項目所屬行業(yè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村信用社信貸政 策，是否符合區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，區(qū)域經(jīng)濟、信用環(huán)境是否良好 等；4、項目總投資及構(gòu)成、資金來源及籌措方式等。（三）擬提供擔(dān)保情況調(diào)查，包括擔(dān)保方式及擔(dān)保人資格、能 力、抵質(zhì)押率等。（四）信用社綜合收益情況及風(fēng)險情況。根據(jù)農(nóng)村信用社貸款定 價管理相關(guān)規(guī)定，初步預(yù)測借款給本社帶來的直接收益、相關(guān)收益 及風(fēng)險狀況，包括結(jié)算業(yè)務(wù)增長情況、項目對提高本社知名度和業(yè) 務(wù)競爭能力的影響，貸款主要風(fēng)險及風(fēng)險程度等。第三十七條 評級授信信用評級。未評級的客戶，須進行信用等級評定。已經(jīng)評級并 在有效期內(nèi)的，不再評級。統(tǒng)一授信。未授信及超授信額度的，須

21、進行統(tǒng)一授信；低風(fēng)險 業(yè)務(wù)不占用授信額度。評級、授信、用信同步進行，適用于新增公司類客戶。即啟動 評級流程的同時，啟動授信和用信流程。第三十八條 撰寫調(diào)查（評估）報告。（一）可不進行項目評估的固定資產(chǎn)貸款根據(jù)盡職調(diào)查情況撰寫調(diào)查報告，調(diào)查報告由客戶評價、項目 評價、擔(dān)保評價、調(diào)查結(jié)論綜合意見四部分組成。1、客戶評價。調(diào)查人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和調(diào)查了解的情況進行 綜合分析和評價?？蛻粼u價的主要內(nèi)容包括客戶基本情況、法人治 理結(jié)構(gòu)和管理能力、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信譽狀況和經(jīng)營者素質(zhì)2、業(yè)務(wù)評價。調(diào)查人員按照不同信貸業(yè)務(wù)品種的要求和方法 對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險點和成本效益進行評價。業(yè)務(wù)評價主要包括以下 內(nèi)容：

22、（1）項目的必要性和可行性；（2）用途、項目經(jīng)濟效益與還款來源（借款人的還款能力）。（3）信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析及防范措施。（4）本筆信貸業(yè)務(wù)給信用社帶來的綜合效益（包括金額、期限、 利率或費率）。（5）風(fēng)險分析。分析該信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，信貸業(yè)務(wù)發(fā)放后的主 要風(fēng)險因素和防控措施。3、擔(dān)保評價。按照四川省農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保管理暫行辦 法有關(guān)規(guī)定，對擔(dān)保的有效性及充足性進行分析和評價。4、調(diào)查結(jié)論。調(diào)查人員按照上述要求，就貸與不貸，貸款發(fā) 放條件及用款條件，以及客戶統(tǒng)一授信額度、貸款金額、利率、幣 種、期限、提款有效期、寬限期、擔(dān)保方式、用款計劃、還款計 劃，貸款的風(fēng)險及防范措施等提出明確的調(diào)查結(jié)論和

23、意見，并承擔(dān) 相應(yīng)調(diào)查責(zé)任。（二）需要進行項目評估的固定資產(chǎn)貸款。調(diào)查人員 （評估人員） 根據(jù)四川省農(nóng)村信用社項目評估暫行辦法和四川省農(nóng)村信用社 項目評估管理規(guī)程 等進行項目評估，并形成項目評估報告 （見附件 7）。第三十九條 調(diào)查人員對調(diào)查資料和調(diào)查 （評估） 報告的真實性、 完整性和有效性負(fù)責(zé)。第四十條 調(diào)查（評估）報告的審核與審定。調(diào)查報告的審核工作由公司客戶部或基層信用社負(fù)責(zé)人完成， 并在調(diào)查報告上簽字。如發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料真實性、準(zhǔn)確性、評價程序、評價方法存在遺漏，或有重大錯誤，有權(quán)要求調(diào)查人員進行修改；對于調(diào)查結(jié)論不一致的情況，要在調(diào)查報告相應(yīng)的地方簽注明 確意見。調(diào)查審核人員對評價程序

