青島某服裝公司實(shí)物資產(chǎn)管理制度

1、實(shí)物資產(chǎn)管理制度受控EH-III-1. 總則1.1. 目的為加強(qiáng)公司及各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，制定本制度。1.2. 釋義實(shí)物資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)， 并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。包括各種固定資產(chǎn)和低值易耗品（包括物料用品）。使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000 元以上，并且使用年限在2 年以上的，視同為固定資產(chǎn) 。達(dá)不到固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，又不屬于企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)手段的其他實(shí)物資產(chǎn)，均作為低值易耗品管理。1.3. 適用范圍本制度適

2、用于公司綜合部、財(cái)務(wù)部、設(shè)備部及其他各資產(chǎn)使用部門；各種實(shí)物資產(chǎn)的技術(shù)管理、狀態(tài)維護(hù)，按設(shè)備管理制度 等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；各分、子公司參照?qǐng)?zhí)行。2. 實(shí)物資產(chǎn)管理層級(jí)與職責(zé)的劃分2.1. 根據(jù)公司目前的管理體制，公司本部實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行二級(jí)管理，分、子公司由公司本部統(tǒng)一購(gòu)置的實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理，由分、子公司自行購(gòu)置的實(shí)物資產(chǎn)僅在分、子公司參照公司本部實(shí)行二級(jí)管理（不在制度中詳細(xì)規(guī)定）。公司財(cái)務(wù)部為一級(jí)管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司和分、 子公司的各類實(shí)物資產(chǎn)的綜合管理。財(cái)務(wù)部存貨管理會(huì)計(jì)（實(shí)物資產(chǎn)管理人員）具體負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)綜合管理和對(duì)專業(yè)管理部門、各分、子公司實(shí)物資產(chǎn)管理的檢查與考核，組織公司實(shí)物資產(chǎn)的全

3、面清查等工作。公司行使資產(chǎn)專業(yè)管理職能的部門為二級(jí)管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司和分、子公司實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行專業(yè)管理。 各專業(yè)管理部門指定專人負(fù)責(zé)本部門歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)， 根據(jù)不同分類和性能進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)、 增減變動(dòng)情況登記、組織公司專項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的清查等工作。具體分工如下：（1）綜合部：房屋（包括辦公樓、車間、廠房、庫(kù)房、職工公寓等）和建筑物的登記；辦公用品類、家俱用具類和食堂設(shè)備用具；各種客運(yùn)、貨運(yùn)機(jī)動(dòng)車輛等。（2）設(shè)備部：基建設(shè)施設(shè)備 （包括消防設(shè)備、 電梯、門窗、地坪、綠化、衛(wèi)生設(shè)施、裝修、空調(diào)、采暖等） 、生產(chǎn)設(shè)備、信息技術(shù)設(shè)備（電子計(jì)算機(jī)、服務(wù)器、打印機(jī)等各種專用數(shù)據(jù)處理、傳輸設(shè)備）等。（3）

4、生產(chǎn)中心生產(chǎn)部：生產(chǎn)消耗材料、五金及電器常用配件類耗材等。各分、子公司為三級(jí)管理部門， 具體負(fù)責(zé)本企業(yè)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)物管理工作。2.2. 實(shí)物資產(chǎn)帳務(wù)管理。各級(jí)臺(tái)帳管理部門應(yīng)按劃定的實(shí)物資產(chǎn)類別， 分別固定資產(chǎn)、 低值易耗品設(shè)立臺(tái)帳， 根據(jù)手續(xù)完備的有關(guān)憑證， 隨時(shí)對(duì)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行登記。公司財(cái)務(wù)部建立一級(jí)管理臺(tái)帳（財(cái)務(wù)帳務(wù)） ，對(duì)全公司各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行控制管理。 負(fù)責(zé)組織各級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位、 各部門的實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行財(cái)務(wù)控制與會(huì)計(jì)監(jiān)督。公司實(shí)物資產(chǎn)專業(yè)管理部門建立二級(jí)管理臺(tái)帳，負(fù)責(zé)對(duì)全公司由本部門歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行專業(yè)控制、監(jiān)督管理。各分、子公司資產(chǎn)管理部門建立三級(jí)

