采購控制精細化管理全案(共249頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 采購控制精細化管理全案專心-專注-專業(yè)目 錄第1章 采購管理14 采購的基本內(nèi)容及注意事項141 采購部門的職能有哪些？采購部門的職能主要包括：（1） 及時掌握所需要的采購信息，保持良好的內(nèi)部溝通。（2） 調(diào)查和掌握生產(chǎn)所用物料的供貨渠道，尋找物料供應(yīng)來源。（3） 建立供應(yīng)商檔案，與供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，以防止緊急狀況時找不到替代的供應(yīng)商。（4） 參考原料市場行情，要求供應(yīng)商報價。（5） 對供應(yīng)商的供應(yīng)價格、材料質(zhì)量、交貨期等作出評估，了解公司主要物料的市場價格走勢，制作采購文件，采購所需的物料。（6） 按照采購合同協(xié)調(diào)供應(yīng)商的交貨期。（7） 協(xié)助質(zhì)量部門檢查進廠物料的數(shù)量與

2、質(zhì)量。（8） 協(xié)助物料控制部門對呆滯料與廢料進行預(yù)防和處理。142 采購的質(zhì)量保證協(xié)議主要有哪些作用與內(nèi)容？（9） 質(zhì)量保證協(xié)議的作用：對供應(yīng)商明確地提出質(zhì)量要求，協(xié)議中規(guī)定的質(zhì)量要求和檢驗、試驗與抽樣方法 應(yīng)得到雙方認可和充分理解。 通過與供應(yīng)商的配合來保證采購產(chǎn)品的質(zhì)量。（10） 質(zhì)量保證協(xié)議的要求： 質(zhì)量保證要求應(yīng)得到雙方認可，防止給今后的合作留下隱患。 質(zhì)量保證協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確檢驗的方法及要求。 質(zhì)量保證協(xié)議上提出的質(zhì)量要求應(yīng)考慮成本和風(fēng)險等方面的內(nèi)容。（11） 質(zhì)量保證協(xié)議中提出的質(zhì)量保證要求可包括下列內(nèi)容： 雙方共同認可的產(chǎn)品標準。 由供應(yīng)商實施質(zhì)量管理體系，由公司第三方對供應(yīng)商的質(zhì)量

3、體系進行評價。 本公司的接收檢驗方法（包括允收水準AQL的確定） 供應(yīng)商提交檢驗、試驗數(shù)據(jù)記錄。 由供應(yīng)商進行全檢或抽樣檢驗與試驗。 檢驗或試驗依據(jù)的規(guī)程/規(guī)范。 使用的設(shè)備工具和工作條件，明確方法、設(shè)備、條件和人員技能方面的規(guī)定等。143 降低采購成本的途徑有哪些？降低采購成本的途徑主要有：（12） 尋求更合適的供應(yīng)商。（13） 尋找更可能代替的物料。（14） 改善采購技術(shù)，比如增加采購數(shù)量。（15） 改進原有設(shè)計。（16） 改善儲運方法，降低庫存（17） 實行標準化采購。144 采購程序包括哪些內(nèi)容？（18） 制定并實施控制采購質(zhì)量的程序，以確保對供應(yīng)商供應(yīng)的產(chǎn)品的質(zhì)量控制。（19） 確保

4、供應(yīng)商準確地理解采購產(chǎn)品的要求。（20） 確保向合格的供應(yīng)商進行采購。應(yīng)評審每一個供應(yīng)商提供合格產(chǎn)品的能力。（21） 應(yīng)與供應(yīng)商達成明確的質(zhì)量保證協(xié)議，就驗證方法達成明確的協(xié)議，以確保驗證結(jié)果的統(tǒng)一。（22） 應(yīng)與供應(yīng)商制定解決質(zhì)量問題的方法。（23） 應(yīng)保存與接收的產(chǎn)品有關(guān)的質(zhì)量記錄和對采購進行控制的有關(guān)的質(zhì)量記錄，以利于及時解決和處理有關(guān)質(zhì)量事宜。145 采購工作應(yīng)如何具體實施？采購工作由四個環(huán)節(jié)組成，而每個環(huán)節(jié)又由若干個步驟組成。（24） 采購計劃計劃的目的是根據(jù)客戶需求及生產(chǎn)能力制訂采購計劃，做好綜合平衡，以便保證物料及時供應(yīng)，同時降低庫存及成本，減少急單。主要環(huán)節(jié)有：評估訂單需求、計