24、的合規(guī)性、公正性、合理性、評 價方法的正確性負(fù)責(zé)。調(diào)查報告的審定工作由縣級聯(lián)社分管客戶部門的領(lǐng)導(dǎo)完成，并 在調(diào)查報告上簽字認(rèn)可。審定人對調(diào)查報告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第四十一條 移交審查部門。在調(diào)查階段工作完成后，客戶經(jīng) 理填制 四川省農(nóng)村信用社貸款資料移交清單 ，將貸款資料及調(diào)查 報告、項目評估報告移交審查人員進行審查。第二節(jié) 風(fēng)險評價與審批第四十二條 風(fēng)險評價程序包括：審查、撰寫審查報告、復(fù)審 和審定等環(huán)節(jié)?？h級聯(lián)社審查部門對固定資產(chǎn)貸款進行審查。審查部門設(shè)主審 查崗、審查復(fù)核崗（部門負(fù)責(zé)人）和審查確認(rèn)崗（分管領(lǐng)導(dǎo)）。信貸管理部門對客戶部門或基層信用社移送的信貸資料不全、 調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰

25、的信貸業(yè)務(wù)，可要求客戶部門或基層信用 社補充完善；對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)有 分管主人批準(zhǔn)后，不再提交貸審會審議，將材料退回客戶部門或基 層信用社，并做好記錄。第四十三條 審查。固定資產(chǎn)貸款審查的主要內(nèi)容：（一）申報材料（包括客戶資料及內(nèi)部運作資料）是否正確、完 整、合規(guī)；（二）借款人是否符合固定資產(chǎn)貸款規(guī)定的對象和條件；（三）貸款金額是否控制在客戶統(tǒng)一授信額度內(nèi)；（四）項目有關(guān)批文的有效性；調(diào)查、評估報告中所采用數(shù)據(jù)、資料的可靠性、時效性（數(shù)據(jù)采集有效時間原則上為一年）；（五）貸款項目的可行性和必要性。工藝技術(shù)、裝備的先進性和 適用性，項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場供求現(xiàn)狀、競爭力

26、及發(fā)展趨勢，建 設(shè)、生產(chǎn)條件是否落實等；（六）資金籌措。項目總投資及構(gòu)成的合理性，各項投資來源的 落實情況及可靠性；（七）擔(dān)保能力。保證人主體資料及代償能力，抵（質(zhì)）押物是 否足值、合法、有效、易變現(xiàn)，是否符合四川省農(nóng)村信用社擔(dān)保有 關(guān)規(guī)定；（八）需法律審查的項目，是否已由法律事務(wù)崗位人員（或法律 顧問）出具法律意見書；（九）貸款效益與風(fēng)險。貸款項目運營后的經(jīng)濟效益、償債能 力；貸款定價是否符合規(guī)定，調(diào)查 （評估） 報告采用數(shù)據(jù)、資料的真 實性。貸款項目綜合效益、貸款主要風(fēng)險及防范措施。主審查崗。由評級授信審查部門人員擔(dān)任。負(fù)責(zé)對調(diào)查部門提 交的信貸業(yè)務(wù) （含評級、授信及用信） 進行審查，并根

27、據(jù)審查情況撰 寫審查報告（見附件 8）。第四十四條 撰寫審查報告。審查報告的主要內(nèi)容：（一）客戶（含項目）基本情況1、客戶基本情況；2、項目背景及基本情況；3、客戶現(xiàn)有信用及與信用社合作情況。（二）客戶財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營管理和市場（含項目效益評價）1、客戶財務(wù)狀況評價；2、生產(chǎn)經(jīng)營管理情況評價；3、產(chǎn)品市場評價；4、效益評價。（三）信貸風(fēng)險評價和防范措施（四）審查結(jié)論。提出明確的審查意見，包括信貸業(yè)務(wù)的種類、 幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條 款等。第四十五條 復(fù)審。由評級授信審查部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。負(fù)責(zé)對 調(diào)查部門提交的固定資產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)進行復(fù)審，簽注復(fù)審意見，對審 查報告的