5、臺(tái)帳，負(fù)責(zé)本公司的各類實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)帳的登記和管理等工作。按照誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則， 各使用部門經(jīng)理即為該項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的管理負(fù)責(zé)人，部門經(jīng)理要落實(shí)實(shí)物管理責(zé)任人。3. 實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)3.1. 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。以下未特別指出的，均指固定資產(chǎn)原價(jià)。購(gòu)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計(jì)價(jià)。自營(yíng)建造的固定資產(chǎn)，按建設(shè)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。接受投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原固定資產(chǎn)的價(jià)值，加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的全部支出， 減改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入計(jì)價(jià)。盤盈的固定資產(chǎn)，按重置價(jià)

6、值計(jì)價(jià)。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)， 按同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)捐贈(zèng)方所提供的有關(guān)憑據(jù)、取得固定資產(chǎn)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，確認(rèn)固定資產(chǎn)價(jià)值。3.2. 購(gòu)買的低值易耗品按取得時(shí)支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；盤盈的、接受捐贈(zèng)取得的低值易耗品，按購(gòu)買同種類、同規(guī)格物品相當(dāng)?shù)膬r(jià)格計(jì)價(jià)；接受投資轉(zhuǎn)入的低值易耗品，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。3.3. 各級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)建的業(yè)務(wù)部門和人員，應(yīng)及時(shí)取得實(shí)物資產(chǎn)的各種計(jì)價(jià)憑證并隨時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，必要時(shí)應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供有關(guān)資產(chǎn)的估價(jià)依據(jù)，作為財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)計(jì)價(jià)、會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。4. 實(shí)物資產(chǎn)增加的管理4.1. 通過(guò)興建工程項(xiàng)目增加的固定資產(chǎn)，由工程項(xiàng)目驗(yàn)收小組進(jìn)行

7、驗(yàn)收，出具工程項(xiàng)目竣工交付使用驗(yàn)收單 ，財(cái)務(wù)部門依據(jù)工程項(xiàng)目竣工交付使用驗(yàn)收單和實(shí)際發(fā)生的工程費(fèi)用，辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)實(shí)物管理二、三級(jí)部門分別據(jù)以登記財(cái)務(wù)帳務(wù)和固定資產(chǎn)臺(tái)帳。4.2. 接受投資、贈(zèng)送、盤盈增加的固定資產(chǎn)，由接受資產(chǎn)實(shí)物管理部門會(huì)同本公司財(cái)務(wù)部門填制 固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單 ，財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)實(shí)物管理二、三級(jí)部門分別據(jù)以登記財(cái)務(wù)帳務(wù)和固定資產(chǎn)臺(tái)帳。4.3. 對(duì)通過(guò)采購(gòu)方式增加的固定資產(chǎn)，公司實(shí)物資產(chǎn)二、三級(jí)專業(yè)管理部門根據(jù)采購(gòu)部門所持固定資產(chǎn)購(gòu)置相關(guān)的設(shè)施配置申請(qǐng)單 、采購(gòu)申請(qǐng)單、家俱用具采購(gòu)計(jì)劃和發(fā)票、帳單登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳 ，并簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)設(shè)施配置申

8、請(qǐng)單 、采購(gòu)申請(qǐng)單、家俱用具采購(gòu)計(jì)劃、質(zhì)量驗(yàn)收單及經(jīng)過(guò)實(shí)物資產(chǎn)二、三級(jí)管理部門簽字確認(rèn)的構(gòu)成固定資產(chǎn)價(jià)值的各種發(fā)票、帳單，隨時(shí)辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)處理。4.4. 購(gòu)入的低值易耗品在貨到時(shí)，各倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)購(gòu)置申請(qǐng)、購(gòu)置發(fā)票和帳單具實(shí)填制低值資產(chǎn)入庫(kù)單并簽字。公司實(shí)物資產(chǎn)二、三級(jí)管理部門根據(jù)驗(yàn)收入庫(kù)的低值資產(chǎn)入庫(kù)單和發(fā)票、帳單登記物料用品明細(xì)帳（EH-III-01010-07-43 物料用品明細(xì)帳），并簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)部門依據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收簽字的低值資產(chǎn)入庫(kù)單及經(jīng)過(guò)實(shí)物資產(chǎn)二、三級(jí)管理部門簽字確認(rèn)的各種發(fā)票、帳單，隨時(shí)辦理低值資產(chǎn)增加的帳務(wù)處理。5. 實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用的管理5.1. 固定資產(chǎn)領(lǐng)