5、算訂單容量、制定訂單計劃。（25） 供應(yīng)商評估供應(yīng)商評估的目的是滿足采購對質(zhì)量、成本、供應(yīng)、服務(wù)等方面的要求。供應(yīng)商評估的主要環(huán)節(jié)有：供應(yīng)商評估的準備、初選供應(yīng)商、試制、批量試驗、確定供應(yīng)商名單。（26） 采購訂單發(fā)送訂單的目的是為生產(chǎn)部門提供合格的原材料和配件，同時對供應(yīng)商群體績效表現(xiàn) 進行評價反饋。主要環(huán)節(jié)有：訂單準備、選擇供應(yīng)商、簽訂合同、合同執(zhí)行跟蹤。（27） 采購管理采購管理的主要目的是正確執(zhí)行企業(yè)的采購原則。主要環(huán)節(jié)有：單據(jù)審批，包括計劃、評估報告、訂單合同、付款審核與批準。146 如何準備采購訂單計劃？（28） 了解市場需求任何一家生產(chǎn)型企業(yè)，要想制訂較為準確的訂單計劃，首先必須

6、熟知市場需求計劃，從市場需求的進一步分解中制訂生產(chǎn)需求計劃，再根據(jù)年度計劃制訂季度、月度計劃。（29） 了解生產(chǎn)需求 為了利于理解生產(chǎn)物料需求，采購計劃人員須熟知生產(chǎn)計劃工藝常識。 物料需求計劃來源于：生產(chǎn)計劃、獨立需求的預(yù)測、物料清單文件、庫存文件。（30） 準備訂單基本資料 訂單基本資料包括： 訂單物料的供應(yīng)商信息 對同時有多家供應(yīng)商的物料來說，每個供應(yīng)商分攤的下單比例，該比例由采購人員進行協(xié)調(diào)。 訂單周期，訂單制訂人員根據(jù)生產(chǎn)需求的物料項目，從信息系統(tǒng)中查詢了解該物料的采購基本參數(shù)。（31） 制訂訂單計劃所需資料訂單計劃所需要的資料的內(nèi)容包括： 物料名稱、需求數(shù)量、到貨日期。 有時會附有

7、市場需求計劃、生產(chǎn)計劃、訂單基本資料等。147 物料清單文件是如何生成的？（32） 物料清單是制造企業(yè)的核心文件，采購部門要根據(jù)物料清單確定采購計劃，生產(chǎn)部門要根據(jù)物料清單安排生產(chǎn)，財務(wù)部門要根據(jù)物料清單計算產(chǎn)品成本，計劃部門要根據(jù)物料清單確定物料的需求計劃，其他銷售、存儲等部門都要用到物料清單。（33） 物料清單包含了構(gòu)成產(chǎn)品的所有裝配件、零部件和原材料信息，為編制物料需求計劃提供產(chǎn)品組成信息。（34） 企業(yè)物料清單應(yīng)該由專職部門統(tǒng)一存放、維護、更新、管理，并建有物料清單數(shù)據(jù)庫，以保證物料清單的準確性、完整性和通用性，提高使用查詢效率，應(yīng)避免物料清單由各部門各自存放的做法，（35） 零件清單

8、的制定。由產(chǎn)品設(shè)計人員從產(chǎn)品設(shè)計圖紙中提取數(shù)據(jù)生成該最終組成產(chǎn)品的所有零部件及組件清單，形成產(chǎn)品的零件清單。148 怎樣準備采購訂單？（36） 熟悉需求訂單操作的物料項目訂單的種類很多，訂單人員首先應(yīng)熟悉訂單計劃，花時間去了解物料項目，花時間去了解和料技術(shù)資料等：直接從國外采購可能獲得較好的質(zhì)量和較低的價格，但同時增加了訂單環(huán)節(jié)的操作難度，手續(xù)復(fù)雜,交貨期長. (2)比較/確認價格采購人員有權(quán)力向供應(yīng)商群體中價格最適當(dāng)?shù)墓?yīng)商下達訂單/合同,以維護企業(yè)的最大利益. (3)確認需求材料的標準及數(shù)量149 如何進行采購合同的跟蹤？（37） 跟蹤工藝文件 對任何外協(xié)件（需要供應(yīng)商加工的物料）的采購，

9、訂單人員都應(yīng)對提供給供應(yīng)商的工藝文件進行跟蹤。 如果發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商沒有相關(guān)工藝文件，或者工藝文件有質(zhì)量、貨期問題，應(yīng)及時提醒供應(yīng)商修改。 要求供應(yīng)商及時代貨，如果不能保質(zhì)、保量、準時供貨，則要按照合同條款進行賠償。（38） 跟蹤供應(yīng)商的原材料 個別供應(yīng)商接到合同后就認為“大功告成”，必要時必須提醒供應(yīng)商及時準備原材料，特別是對一些信譽差/合作少的供應(yīng)商更要警惕。（39） 跟蹤加工過程 對于一次性/大開支的項目采購、設(shè)備采購、建筑采購等，為了保證貨期、質(zhì)量、采購人員需要對加工過程進行監(jiān)控，甚至要參加其加工過程的監(jiān)理工作。（40） 跟蹤總裝及測試總裝及測試是產(chǎn)品生產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)，需要采購人員有較好的專業(yè)