28、整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第四十六條 審定。由分管評級授信審查部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。在審 查部門出具的審查意見簽字確認(rèn),對審查報告的整體質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十五條 審查結(jié)束后，信貸管理部將信貸審查報告及有關(guān) 資料移送貸審會辦公室。在基層信用社授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，由 審查人員審查后直接進入審批環(huán)節(jié)。第四十七條 審批程序包括：審批和風(fēng)險提示。 貸審會辦公室收到信貸管理部門移交的審查資料后，應(yīng)及時登 記，對內(nèi)部運作資料的完整性進行審核。審核合格后，提前將材料 （調(diào)查報告或評估報告、審查報告）發(fā)送給貸審會委員。各聯(lián)社根據(jù)授權(quán)相關(guān)的規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批。并堅持審貸分 離原則。第四十八條 貸審會審批。貸審會要嚴(yán)格按照 四川

29、省農(nóng)村信用 社縣級聯(lián)社信貸審批委員會操作規(guī)程 規(guī)定的程序和要求進行審批。 審批的主要內(nèi)容：（一）信貸業(yè)務(wù)是否合法合規(guī)，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政二）信貸業(yè)務(wù)定價及其帶來的綜合效益，包括存款、結(jié)算、收益等；（三）信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險和防范措施；（四）根據(jù)信貸業(yè)務(wù)特點，需審議的其他內(nèi)容。第四十八條 風(fēng)險提示。超過省聯(lián)社規(guī)定額度的固定資產(chǎn)貸款 業(yè)務(wù)，應(yīng)上報省聯(lián)社進行風(fēng)險提示。第四十九條 審批程序結(jié)束后，批復(fù)貸款審批意見（附件9）。審批意見書的主要內(nèi)容包括資金用途、金額、幣種、利率、總期 限、提款有效期、寬限期、擔(dān)保等，并對貸款條件、放款計劃、管 理措施、到期收回等提出具體要求。經(jīng)審批同意發(fā)放的固定資產(chǎn)貸

30、款，如果借款人要求出具 四川省 農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款承諾書，需經(jīng)縣級聯(lián)社審定。在有效期 內(nèi)，貸款承諾一般不予撤銷，如發(fā)現(xiàn)借款人或貸款項目情況發(fā)生重 大變化并影響貸款安全時，農(nóng)村信用社有權(quán)依約撤銷貸款承諾。審批結(jié)束后貸審會辦公室填寫 四川省農(nóng)村信用社貸款資料移交 清單，將貸款審批意見書及貸款資料移交客戶經(jīng)理。貸審會辦公室應(yīng)按照 四川省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行 辦法的有關(guān)規(guī)定，歸集、整理、管理信貸審批檔案。第三節(jié) 合同簽訂第五十條 合同簽訂程序包括：落實審批條件、簽訂合同等環(huán)節(jié)?？蛻舨块T是對外簽訂信貸合同（固定資產(chǎn)借款合同見附件10 ）的經(jīng)辦部門，客戶經(jīng)理是農(nóng)村信用社對外簽訂信貸合同的經(jīng)辦

31、人， 信貸合同必須經(jīng)有權(quán)簽字人或授權(quán)簽字人簽署后才能生效。信貸合同由信貸業(yè)務(wù)合同和擔(dān)保合同組成，信貸業(yè)務(wù)合同是主 合同，擔(dān)保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。合同簽訂應(yīng)符合省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定。第五十一條 合同文本使用及簽訂要求（一）合同文本。全省農(nóng)村信用社必須使用統(tǒng)一格式合同，特殊 情況下可簽訂補充合同，補充合同必須經(jīng)法律審查崗審查同意。（二）合同簽字權(quán)限。合同當(dāng)事人的簽字人應(yīng)為法定代表人或負(fù) 責(zé)人。如果借款人的簽字人為授權(quán)代理人，應(yīng)仔細(xì)核實其授權(quán)委托 書，確保其簽字行為屬于授權(quán)事項，且在授權(quán)有效期內(nèi)?？蛻艚?jīng)理 應(yīng)核實授權(quán)書的真?zhèn)?，必要時可要求對授權(quán)書進行公證。農(nóng)村信用社的信貸法律文書，均需有

