U8V11固定資產(chǎn)產(chǎn)品功能介紹上ppt課件

1、固定資產(chǎn)管理用友軟件股份有限公司U8財務開發(fā)部 講師：石宏宇2021年6月6日2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明應用準備賬套初始化基礎設置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱業(yè)務介紹日常業(yè)務工作量固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)增值稅資產(chǎn)條碼管理對賬控制資產(chǎn)類別權限2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱業(yè)務介紹8、事業(yè)單位應用9、按資金來源計提折舊10、關鍵報表介紹2012 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述

2、基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 產(chǎn)品概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的作用 完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務的核算和管理,錄入固定資產(chǎn)卡片 按期反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬 按期自動計提折舊，生成折舊分配憑證等 主要功能： p 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化p 固定資產(chǎn)卡片管理p 固定資產(chǎn)折舊管理p 固定資產(chǎn)生成憑證p 固定資產(chǎn)月末對賬、結賬p 固定資產(chǎn)賬表查詢 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1產(chǎn)品綜述-應用框架2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 產(chǎn)品

3、概述2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本業(yè)務知識基本概念固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。從會計的角度劃分，固定資產(chǎn)一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資

4、產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈固定資產(chǎn)等。折舊：固定資產(chǎn)在使用過程中因損耗而轉移到產(chǎn)品中去的那部分價值的一種補償方式，叫做折舊，折舊的計算方法主要有平均年限法、工作量法、年限總和法等固定資產(chǎn)殘值：是指固定資產(chǎn)報廢時回收的殘料價值。主要是在固定資產(chǎn)喪失使用價值以后，經(jīng)過拆除清理所殘留的、可供出售或利用的零部件、廢舊材料等的價值。 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本業(yè)務知識折舊方法介紹平均年限法：又稱直線法,是指將固定資產(chǎn)的應計折舊額均衡地分攤到固定資產(chǎn)預計使用壽命內的一種方法.采用這種方法計算的每期折舊額均相等.計算公式如下: 平均年限法一）月折舊率=(1凈殘值

5、率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額)*月折舊率 平均年限法二）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額-月初累計折舊-月初凈殘值)/(使用年限-已計提月份)工作量法：是根據(jù)實際工作量計算每期應提折舊額的一種方法，計算公式如下： 月折舊率=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額月初累計折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計工作量)月折舊額=本月工作量*單位折舊2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本業(yè)務知識折舊方法介紹雙倍余額遞減法：雙倍

6、余額遞減法是在不考慮固定資產(chǎn)殘值的情況下，按雙倍直線折舊率和固定資產(chǎn)凈值來計算折舊的方法。計算公式如下： 月折舊率=2/使用年限月折舊額=(期初賬面余額-期初累計減值準備金額+期初累計轉回減值準備金額)*月折舊率 雙倍余額遞減法一）每年按照雙倍余額遞減法與平均年線法計提的折舊額孰高，來確認下一年度應使用的折舊 方法 雙倍余額遞減法二）固定資產(chǎn)到期以前的兩年采用平均年限法二）計提折舊2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.3術語介紹固定資產(chǎn)原值：是“固定資產(chǎn)

7、原始價值的簡稱，亦稱“固定資產(chǎn)原始成本”、“原始購置成本或“歷史成本”。固定資產(chǎn)原值反映企業(yè)在固定資產(chǎn)方面的投資和企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、裝備水平等。它還是進行固定資產(chǎn)核算、計算折舊的依據(jù)。指企業(yè)、事業(yè)單位建造、購置固定資產(chǎn)時實際發(fā)生的全部費用支出，包括建造費、買價、運雜費、安裝費等。固定資產(chǎn)凈值：又稱“固定資產(chǎn)有用系數(shù)”。是指企業(yè)固定資產(chǎn)凈值與固定資產(chǎn)原值的比率。反映固定資產(chǎn)的新舊程度。其計算公式為： 固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-累計折舊 計提折舊：固定資產(chǎn)在使用過程中會發(fā)生磨損，耗費，其價值會逐漸減少，這種價值的減少就是固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)價值發(fā)生減少，就應該把這種價值的減少計算出來即計提折舊）