10、背景和行業(yè)工作經(jīng)驗。（41） 跟蹤包裝入庫采購人員可以通過電話方式了解物料的入庫信息。對重要物料，采購人員最好去供應(yīng)商現(xiàn)場考察。 對一些緊急物料，采購人員要進行全力跟蹤；對長期持續(xù)穩(wěn)定供應(yīng)的供應(yīng)商可以考慮免去合同跟蹤環(huán)節(jié)。1410 常用的合同條款包含什么內(nèi)容？一份正規(guī)的買賣合同主要包括以下內(nèi)容：（42） 名稱（43） 編號（44） 簽訂日期（45） 簽訂地點（46） 買賣雙方的名稱（47） 地址（48） 合同序言（49） 商品名稱（50） 質(zhì)量規(guī)格（51） 數(shù)量（52） 包裝（53） 單價與總價（54） 到貨期限（55） 到貨地點（56） 付款（57） 保險（58） 商品檢驗（59） 仲裁（6

11、0） 不可抗力（61） 合同的份數(shù)（62） 使用語言及其效力（63） 附件（64） 合同生效日期（65） 雙方的簽字蓋章以下為可選擇部分（1） 保值條款（2） 價格調(diào)整條款（3） 誤差范圍條款（4） 法律適用條款15 采購實施的程序案例151 采購控制程序示例1 目的使采購過程處于受控狀態(tài)，確保所采購的產(chǎn)品適時、適質(zhì)、適量、適價地滿足公司及客戶規(guī)定的要求。2適用范圍適用于公司所采購的各類產(chǎn)品和公司內(nèi)使用的辦公設(shè)備及用品。3職責(zé)3、1各部門業(yè)務(wù)人員;負責(zé)采購計劃的編制和具體實施采購工作.3、2業(yè)務(wù)部門負責(zé)人： 負責(zé)審核本部門的采購計劃，篩選和初步確定符合本部門要求的供應(yīng)商。 負責(zé)本部門對供應(yīng)商的

12、審核、評估工作。3、3財務(wù)部：負責(zé)成本、利潤的核算和監(jiān)控工作。3、4總經(jīng)理/副總經(jīng)理：批準最終合作的供應(yīng)商和各部門的采購計劃。4、說明（略）5程序要求5、1采購產(chǎn)品的分類：5、1、1辦公設(shè)備及用品5、1、2其他用品5、2辦公設(shè)備及用品采購程序5、2、1各部門負責(zé)人根據(jù)本部門辦公用品的實際需要，于每月28日前填制下月的購物申請表給行政部。522 政部匯總各部門的購物申請，經(jīng)行政部主任審核后，報總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。523 政部按總經(jīng)理/副總經(jīng)理已批準的購物申請到合格供應(yīng)商處統(tǒng)一采購。供應(yīng)商的評估按供應(yīng)商評估程序執(zhí)行。524 部門按購物申請表并根據(jù)實際需要到行政部領(lǐng)用，領(lǐng)用時填寫辦公用品領(lǐng)用登記表

13、。53 其它產(chǎn)品采購程序：531 業(yè)務(wù)人員按客戶要求，尋找相關(guān)供應(yīng)商，并與供應(yīng)高聯(lián)系確認所需產(chǎn)品要求后，填制購銷合同、采購訂單給部門負責(zé)人審核。532 部門負責(zé)人對相關(guān)供應(yīng)商、購銷合同、采購訂單進行審核，具體按照供應(yīng)商評估程序和合同評估程序有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審核通過后報請總經(jīng)理/副總經(jīng)理批準。533 購銷合同、采購訂單經(jīng)批準后，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)實施采購計劃。534 如客戶要求提供樣品時，業(yè)務(wù)人員在采購前必須要求供應(yīng)商先提供樣品并轉(zhuǎn)交給客戶確認，需要現(xiàn)金購買的樣品，業(yè)務(wù)人員必須上報部門負責(zé)人審核，總經(jīng)理/副總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。535部門負責(zé)人把購銷合同、采購訂單交專管人員登記，錄入合同記錄表。54

14、對采購產(chǎn)品的驗收管理按驗收、搬運、防護及交會控制程序執(zhí)行。55 采購記錄的管理551 購銷合同、采購訂單原件由各部門指定專人保存，業(yè)務(wù)人員如因工作需要可留存合同復(fù)印件。6支持性文件61 驗收、搬運、防護及交付控制程序62 供應(yīng)商評估程序63 合同評審程序7 記錄/表格71 購物申請表72 購銷合同73 采購訂單74 合同記錄單152 合同供應(yīng)商評定程序示例1 目的對供應(yīng)商進行評定考核，以確保供應(yīng)商能長期穩(wěn)定提供質(zhì)量上乘、價格合理的原輔材料及服務(wù)。2適用范圍本程序用于對公司提供原輔材料、服務(wù)的供應(yīng)商的評定與選定。3職責(zé)3、1研發(fā)部進行原輔材料采購質(zhì)量標準的制訂。品管部負責(zé)對供應(yīng)商提供的產(chǎn)品進行全