32、權(quán)簽字人簽字。有權(quán)簽字 人因故不能行使簽字權(quán)的，可在其權(quán)限內(nèi)書面授權(quán)下一級負(fù)責(zé)人行 使簽字權(quán)。授權(quán)代理人需根據(jù)有權(quán)簽字人的授權(quán)范圍和期限行使簽 字權(quán)，不得超越或轉(zhuǎn)授簽字權(quán)。第五十二條 在固定資產(chǎn)借款合同中，應(yīng)明確約以下內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還貸保 障及風(fēng)險處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。（二）與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受農(nóng)村信用社 管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括項目資本金 已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。（三）與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實施監(jiān)控，并對貸款資金 的支付實施管理和控制，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款 準(zhǔn)備

33、金賬戶。合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)需要對固 定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該賬戶的比例和賬戶內(nèi) 的資金平均存量提出要求。（四）借款人應(yīng)承諾以下事項：1、貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；2、及時向農(nóng)村信用社提供完整、真實、有效的材料；3、配合農(nóng)村信用社對貸款的相關(guān)檢查；4、發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知農(nóng)村信用社；5、進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融 資等重大事項前應(yīng)征得農(nóng)村信用社同意等。（五）借款人在出現(xiàn)以下情形之一時，農(nóng)村信用社可采取的措施 和借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任：1、未按約定用途使用貸款；2、未按約定方式支用貸款資金；3、

34、未遵守承諾事項；4、申貸文件信息失真；5、突破約定的財務(wù)指標(biāo)約束；6. 違反借款合同約定的其他情形的。第五十三條 簽訂借款合同前，應(yīng)落實包括但不限于以下前提 條件：（一）貸款審批結(jié)論為有條件同意的，應(yīng)落實相關(guān)條件。（二）執(zhí)行審批制的項目中國家要求批準(zhǔn)開工報告的，已得到相 關(guān)部門的批準(zhǔn)。（三）貸款項目資本金比例須達(dá)到農(nóng)村信用社規(guī)定的最低資本金 比例，且項目實際進度與已投資額相匹配；其他建設(shè)資金已按規(guī)定 的時間和比例到位。（四）借款人、保證人的經(jīng)營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于 農(nóng)村信用社貸款的變化。（五）項目的各項重要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)沒有發(fā)生較大的負(fù)面變化。（六）沒有其他不利于農(nóng)村信用社貸款的重大事

35、項。第五十四條 法律審查?？蛻艚?jīng)理應(yīng)在正式簽定合同前將填寫 好的借款合同、擔(dān)保合同、借款借據(jù)等相關(guān)資料報送法律咨詢崗進 行審查，主要審查以下內(nèi)容：（一）合同文本的使用是否恰當(dāng)；（二）合同填制的內(nèi)容是否符合要求，主從合同的編號是否銜 接；（三）合同的補充條款是否合法合規(guī)，是否符合制式合同文本的 基本條款；（四）客戶、保證人、抵押人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)委托 人是否在合同文本上簽字、蓋章。法律咨詢崗內(nèi)容審查無誤后，在四川省農(nóng)村信用社放款通知 書（附件 11 ）簽字確認(rèn)，將信貸合同交客戶部門，加蓋信貸合同 專用章或公章。第五十五條 簽訂合同后， 由客戶經(jīng)理將借款合同等相關(guān)資料移 交放款部門（崗位

36、） 。第四節(jié) 發(fā)放與支付第五十六條 發(fā)放與支付程序包括：提交資料、資料審核、貸 款支付、登記登錄等環(huán)節(jié)。第五十七條 發(fā)放與支付環(huán)節(jié)基本要求 縣聯(lián)社應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)量大小以及控制和防范風(fēng)險的能力，確 定是否設(shè)立獨立的放款中心。如不設(shè)立獨立的放款中心，則必須在 聯(lián)社風(fēng)險管理部門下設(shè)置獨立的放款崗，配備專門人員，對貸款發(fā)放與支付過程進行審查貸款發(fā)放與支付應(yīng)通過約定的賬戶辦理，必要時應(yīng)通過專門的貸款發(fā)放賬戶辦理，專門的貸款發(fā)放賬戶可以是基本帳戶、一般賬 戶或?qū)Ｓ觅~戶。經(jīng)辦社應(yīng)根據(jù)是否能有效監(jiān)控貸款按約定用途使用 的原則，與借款人協(xié)商是否采用專門的貸款發(fā)放賬戶。貸款用于歸還項目負(fù)債性資金的，貸款資金應(yīng)該支