9、用：房屋、建筑物等固定資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)） ：根據(jù) 4.1 條規(guī)定進(jìn)行登記管理，不許辦理其他領(lǐng)用手續(xù)。其他固定資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)） ：經(jīng)各種方式取得后，一般需要直接交付給使用部門投入運(yùn)行，不辦理入庫(kù)手續(xù)，由實(shí)物資產(chǎn)二、三級(jí)管理部門與交付使用部門填制固定資產(chǎn)卡片 ，作為領(lǐng)用登記、責(zé)任承擔(dān)依據(jù)。5.2. 低值資產(chǎn)領(lǐng)用：各部門領(lǐng)用低值資產(chǎn)時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫低值資產(chǎn)出庫(kù)單，經(jīng)領(lǐng)用單位經(jīng)辦人簽認(rèn)后辦理出庫(kù)。公司實(shí)物資產(chǎn)二、三級(jí)管理部門根據(jù)低值資產(chǎn)出庫(kù)單登記物料用品明細(xì)帳 ；財(cái)務(wù)部門據(jù)此分配部門費(fèi)用。6. 實(shí)物資產(chǎn)其他減少的管理實(shí)物資產(chǎn)減少，如無(wú)特殊說(shuō)明，均需公司總經(jīng)理簽批。6.1. 報(bào)廢。對(duì)已沒(méi)有使用價(jià)值或使用不經(jīng)

10、濟(jì)須淘汰的實(shí)物資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)狀況鑒定，填寫固定資產(chǎn)清理審批單或低值易耗品報(bào)損單，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后， 報(bào)所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單證進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理；同時(shí)資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳或物料用品明細(xì)帳。6.2. 出售。對(duì)需出售的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時(shí)填寫固定資產(chǎn)減少審批單，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后， 資產(chǎn)所屬單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)此單做相應(yīng)的帳務(wù)處理；對(duì)需出售的低值易耗品，資產(chǎn)所屬部門及時(shí)填列出售低值易耗品清單，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后辦理資產(chǎn)出售。所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單證做相應(yīng)的帳務(wù)處理；同時(shí)資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳或物料用品明細(xì)帳 。6.3. 贈(zèng)送。對(duì)外贈(zèng)送實(shí)物資產(chǎn)，

11、必須由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單，或填寫贈(zèng)送低值資產(chǎn)清單， 報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后方可贈(zèng)送。所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理；同時(shí)資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳或物料用品明細(xì)帳 。6.4. 對(duì)外投資。對(duì)外投資的固定資產(chǎn)，投資單位應(yīng)填寫固定資產(chǎn)清理審批單或?qū)ν馔顿Y低值資產(chǎn)清單（分類填列） 。經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)和被投資方的簽收手續(xù)，進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理；同時(shí)資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳或物料用品明細(xì)帳。7. 實(shí)物資產(chǎn)其他變動(dòng)的管理7.1. 固定資產(chǎn)的改良實(shí)施改良施工前， 由該資產(chǎn)管理部門提交固定資產(chǎn)改良申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后，交

12、財(cái)務(wù)部門一份作為組織改良工程成本核算的依據(jù)。改良工程施工結(jié)束，實(shí)物資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單，經(jīng)辦理有關(guān)簽認(rèn)手續(xù)后， 實(shí)物資產(chǎn)管理部門據(jù)此登記 固定資產(chǎn)臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的帳務(wù)處理。7.2. 內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)、低值易耗品在公司內(nèi)部各部門間的調(diào)撥，只在固定資產(chǎn)卡片和物料用品明細(xì)帳上進(jìn)行登記，反映動(dòng)態(tài)情況。固定資產(chǎn)、低值易耗品在各分、子公司間的調(diào)撥。在資產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移時(shí)，由資產(chǎn)調(diào)出單位填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單 、連同固定資產(chǎn)卡片或低值易耗品調(diào)撥清單一并交與資產(chǎn)調(diào)入單位， 作為調(diào)入調(diào)出單位登記 固定資產(chǎn)臺(tái)帳或物料用品明細(xì)帳 、進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)。7.3. 實(shí)物資產(chǎn)的出租、出借。實(shí)物資產(chǎn)