15、面測試，并且出具檢測報告。3、2物控部建立供應(yīng)商檔案，收集、整理供應(yīng)商資料，對承包方進行評定。3、3廠長對供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量、供貨能力、服務(wù)水平等因素進行評定。4工作程序/方法4、1制造商類供應(yīng)商的評定4、1、1供應(yīng)商初選4、1、1、1物控部根據(jù)本公司所用原輔材料情況結(jié)合市場供方信息，初步選擇幾家信譽好的生產(chǎn)廠家作候選供應(yīng)商；4、1、1、2物控部向候選取供應(yīng)商發(fā)出供應(yīng)商調(diào)查表，并請供應(yīng)商提供樣品及價目表；4、1、1、3品管部根據(jù)原輔材料采購質(zhì)量標準對樣品進行檢測，并出具進料檢驗報告4、1、2供應(yīng)商的調(diào)查物控部對候選供應(yīng)商進行實地調(diào)查、聽取介紹，了解供應(yīng)商的經(jīng)營理念、質(zhì)量管理、技術(shù)水平、供貨能力等情

16、況，根據(jù)調(diào)查結(jié)果填寫供應(yīng)商調(diào)查表4、1、3試用跟蹤檢測4、1、3、1物控部聯(lián)系供應(yīng)商，提供少量樣品作檢測與生產(chǎn)試用，并在樣品包裝上做好“試用”標識；4、1、3、2品管部對“試用“樣品進行現(xiàn)場跟蹤測試，測試結(jié)果填入進料檢驗報告，具體操作參照進貨檢驗和試驗控制程序、過程檢驗和試驗控制程序、質(zhì)量記錄控制程序。4、1、3、3品管部根據(jù)原輔材料采購質(zhì)量禁標準對樣品進行檢測，并出具進料檢驗報告。4、1、4供應(yīng)商的選定4、1、4、1廠長組織物控部依據(jù)供應(yīng)商調(diào)查表、進料檢驗報告填寫合格供應(yīng)商評定表，確定合格供應(yīng)商，并將其納入合格供應(yīng)商名單。4、2對供銷方/市場經(jīng)銷商類供應(yīng)商的評定。4、2、1通過實地考察，聽取

17、介紹等方式了解基本情況并索取授權(quán)證明文件。4、2、2填寫供應(yīng)商調(diào)查表4、2、3在購買地點進行時貨檢驗。必要時經(jīng)過試用與檢驗由品管部填寫進料檢驗報告并注明“樣品試用”。4、2、4經(jīng)過兩次試用沒有質(zhì)量問題時根據(jù)供應(yīng)商調(diào)查表、進料檢驗報告填寫供應(yīng)商評定表，與上述材料一并交廠長審批，合格后納入合格供應(yīng)商名單。4、2、5由物控部進行質(zhì)量跟蹤，出現(xiàn)質(zhì)量問題時，以書面方式進行反饋并聯(lián)絡(luò)退換，對經(jīng)過三次反饋仍沒有改進的供應(yīng)商，取消其合格供應(yīng)商資格。4、3服務(wù)供應(yīng)商評定4、3、1服務(wù)類供應(yīng)商包括校準、運輸、外部文件更新及檢驗和試驗供應(yīng)商。4、3、2對于服務(wù)類供應(yīng)商首先應(yīng)調(diào)查下述內(nèi)容，并將調(diào)查結(jié)果填寫供應(yīng)商調(diào)查評

18、定表；A、 服務(wù)范圍，資格及其資質(zhì)證明文件；B、 服務(wù)價格；C、 準時提供服務(wù)的能力；D、 服務(wù)設(shè)施E、 對待客戶的態(tài)度等；4、3、3對于服務(wù)類供應(yīng)商的服務(wù)，經(jīng)過一次試用后，由采購部門填寫供應(yīng)商調(diào)查/評定表經(jīng)廠長審批后，確定為合格供應(yīng)商，并納入合格供應(yīng)商名單。4、4合格供應(yīng)商檔案的建立物控部保留供應(yīng)商歷次供貨/提供服務(wù)的驗證記錄，并填入歷次供應(yīng)質(zhì)量記錄表中。對每一選定的分承包檔案資料按照質(zhì)量記錄進行管理。4、5合格供應(yīng)商的復(fù)評4、5、1每年對供應(yīng)商歷次供貨情況進行評定，評定內(nèi)容包括質(zhì)量適應(yīng)性（材料質(zhì)量狀況）、適價（價格合理性）、適量（交貨數(shù)量的準確性）、適時（交貨的及時性）的評定考核。4、5、