37、付給原債權(quán) 人，歸還其他銀行借款的，可以支付給借款人在原貸款銀行開立的 同名存款賬戶，借款人應(yīng)在還款后提供相應(yīng)的還款憑證。貸款用于 置換項目資本金比例之外的借款人前期投入的，貸款資金可以轉(zhuǎn)入 借款人的存款賬戶，但借款人應(yīng)提交其前期投入的證明文件。第五十八條 貸款發(fā)放和支付的程序與規(guī)定貸款資金的發(fā)放與支付分為貸款人受托支付和借款人自主支付 兩類。貸款人受托支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請和支付 委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人 交易對手。借款人自主支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款 資金發(fā)放至借款人賬戶后， 由借款人自主支付給符合合同約定用途的 借款人

38、交易對手。固定資產(chǎn)貸款：單筆金額超過項目總投資 5% 或超過 500 萬元人 民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。 單筆金額達(dá)到項 目總投資的 5% ，但金額小于 50 萬元的，在風(fēng)險可控的前提下，可 采取借款人自主支付方式。第一步： 貸款發(fā)放前，客戶經(jīng)理應(yīng)將落實貸款條件的資料、借款 合同、擔(dān)保合同等相關(guān)法律文書，連同借款申請人、擔(dān)保人經(jīng)年檢的 營業(yè)執(zhí)照、 最近在工商部門備案的公司章程及以下借款人提供的資料 等相關(guān)資料一并提交放款崗。（一）貸款人受托支付方式下： 1客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款人提交以下資料，并填寫受托支付申 請材料收妥單（附件 11 ）：借款人已簽章的借款借據(jù)和借款支用申請書

39、（附件12）；提交借款人已簽章的貸款支付委托書（附件13 ）及其對應(yīng)的支付結(jié)算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已 簽章支票等；本筆支付對應(yīng)的交易資料， 如商務(wù)合同 （包括工程承包合同） 、 擬歸還貸款的借款合同的原件及復(fù)印件等；資本金到位及使用情況的證明， 如注冊資本證明、 存放資本金 賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等；農(nóng)村信用社要求的其他材料。（二）借款人自主支付方式下：1. 客戶經(jīng)理除應(yīng)要求借款人提交本步（一）第1 的、項所列資料外， 還應(yīng)提交該筆提款項下的 支付計劃清單 （附件 14 ）， 內(nèi)容包括該款項計劃支付的用途和金額。第二步： 放款崗應(yīng)審核借款人、 擔(dān)保人主

40、體資格是否合法， 是否符 合審批設(shè)定及合同約定的提款條件， 在貸款人受托支付方式下，還應(yīng) 審核擬發(fā)放貸款對應(yīng)的支付事項是否符合約定的貸款用途， 同時， 要 建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿（附件15 ）和相關(guān)審核資料檔案。（一）貸款人受托支付方式下：1.審核內(nèi)容及要求如下：項目合規(guī)性情況： 項目的（核準(zhǔn)、 備案）文件、項目用地批復(fù)、 項目環(huán)評批復(fù)等；擔(dān)保落實情況：辦妥抵質(zhì)押登記或收妥質(zhì)押物等， 采取最高額抵（質(zhì)）押，須到登記部門確權(quán)；資本金到位情況： 確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的資本金已經(jīng)到位 或已使用于項目；項目進度情況：項目工程進度應(yīng)與投資額相匹配， 實際付款進 度與商務(wù)合同（包括工程承包合同）約