8、，并在賬戶中予以記錄。固定資產(chǎn)價值的減少同時引起費用的增加，所以，從理論上講，計提折舊時，應該根據(jù)使用該固定資產(chǎn)的受益對象計入折舊費用，采用誰受益誰負擔原則。 固定資產(chǎn)減值準備：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術陳舊或者其他經(jīng)濟原因，導致其可收回金額低于其賬面價值，這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，應當按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，并計入當期損益 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.4應用角色角色（或崗位）崗位職責

9、應用系統(tǒng)功能固定資產(chǎn)主管會計1.按照財務制度規(guī)定，正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限。會同有關部門制定固定資產(chǎn)目錄，分類方法，使用年限，加強固定資產(chǎn)管理，正確進行固定資產(chǎn)核算。2.對購置、調入、出售、封存、清理、報廢的固定資產(chǎn)，要辦理會計手續(xù)，進行明細核算，要按期編報固定資產(chǎn)增減變動情況的會計報表。3.參與固定資產(chǎn)清查盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，明確責任，按規(guī)定的審批程序辦理報批手續(xù)，根據(jù)批準文件進行賬務處理。4.按照公司財務管理制度規(guī)定的折舊率，按月正確計算和提取固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)選項、基礎設置等固定資產(chǎn)管理員1.熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度掌握

10、本單位（部門）固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況；2.參與本單位（部門）新增資產(chǎn)的實物和技術驗收工作；3.負責本單位（部門）資產(chǎn)的帳、卡、物的管理，按使（領）用人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督使（領）用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率；4.對本單位（部門）的固定資產(chǎn)進行清查、登記、統(tǒng)計、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；5.對超過使用期限、無使用價值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應及時告知本單位（部門）資產(chǎn)負責人，提出資產(chǎn)處置申請，按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變價收入及報損、報廢資產(chǎn)的殘值收入應及時上交財務；6.負責做好本單位（部門）資

11、產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作；卡片錄入管理、計提折舊、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)盤點等2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.5 接口說明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱應用準備賬套初始化基礎設置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化 首次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動提示是否進行賬套初始化。 選擇【是】，翻開“初始化建賬向導界面，根據(jù)本單位實際情況進行相應參數(shù)設置。

12、2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導一）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導二）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導三）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導四）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導五）2012 Yonyo

13、u Software Co.,Ltd.課程提綱應用準備賬套初始化基礎設置錄入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p選項p卡片項目p卡片樣式p部門檔案p部門對應折舊科目p資產(chǎn)類別p資產(chǎn)組p增減方式p使用狀況p折舊方法p條形信息設置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p選項2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p卡片項目卡片項目是固定資產(chǎn)卡片上顯示的用來記錄資產(chǎn)資料的欄目，如原值、資產(chǎn)名稱、使用年限、折舊方法等卡片最基本的項目

14、。系統(tǒng)給您提供了一些常用卡片必須的項目，稱為系統(tǒng)項目，如果這些項目不能滿足您對資產(chǎn)特殊管理的需要，您可以通過卡片項目定義來定義您需要的項目，您定義的項目稱為自定義項目，這兩部分構成卡片項目目錄。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p卡片樣式p 可根據(jù)企業(yè)需要進行自定義設置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p部門檔案2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p部門對應折舊科目固定資產(chǎn)計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用，根據(jù)不同使用者的

15、具體情況按部門或按類別歸集。當按部門歸集折舊費用時，某一部門所屬的固定資產(chǎn)折舊費用將歸集到一個比較固定的科目，所以部門對應折舊科目設置就是給部門選擇一個折舊科目，錄入卡片時，該科目自動顯示在卡片中，不必一個一個輸入，可提高工作效率。然后在生成部門折舊分配表時每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p資產(chǎn)類別2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p資產(chǎn)組資產(chǎn)組是企業(yè)可以認定的最小資產(chǎn)組合，區(qū)分的依據(jù)是可以產(chǎn)生獨立的現(xiàn)金流入。比如我們可以把同一個生產(chǎn)線中的

16、資產(chǎn)劃分為一個資產(chǎn)組。資產(chǎn)組與固定資產(chǎn)類別不同，同一資產(chǎn)組中的資產(chǎn)可以分屬不同的固定資產(chǎn)類別。在計提減值準備時企業(yè)有時需要以資產(chǎn)組為單位進行計提。企業(yè)可根據(jù)自身管理要求確定合理的資產(chǎn)組分類方法。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p增減方式2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p使用狀況2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p折舊方法2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎設置p條碼信息設置企業(yè)進行資產(chǎn)的條碼管理時，要根據(jù)自身情況對條碼信