19、2調(diào)閱供應(yīng)商檔案，統(tǒng)計供應(yīng)商在考核期內(nèi)總交貨金額、質(zhì)量優(yōu)劣、退貨金額、交貨比率、發(fā)生延誤時間的比率、發(fā)生數(shù)量差錯的比率進行評定考核，其評定準則為合格供應(yīng)商評價標準。4、5、3評定后填寫供應(yīng)商復(fù)評表報廠長審批。4、5、4不符合標準的列為觀察供應(yīng)商，限期改進以觀后效或取消其供應(yīng)商資格。4、5、5根據(jù)復(fù)評結(jié)果修訂合格供應(yīng)商名單。4、6對體系運行前已穩(wěn)定供貨達一年以上的供應(yīng)商的評審。4、6、首先根據(jù)述方法分類調(diào)查，并填寫一年以上供應(yīng)商資格確認表由物控部主管復(fù)核，廠長審批以確認其資格。5相關(guān)/支持性文件5、1采購控制程序5、2進貨檢驗和試驗控制程序5、3過程檢驗和試驗控制程序5、4原輔材料采購質(zhì)量標準5

20、、5合格供應(yīng)商名單5、6質(zhì)量記錄控制程序5、7供應(yīng)商檔案5、8合格供應(yīng)商評價標準6質(zhì)量記錄6、1進料檢驗報告6、2供應(yīng)商調(diào)查表6、3供應(yīng)商評定表6、4服務(wù)類供應(yīng)商調(diào)查/評定表6、5一年以上供應(yīng)商資格確認表6、6歷次供應(yīng)質(zhì)量記錄表6、7供應(yīng)商復(fù)評表第2章 采購計劃24 采購計劃制度規(guī)范241 采購計劃管理制度采購計劃是指企業(yè)管理人員在了解市場供求情況、認識企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程和掌握物料消耗規(guī)律的基礎(chǔ)上對計劃期內(nèi)物料采購管理活動所做的預(yù)見性安排和部署。做好采購計劃管理，有助于企業(yè)規(guī)范采購工作和部署，提高采購管理工作水平。下面是某企業(yè)的采購計劃管理制度，供讀者參考。采購計劃管理制度第1章 總則第1條

21、 目的為了達到如下目的，特制定本制度。1. 加強采購計劃的管理，保證公司各部門的采購工作按時按質(zhì)地完成，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動順利有序地進行。2. 采購部憑采購預(yù)算進行采購，財務(wù)部據(jù)預(yù)算籌措和安排采購所需的資金，控制采購費用的支出。第2條 適用范圍本制度適用于采購部負責(zé)的所有物資采購計劃制訂和預(yù)算管理工作。第3條 管理職責(zé)1. 采購部經(jīng)理負責(zé)年度、季度、月度采購計劃與預(yù)算的審批與控制工作。2. 采購計劃主管負責(zé)年度、季度、月度、臨時采購計劃與采購預(yù)算編制工作的組織與審核。3. 采購計劃專員負責(zé)單項采購活動計劃和預(yù)算的編制工作。第4條 采購計劃原則1. 現(xiàn)有庫存不能滿足的采購申請才能夠被列入采購計

22、劃之中。2. 能在本公司內(nèi)部采購的，不得采用外購的形式。第2章 采購需求確定第5條 采購需求預(yù)測1. 在進行采購需求分析之前， 采購計劃人員應(yīng)收集采購歷史數(shù)據(jù)、市場銷售計劃、生產(chǎn)計劃等各類數(shù)據(jù)，為預(yù)測采購需求做好準備。2. 采購計劃人員需將收集到的資料分類整理，以方便使用。第6條 物資請購1. 各請購部門應(yīng)當(dāng)及時匯總部門內(nèi)部的物資需求，并編制“物資請購單”。2. 各請購部門需在規(guī)定的提前期內(nèi)，將“物資請購單”及時提交至采購部。第7條 物資需求匯總1. 采購計劃人員需將各部門的物資請購需求進行匯總并及時編制“物資需求匯總表”。2. 采購計劃人員應(yīng)將各部門的物資需求進行匯總分析，并與歷史數(shù)據(jù)進行對

23、比，查看需求是否合理。第8條 確定物資需求量1. 采購計劃人員應(yīng)首先根據(jù)需求預(yù)測以及各部門的實際需求狀況，確定獨立需求物資的需求數(shù)量。2. 獨立需求物資訂購批量和訂購點的確定可以采用訂量訂貨模型和訂期訂貨模型。3. 確定好獨立需求物資的需求數(shù)量之后，采購計劃人員應(yīng)當(dāng)進一步確定相關(guān)需求物資的需求數(shù)量。4. 相關(guān)需求物資數(shù)量的確定可以用傳統(tǒng)的訂貨點法處理，也可按照相關(guān)產(chǎn)品的需求量進行分解。5. 確定上述兩類物資需求數(shù)量之后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)庫存狀況及在途物資的狀況，確定采購需求數(shù)量。6. 采購需求數(shù)量可以由凈需求數(shù)量扣減可用庫存數(shù)量和即將到貨的物資數(shù)量后確定。第3章 采購計劃的編制與審核第9條 采購計劃的