13、出租、出借時(shí)，由資產(chǎn)所在單位填寫固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單或低值易耗品出租出借清單 ，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽字后辦理；待資產(chǎn)返還時(shí)，再填寫固定資產(chǎn)出租出借返還驗(yàn)收單或在低值易耗品出租出借清單上逐項(xiàng)注明。由資產(chǎn)管理部門組織驗(yàn)收，對(duì)接收時(shí)資產(chǎn)的狀況進(jìn)行詳細(xì)的檢查和記錄。對(duì)有問(wèn)題的應(yīng)出具詳細(xì)報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理審批。資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理； 同時(shí)資產(chǎn)管理部門登記 固定資產(chǎn)臺(tái)帳 或物料用品明細(xì)帳。7.4. 實(shí)物資產(chǎn)的封存。對(duì)暫時(shí)閑置不用的資產(chǎn)需進(jìn)行封存的，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)或資產(chǎn)管理部門直接核實(shí)后填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單 ，辦理封存；重新啟用該資產(chǎn)時(shí)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門相應(yīng)填寫資產(chǎn)停（

14、啟）用通知單有關(guān)欄目后，實(shí)施資產(chǎn)啟用。資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理； 同時(shí)資產(chǎn)管理部門登記 固定資產(chǎn)臺(tái)帳 或物料用品明細(xì)帳。8. 實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理人員的變更各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員不得隨意更換，但因工作需要或其他情況確需變動(dòng)的，必須填寫工作移交清單，注明所管臺(tái)帳期間、移交的各項(xiàng)資料、需說(shuō)明的有關(guān)情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方簽認(rèn)、公司資產(chǎn)管理部門經(jīng)理或所屬企業(yè)總經(jīng)理監(jiān)交簽字，以明確責(zé)任。9. 資產(chǎn)清查及盤盈盤虧的處理9.1. 資產(chǎn)清查時(shí)點(diǎn)。每年年末定期盤點(diǎn)，但對(duì)新置者每月對(duì)帳一次，其盤盈或盤虧應(yīng)確實(shí)辦理增值或減損。9.2. 資產(chǎn)清查的組織。在清查資產(chǎn)前，由公司財(cái)務(wù)部組織，會(huì)同

15、資產(chǎn)管理部門，落實(shí)資產(chǎn)盤點(diǎn)人員并明確職責(zé)分工；清查時(shí)先由盤點(diǎn)人員根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)情況填制資產(chǎn)清查表 （EH-III-01010-07-24 資產(chǎn)清查表 0702）和物料用品盤點(diǎn)表（EH-III-01010-07-44 物料用品盤點(diǎn)表），然后與財(cái)務(wù)部門的實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳逐一核對(duì)，保證實(shí)物資產(chǎn)的帳實(shí)、帳帳相符。9.3. 資產(chǎn)的盤盈、盤虧。資產(chǎn)清查核對(duì)后，經(jīng)查證確認(rèn)屬于資產(chǎn)盤盈盤虧的，應(yīng)分別固定資產(chǎn)或低值物料用品的資產(chǎn)類別編制固定資產(chǎn)盤盈盤虧處理報(bào)告單或低值物料用品盤盈盤虧處理報(bào)告單，經(jīng)資產(chǎn)使用部門經(jīng)理或分、子公司總經(jīng)理簽字后，上報(bào)總公司資產(chǎn)專業(yè)管理部門提出處理意見(jiàn)，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)公司總經(jīng)理審定。

16、各財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)審定的結(jié)果同時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理和臺(tái)帳登記。9.4. 屬于過(guò)失人責(zé)任的，過(guò)失人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。10. 附則10.1.本制度公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。10.2.本制度自二 OO 七年月日起施行。附件：附件 1：固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單資產(chǎn)所屬部門（分、子公司）：年月日單位：元資產(chǎn)編號(hào)數(shù)量資產(chǎn)成本資產(chǎn)名稱建購(gòu)時(shí)間成本項(xiàng)目單位成本總成本規(guī)格型號(hào)申請(qǐng)編號(hào)貨價(jià)支出存放地點(diǎn)使用期限運(yùn)雜費(fèi)資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)殘值安裝費(fèi)用附屬設(shè)備增加方式成本合計(jì)財(cái)務(wù)部門審批資產(chǎn)歸口主管部門審批資產(chǎn)所屬部門（分、子公司）總經(jīng)理使用部門主管保管人注：本單一式四份，資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)所屬管理部