41、定一致；支付事項合規(guī)情況：支付事項符合約定的貸款用途，支付對象 （交易對手） 、支付方式與交易資料約定一致等； 必要時可由借款人、 獨立中介機構(gòu)和承包商共同確認(rèn)的設(shè)備建造或工程建設(shè)進度的證明 材料，如工程建設(shè)預(yù)（決）算清單的原件及復(fù)印件等；其他需要審核的內(nèi)容。（二）借款人自主支付方式下：1. 放款崗應(yīng)按照本步（一）第 1 的、項要求， 審核借款人是否符合用款條件，并審核借款人提交的 計劃支付事項 清單是否符合約定的貸款用途。第三步： 放款崗向會計部門提交資料。（一）貸款人受托支付方式下，放款崗審核同意后，向會計部門 提交以下資料：1.放款崗審核簽字的放款通知書和貸款支付委托書，內(nèi) 容包括：同意

42、放款的借款人名稱、金額、期限及利率；同意支付的收 款人名稱與賬號、支付方式、金額、時間等；2. 借款人及放款崗簽章的借款借據(jù)；3. 借款人已簽章的支付結(jié)算憑證；4. 其他需要提交的資料。（二）借款人自主支付方式下，放款崗審核同意后，向會計部門 提交以下資料：1. 放款崗審核簽字的放款通知書；2. 借款人及放款崗簽章的借款借據(jù)；3. 其他需要提交的資料。第四步： 會計部門賬務(wù)處理 （一）貸款人受托支付方式下，會計部門根據(jù)放款通知書、 貸款支付委托書及支付結(jié)算憑證的各項要素， 按照以下要求辦理 貸款的發(fā)放與支付：1.匯兌及主動付款支票 辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時對外支付至指定收款人。 2.銀行匯（本

43、）票（1）辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時出票同時扣劃資金至內(nèi)部賬； （ 2）在匯（本）票提示付款時，直接從內(nèi)部賬解付。3. 支票（提入）核對票面要素與貸款發(fā)放通知書 內(nèi)容一致后辦理貸款發(fā)放手 續(xù)并及時對外支付至收款人。4. 以銀行承兌匯票結(jié)算的，應(yīng)按以下要求操作：（ 1）借款人提交第一步（一）第 1 的、項所列資 料以及辦理銀行承兌匯票所需資料；（2）按照第二步的要求進行審核；（3）按照相關(guān)規(guī)定辦理銀行承兌匯票；（4）銀行承兌匯票方式下，在銀行承兌匯票到期日，將借款人 已簽章的借款借據(jù)、貸款發(fā)放通知書提交會計部門，會計部門：辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時扣劃資金至內(nèi)部賬； 收到持票人開戶行或貼現(xiàn)行發(fā)來的委

44、托收款憑證及匯票， 按規(guī) 定審核無誤后直接從內(nèi)部賬解付。（二）貸款人受托支付方式下，貸款支付后因客戶原因?qū)е峦丝?的，會計部門應(yīng)告知客戶經(jīng)理及時通知借款人重新付款， 并按照第一 步要求提交放款崗審核； 貸款支付后因非客戶原因?qū)е峦丝畹?，會?部門應(yīng)根據(jù)錯賬處理的相關(guān)要求及時辦理再次支付。第五步：借款人自主支付方式下， 貸款發(fā)放后客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款 人定期將自主支付情況匯總報告， 提交實際支付清單 （附件 16 ）， 必要時還應(yīng)提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料， 客戶經(jīng)理應(yīng)通過賬 戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況，具體包括：（一）借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性， 不一致

45、的， 應(yīng)分析原因；（二）借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標(biāo) 準(zhǔn)；（三）借款人實際支付是否符合約定的貸款用途；（四）借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形；（五）其他需要審核的內(nèi)容。第五十九條 固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放與支付應(yīng)按合同約定的方式 進行，在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)辦行 應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸 款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進度落后于貸款使用進度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付；（五）在項目實施過程中違反規(guī)劃，環(huán)保等政策規(guī)定的；（六）有其他違反相關(guān)法律法規(guī)或合同約定的行為的。第五十八條 登記登錄。會計柜臺辦理貸款入賬手續(xù)后，放款 人員及時憑 借款借據(jù)登記借款人、保證人的貸款卡，錄入中國人 民銀行征信系統(tǒng)。第五十