24、編制依據(jù)采購計劃人員在制訂采購計劃時應(yīng)考慮經(jīng)營計劃、需求部門的采購申請、年度采購預(yù)算、庫存狀況和公司現(xiàn)金流狀況等相關(guān)因素。第10條 采購計劃的編制步驟1. 采購計劃人員應(yīng)明確公司經(jīng)營計劃，掌握公司于每年年底制定的下一年度經(jīng)營目標。2. 采購計劃人員需掌握市場部根據(jù)經(jīng)營目標、客戶訂單意向、市場預(yù)測等資料所做的市場銷售預(yù)測情況。3. 采購計劃人員應(yīng)明確公司生產(chǎn)計劃和庫存狀況，及時掌握生產(chǎn)部根據(jù)銷售預(yù)測計劃制訂的生產(chǎn)計劃和物資需求計劃。4. 采購計劃人員應(yīng)匯總各種物資的需求和請購單據(jù)，并據(jù)此編制采購計劃。第11條 采購計劃的審核審批1. 采購計劃由采購部根據(jù)審批后的“采購申請表”制訂，年度采購計劃需

25、報請公司總經(jīng)理辦公室進行審批;月度采購計劃報請主管副總進行審批;短期采購計劃由采購部經(jīng)理批準執(zhí)行。采購急需物資應(yīng)填寫“緊急采購申請表”，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字、公司主管副總核準后列入采購范圍。2. 采購計劃應(yīng)同時報送財務(wù)部門審核，以便公司各項資金計劃工作的完成。第12條 采購計劃審核內(nèi)容采購部或財務(wù)部的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在審核采購計劃時，應(yīng)著重審核采購計劃中的以下內(nèi)容。1. 各項采購計劃的口徑是否一致。2. 采購計劃與銷售計劃、生產(chǎn)計劃的相符性。3. 采購計劃制訂過程中所采用的物資需求計劃與物資清單、庫存狀況等資料是否相符。4. 采購計劃中各類物資的數(shù)量、計劃單價、金額等是否合理。第4章 采購計劃的執(zhí)行管

26、理第13條 采購計劃分解1. 采購計劃主管應(yīng)將審批后的計劃進行分解，分解過程包括兩類:將采購計劃按照時間分解和將采購計劃按照職位分解。2. 采購計劃分別按照時間和職位進行分解后，便可變?yōu)橐豁楉椀牟少徣蝿?wù)。第14條 采購任務(wù)的下達1. 對采購計劃進行分解后，采購部還需對采購任務(wù)進行進一步的執(zhí)行落實。2. 采購部經(jīng)理需將采購任務(wù)分配到人， 并落實責(zé)任， 向采購人員說明采購的品種、數(shù)量、價格、期限和供應(yīng)商的情況等內(nèi)容。3. 采購部經(jīng)理需判斷采購作業(yè)是否屬于大額采購，對不同的采購作業(yè)采取不同的執(zhí)行方法。大額采購由采購部經(jīng)理簽發(fā)“采購控制書”并報請總經(jīng)理審批后，按照采購作業(yè)計劃執(zhí)行采購任務(wù);小額采購可由

27、采購部經(jīng)理直接安排采購工作。第15條 采購任務(wù)執(zhí)行1. 采購計劃主管應(yīng)對采購部執(zhí)行計劃的過程進行監(jiān)督。2. 采購部應(yīng)當(dāng)做好采購過程中采購數(shù)量和交貨情況等信息的記錄。第5章 采購計劃的變更管理第16條 采購計劃的變更管理1. 若計劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)異常問題，采購部應(yīng)對計劃做出調(diào)整。2. 對于已經(jīng)申請采購的物資，請購部門如果需要變更物資的規(guī)格、數(shù)量或撤銷采購申請，必須立即通知采購部，以便采購部及時根據(jù)實際情況更改采購計劃。第17條 采購計劃的增補管理1. 各需求部門如發(fā)現(xiàn)采購物資不能滿足業(yè)務(wù)需求時， 應(yīng)編寫“增補需求計劃申請表”。2. 采購部需編制相關(guān)的說明文件(說明增補物資需求的原因以及已采購物資

