國際貿(mào)易實務(wù)第十二章信用證

1、國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)第十二章第十二章 信用證信用證Letter of Credit國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)n n信用證的定義信用證的定義n n即期不可撤銷信用證的業(yè)務(wù)流程即期不可撤銷信用證的業(yè)務(wù)流程n n信用證的當事人信用證的當事人n n 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例n n信用證業(yè)務(wù)的特點信用證業(yè)務(wù)的特點n n信用證的分類信用證的分類n n信用證業(yè)務(wù)在使用中的風(fēng)險分析信用證業(yè)務(wù)在使用中的風(fēng)險分析n n信用證的內(nèi)容和條款信用證的內(nèi)容和條款n n SWIFT SWIFT信用證信用證 本章難點本章難點n 信用證的業(yè)務(wù)流程和分類信用證的業(yè)務(wù)流程和分類n 信用證的特點和風(fēng)險分析信用證的特點和

2、風(fēng)險分析本章要點本章要點國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)n n 使學(xué)生了解信用證的含義；使學(xué)生了解信用證的含義；n n 熟悉信用證的特點以及業(yè)務(wù)流程；熟悉信用證的特點以及業(yè)務(wù)流程；n n 掌握信用證的分類以及在國際貿(mào)易中的應(yīng)用。掌握信用證的分類以及在國際貿(mào)易中的應(yīng)用。n n 閱讀一張閱讀一張SWIFTSWIFT信用證并理解其條款內(nèi)容信用證并理解其條款內(nèi)容本章本章學(xué)習(xí)目標學(xué)習(xí)目標國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)本章章節(jié)安排本章章節(jié)安排第一節(jié)第一節(jié) 信用證的含義信用證的含義第二節(jié)第二節(jié) 信用證的當事人信用證的當事人第三節(jié)第三節(jié) 信用證的格式和內(nèi)容信用證的格式和內(nèi)容第四節(jié)第四節(jié) 信用證的收付程序信用證的收付程序第五

3、節(jié)第五節(jié) 信用證的性質(zhì)和作用信用證的性質(zhì)和作用第六節(jié)第六節(jié) 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例第七節(jié)第七節(jié) 信用證的特點信用證的特點第八節(jié)第八節(jié) 信用證的種類信用證的種類第九節(jié)第九節(jié) SWIFTSWIFT信用證信用證國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù) 信用證信用證是指一項不可撤銷的安排，無論是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付（行對相符交單予以承付（Honour）的確）的確定承諾。（定承諾。（UCP600第第2條）條） 相符交單，是指與信用證條款、本慣例相符交單，是指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條

4、款以及國際標準銀行實務(wù)的相關(guān)適用條款以及國際標準銀行實務(wù)（ISBP）一致的交單。）一致的交單。 國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)開證申請人開證申請人(進口人進口人)受受 益益 人人(出口人出口人)不可撤銷不可撤銷即期議付信用證收付程序即期議付信用證收付程序通知行通知行 議付行議付行訂立合同訂立合同申申 請請 開開 證證填寫開證申請書填寫開證申請書支付押金支付押金/提供擔(dān)保提供擔(dān)保開開 證證通知通知轉(zhuǎn)遞轉(zhuǎn)遞審證審證制單制單(簽發(fā)簽發(fā)即期匯票即期匯票)交單，要交單，要求議付求議付寄單，索償寄單，索償償償 付付提示提示單據(jù)單據(jù)要求要求付款付款付付款款贖贖單單發(fā)

5、貨，取得發(fā)貨，取得B/L信開信開-有效的信用證文件有效的信用證文件電開電開-全貌全貌 簡電簡電議議 付付付款行付款行 開證行開證行國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)內(nèi)容內(nèi)容(P177-178) 買賣合同的各項條款；買賣合同的各項條款； 要求受益人提交的單據(jù)要求受益人提交的單據(jù)銀行保證銀行保證。國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)（1）跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例 UCP500 （Uniform Customs and Practice for Documentary

6、 Credits） 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本，國際商會第年修訂本，國際商會第500號出版號出版物）物） eUCP(the Supplement to UCP500 for Electronic Presentation)2002年年4月月1日起實施日起實施 eUCP是對是對UCP的補充，適用于的補充，適用于the presentation of Electronic records 和和Electronic records 與紙單據(jù)一起提交。與紙單據(jù)一起提交。 UCP600（ UCP500 修訂本，修訂本，2006年年10月月25日通過，日通過，2007年年7月月

7、1日實施）日實施）國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)(2)信用證業(yè)務(wù)的特點：信用證業(yè)務(wù)的特點：A 、開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任； (UCP500第第2條，條，UCP600第第2條條) 信用證的實質(zhì)：銀行開立的有條件的付款承諾。信用證的實質(zhì)：銀行開立的有條件的付款承諾。 案例分析案例分析: : 某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤銷即期議付信用證，某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤銷即期議付信用證，正準備按信用證規(guī)定發(fā)運貨物時，接到開征行通知，聲稱開證申正準備按信用證規(guī)定發(fā)運貨物時，接到開征行通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉，讓出口方不要再發(fā)貨。如果你是出口企業(yè)你會如請人已經(jīng)倒閉，讓出口