17、門、資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)部各一份。附件 2：固定資產(chǎn)清理審批單固定資產(chǎn)清理審批單編號(hào)：年月日使用單位及安資產(chǎn)編號(hào)預(yù)計(jì)使用年限放地點(diǎn)資產(chǎn)名稱制造國(guó)、廠已使用年限型號(hào)、規(guī)格購(gòu)入日期資產(chǎn)原值數(shù)量到期日期資產(chǎn)凈值附屬設(shè)備減損價(jià)值1.報(bào)廢2.出售3.贈(zèng)送處理方式擬處理價(jià)格4.投資5.其他處理意見(jiàn)及原因說(shuō)明：經(jīng)辦人：年月日資產(chǎn)使用部門：部門經(jīng)理（分、子公司總經(jīng)理）：年月日年月日財(cái)務(wù)部（分、子公司財(cái)務(wù)部）：資產(chǎn)歸口管理部門：年月日年月日總經(jīng)理：年月日注：本單一式四份，分、子公司財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部門、總公司資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)部各一份。附件 3：固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單年月日資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱資

18、產(chǎn)類別規(guī)格型號(hào)制造商建購(gòu)時(shí)間已使用年限改良方式變動(dòng)時(shí)間資產(chǎn)改良、移裝前情況資產(chǎn)改良、移裝后情況存放地點(diǎn)資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值存放地點(diǎn)資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值簡(jiǎn)要說(shuō)明技改原因及結(jié)果：經(jīng)辦部門：年月日資產(chǎn)使用部門：資產(chǎn)管理部門年月日年月日財(cái)務(wù)部（分、子公司財(cái)務(wù)部）：資產(chǎn)歸口管理部門：年月日年月日注：本單一式五份，分、子公司資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和總公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部各一份。附件 4：固定資產(chǎn)調(diào)撥單固定資產(chǎn)調(diào)撥單編號(hào)年月日資產(chǎn)原編號(hào)資產(chǎn)現(xiàn)編號(hào)資產(chǎn)名稱原值規(guī)格型號(hào)已提折舊購(gòu)入日期凈值原安裝地點(diǎn)移裝地點(diǎn)移裝調(diào)動(dòng)原因部門經(jīng)理（分、子資產(chǎn)管理調(diào)出部門（分、子公司）名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人公司總經(jīng)理）部門部門經(jīng)

19、理（分、子資產(chǎn)管理調(diào)入部門（分、子公司）稱財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人公司總經(jīng)理）部門資產(chǎn)歸口管理部門：年月日注：本表一式六份，雙方公司資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部各一份，總公司財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)歸口管理部門各一份。附件 5：固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單（暫不使用，略）附件 6：固定資產(chǎn)出租出借返還驗(yàn)收單（暫不使用，略）附件 7：低值資產(chǎn)入庫(kù)單低值資產(chǎn)入庫(kù)單使用單位：編號(hào)：使用部門：年月日單位：元資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注本公司資產(chǎn)管理部門：領(lǐng)用經(jīng)辦人：保管員：此單一式三聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)保管員、分、子公司財(cái)務(wù)部門、分、子公司資產(chǎn)管理部門各一份。附件 8：低值資產(chǎn)出庫(kù)單低值資產(chǎn)出庫(kù)單使用單位：編號(hào)：使用部門：年月日單位：元

20、資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注本公司資產(chǎn)管理部門領(lǐng)用經(jīng)辦人：保管員：此單一式三聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)保管員、分、子公司財(cái)務(wù)部門、分、子公司資產(chǎn)管理部門各一份。附件 9：低值易耗品報(bào)損單低值易耗品報(bào)損單申請(qǐng)部門：資資產(chǎn)編號(hào)年月日資產(chǎn)名稱數(shù)量單價(jià)單位：元金額使用部門產(chǎn)報(bào)損清申請(qǐng)單報(bào)損原因：業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)審批主管經(jīng)理審批總經(jīng)理審批部門一式三聯(lián)，第一聯(lián)：資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門，第二聯(lián)：資產(chǎn)主管（二級(jí)臺(tái)帳）部門，第三聯(lián)：資產(chǎn)所屬管理（三級(jí)臺(tái)帳）部門。附件 10：固定資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)臺(tái)帳編制部門（分、子公司）資產(chǎn)類別：資產(chǎn)管理部門：資產(chǎn)管理人：增加減少存量計(jì)使使使日序資產(chǎn)量取得責(zé)名稱取得制造數(shù)使用存放責(zé)任用數(shù)價(jià)值使用存放用數(shù)價(jià)值用期號(hào)編號(hào)單摘要價(jià)值摘要任時(shí)間廠家量部門地點(diǎn)人狀量（元）部門地點(diǎn)狀量（元）狀位（元）人態(tài)態(tài)態(tài)注： 1、在增加欄“摘要”內(nèi)填寫“新建、”“購(gòu)置、”