28、的使用狀況)，附在“增補需求計劃申請表”之后。3. 申請表經(jīng)需求部門經(jīng)理審批簽字后，遞交采購部。4. 如增補需求的申請符合公司相關(guān)規(guī)定，則采購計劃人員應(yīng)著手編制采購計劃增補方案;如增補需求的申請不規(guī)范或申請原因不充分，采購部有權(quán)駁回相關(guān)部門的申請。5. 采購計劃增補方案經(jīng)采購部經(jīng)理、財務(wù)部、總經(jīng)理分別審批通過后，便可作為增補采購計劃的依據(jù)。6. 增補采購計劃制訂完成后，采購部應(yīng)將其發(fā)放至需求部門，作為采購增補實施的依據(jù)。第6章 附則第18條 本制度由采購部制定，經(jīng)公司常務(wù)會議決議后通過，修訂、廢止時亦同。第19條 本制度自公布之日起生效。242 采購計劃編制辦法下面是某企業(yè)的采購計劃編制辦法，

29、供讀者參考。采購計劃編制辦法第1章 總則第1條 目的為加強采購計劃的管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動順利有序地進行，特制定本辦法。第2條 適用范圍本辦法適用于采購部負責(zé)的所有物資采購計劃的制訂和預(yù)算管理工作。第3條 管理職責(zé)在采購部經(jīng)理的指導(dǎo)下，采購計劃主管負責(zé)組織編制年度、季度、月度和臨時采購計劃，計劃的具體工作由各采購專員負責(zé)。第4條 采購計劃的分類采購計劃主要包括年度采購計劃、季度采購計劃、月采購計劃和臨時采購計劃四種，具體如下圖所示。年度采購計劃季度采購計劃根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，在對市場信息和需求信息進行充分收集和分析和收集的基礎(chǔ)上，依據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)對比預(yù)測制訂的計劃在對年度采購計劃進行分解

30、的基礎(chǔ)上，依據(jù)上一季度實際采購情況、生產(chǎn)情況、庫存情況以及市場行情，制訂當(dāng)季或者下一季度的采購計劃月采購計劃臨時采購計劃在對季度采購計劃進行分解的基礎(chǔ)上，依據(jù)各個部門每月經(jīng)營所需物資的匯總情況，審核制訂的采購計劃在特殊情況下，為了滿足各個部門的緊急采購需求而制訂的短期采購計劃采購計劃采購計劃分類圖第2章 采購計劃編制要項管理第5條 采購計劃的編制依據(jù)采購人員制訂采購計劃時，應(yīng)考慮經(jīng)營計劃、需求部門的采購申請、年度采購預(yù)算、庫存狀況和公司現(xiàn)金流狀況等相關(guān)因素。第6條 編制采購計劃應(yīng)注意的事項1. 采購計劃應(yīng)避免過于樂觀或者保守。2. 采購計劃編制過程中應(yīng)考慮公司年度目標達成的可能性。3. 分析銷

31、售計劃、生產(chǎn)計劃的可行性和預(yù)見性。4. 注意物資需求計劃與物資清單、庫存狀況的確定性。5. 考慮保障生產(chǎn)與降低庫存的平衡。6. 注意物資采購價格和市場供需的可能變化。第7條 采購計劃的編制原則1. 采購專員應(yīng)審查各部門的請購物資是否能由現(xiàn)有庫存滿足、是否有可替代的物資，只有現(xiàn)有庫存不能滿足的采購申請才能夠被列入采購計劃之中。2. 如果請購單中所列的物資為公司內(nèi)部其他部門生產(chǎn)的物資，且其他部門所生產(chǎn)的該物質(zhì)在性能、質(zhì)量、交期、價格等方面均能滿足采購需求的情況下，必須采用內(nèi)購。第3章 采購計劃編制步驟第8條 明確公司經(jīng)營計劃1. 采購專員需明確掌握公司于每年年底制定的下一年度經(jīng)營目標。2. 采購專

32、員還需掌握市場部根據(jù)經(jīng)營目標、客戶訂單意向、市場預(yù)測等資料所做的市場銷售預(yù)測情況。第9條 明確公司生產(chǎn)計劃和庫存狀況1. 采購部應(yīng)及時掌握生產(chǎn)部根據(jù)銷售預(yù)測計劃制訂的主生產(chǎn)計劃以及生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存狀況制訂的物資需求計劃。2. 采購部應(yīng)掌握各部門根據(jù)年度目標、經(jīng)營計劃和生產(chǎn)計劃等預(yù)估的各種消耗物資的需求量。第10條 編制采購計劃采購專員需匯總各種物資的需求和請購單據(jù)，并據(jù)此編制采購計劃。第4章 采購計劃的審核與變更第11條 采購計劃的審核審批1. 采購計劃由采購部根據(jù)審批后的“采購申請表”制訂。年度采購計劃需報請公司總經(jīng)理辦公室進行審批;月度采購計劃報請主管副總進行審批;短期采購計劃由