8、方不要再發(fā)貨。如果你是出口企業(yè)你會如何處理？何處理？國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)B、 信用證是一項自足文件，信用證是一項自足文件， (UCP500第第3條條, UCP600第第4條條)； a信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售合同或其 他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中援引這些 合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。合同，銀行也與之毫無關(guān)系并不受其約束。 b在任何情況下，受益人不得利用銀行之間的或申請在任何情況下，受益人不得利用銀行之間的或申請 人與開證行之間存在的契約關(guān)系。人與開證行之間存在的契約關(guān)系。國家

9、精品課程國際貿(mào)易實務(wù) 信用證業(yè)務(wù)中的契約安排：信用證業(yè)務(wù)中的契約安排： 信用證貫徹獨立和分離的原則信用證貫徹獨立和分離的原則 受益人受益人(賣方賣方) 買賣合同買賣合同 開證申請人開證申請人(買方買方) 信信 申申 用用 請請 證證 書書 開證行開證行 信用證開證行與受益人的契約信用證開證行與受益人的契約 合合 同進口人與出口人的契約同進口人與出口人的契約 申請書進口人與開證行的契約申請書進口人與開證行的契約國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù) 信用證與買賣合同的聯(lián)系與區(qū)別：信用證與買賣合同的聯(lián)系與區(qū)別：聯(lián)系聯(lián)系：信用證開立是以買賣合同為基礎(chǔ)，信用證內(nèi)容必須與合：信用證開立是以買賣合同為基礎(chǔ)，信用證內(nèi)容必

10、須與合 同內(nèi)容相符；同內(nèi)容相符；區(qū)別區(qū)別：信用證一經(jīng)開出，即成為獨立于合同的另一種契約；銀：信用證一經(jīng)開出，即成為獨立于合同的另一種契約；銀 行只管信用證，不管合同；行只管信用證，不管合同；案例分析：案例分析： 某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤銷信用證，后來開證某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤銷信用證，后來開證行又發(fā)來一份修改書，要求增加一份商檢證書，但同時聲稱若行又發(fā)來一份修改書，要求增加一份商檢證書，但同時聲稱若不能提交商檢證書，必須保證所交單據(jù)與合同相符才會付款，不能提交商檢證書，必須保證所交單據(jù)與合同相符才會付款，請問開證行的說法是否合理？請問開證行的說法是否合理？國家精品課程國際

11、貿(mào)易實務(wù)C、 信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)；信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)；UCP600第第5條條:信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而理的是單據(jù)，而非非與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及或其他履約行為。及或其他履約行為。 辨析：辨析： 信用證規(guī)定信用證規(guī)定“Beneficiarys certificate should be presented confirming that one non-negotiable copy of B/L & one commercial invoice has been sent to applicant directly aft

12、er shipment by DHL courier service.” 開證行開證行是否是否可以以開證申請人未收到單據(jù)為由拒付可以以開證申請人未收到單據(jù)為由拒付受益人？受益人？國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)銀行審單原則銀行審單原則嚴格相符原則：嚴格相符原則： 銀行只管單據(jù)表面的正確性，而不管單據(jù)的銀行只管單據(jù)表面的正確性，而不管單據(jù)的 真實性（單據(jù)欺詐例外）真實性（單據(jù)欺詐例外）;銀行審單標準：銀行審單標準： UCP600第第2條：信用證條款、條：信用證條款、UCP600、ISBP.國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)根據(jù)根據(jù)UCP600第第34條條“關(guān)于單據(jù)有效性的免責(zé)關(guān)于單據(jù)有效性的免責(zé) ” 銀行對任何單

13、據(jù)的形式、充分性、準確性、銀行對任何單據(jù)的形式、充分性、準確性、內(nèi)容真實性，虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)內(nèi)容真實性，虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負責(zé)；中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負責(zé)；銀行對任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他銀行對任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價值或其存在與否，或?qū)Πl(fā)貨包裝、交付、價值或其存在與否，或?qū)Πl(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否、作為或不保險人或其他任何人的誠信與否、作為

14、或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負責(zé)。負責(zé)。 國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)（1）不可撤銷信用證（）不可撤銷信用證（irrevocable L/C) 在信用證有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人在信用證有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人的同意，開證行是不能片面修改或取消；的同意，開證行是不能片面修改或取消；6、種類（、種類（P187）國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)國家精品課程國際貿(mào)易實務(wù)UCP600UCP600第第3838條條b b款規(guī)定：款規(guī)定： 可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注明可轉(zhuǎn)讓信用證系指特別注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)