33、采購部經(jīng)理批準執(zhí)行;采購急需物資應(yīng)填寫“緊急采購申請表”，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字、公司主管副總核準后列入采購范圍。2. 采購計劃應(yīng)同時報送財務(wù)部審核，以便公司各項資金計劃工作的完成。第12條 采購計劃變更管理對于已經(jīng)申請的采購物資，請購部門如果需要變更物資的規(guī)格、數(shù)量或撤銷采購申請，必須立即通知采購部，以便采購部及時根據(jù)實際情況更改采購計劃。第5章 附則第13條 本辦法由采購部制定。第14條 本辦法自公布之日起實施。243 采購訂單計劃制訂規(guī)范編制采購訂單計劃之前必須做好采購認證計劃，并根據(jù)采購認證計劃準備訂單計劃、評估訂單需求、計算訂單容量，最終制訂訂單計劃。下面是某企業(yè)的采購訂單計劃制訂規(guī)范

34、，供讀者參考。采購訂單計劃制訂規(guī)范第1章 總則第1條 目的為了指導(dǎo)訂單計劃編制工作，使訂單計劃科學(xué)、合理，幫助公司減少庫存、降低運營成本，特制定本規(guī)范。第2條 適用范圍本規(guī)范適用于訂單計劃的制訂、審批、實施等各項工作的管理。第3條 管理職責(zé)分工1. 采購部經(jīng)理負責(zé)年度、季度、月度采購計劃的審批與控制工作。2. 采購計劃主管負責(zé)根據(jù)已編制的年度、季度、月度計劃和其他相關(guān)資料，編制單項采購活動計劃和訂單計劃，并做好各類采購計劃的組織與審核。3. 采購專員負責(zé)協(xié)助采購計劃主管編制計劃，并負責(zé)收集篩選各項計劃所需資料。第4條 訂單計劃的編制依據(jù)1. 采購人員在制訂訂單計劃時應(yīng)考慮經(jīng)營計劃、需求部門的采

35、購申請、年度采購預(yù)算、庫存狀況和公司現(xiàn)金流狀況等相關(guān)因素。2. 編制依據(jù)還包括每年的銷售預(yù)測、生產(chǎn)預(yù)測、經(jīng)濟預(yù)測、材料消耗量狀況等，采購專員務(wù)必準備好上述資料，以便開展采購計劃工作。第2章 編制采購認證計劃第5條 準備認證計劃1. 采購計劃人員在擬訂訂單計劃、與供應(yīng)商接觸之前，要熟悉認證的物資項目，具體包括該物資項目涉及的專業(yè)知識范圍、認證的需要以及目前的供應(yīng)狀況等。2. 采購計劃人員需熟悉開發(fā)需求計劃，包括從已有的供應(yīng)商中開發(fā)需求和尋找新的供應(yīng)商。3. 采購計劃人員應(yīng)注意市場物資供應(yīng)狀況，防止出現(xiàn)市場有效供應(yīng)小于公司采購需求的情況。當(dāng)有效供應(yīng)小于公司采購需求時，采購計劃人員就應(yīng)尋找新的供應(yīng)商

36、，進行適當(dāng)擴容。4. 采購計劃人員需分析供應(yīng)商認證容量和訂單容量，并制定認證計劃說明書，準備好認證計劃所需材料，并附上開發(fā)需求計劃、余量需求計劃和認證環(huán)境資料等。第6條 評估認證需求1. 采購計劃人員分析開發(fā)批量需求，掌握物資的技術(shù)特征信息。2. 采購計劃人員需要分析供應(yīng)商有效訂單容量、認證容量和本公司采購需求的差距。3. 采購計劃人員應(yīng)當(dāng)通過認證手段，獲得具有一定訂單容量的采購供應(yīng)商，確定認證需求。第7條 計算認證容量計算認證容量主要包括以下四個方面的工作內(nèi)容。1. 采購計劃人員應(yīng)分析采購項目認證資料，了解各類物資的加工過程和技術(shù)特點，盡可能熟悉需采購的各類物資。2. 采購計劃人員需選定認證

37、供應(yīng)商，并在認證合同中說明認證容量與訂單容量的比例。3. 采購計劃人員需要及時計算供應(yīng)商的承接認證容量， 確定其正在履行認證的合同量。4. 對于某種或某類物資，采購計劃人員需要確定現(xiàn)有所有供應(yīng)商認證容量的總和，并減去供應(yīng)商承接認證容量，計算該物資認證容量。第8條 制訂認證計劃1. 制訂認證計劃可采用下圖所示的流程開展。比較需求和認證容量綜合平衡確定余量認證計劃 若物資認證需求小于供應(yīng)商認證容量，那么直接按照認證需求制訂認證計劃 若認證需求大于供應(yīng)商認證容量，那么需要為剩余認證需求制訂另外的認證計劃，尋找新的供應(yīng)商 采購計劃人員應(yīng)從全局出發(fā)，綜合考慮生產(chǎn)經(jīng)營、認證容量、產(chǎn)品生命周期等，判斷認證需

38、求的可行性 采購計劃人員可通過調(diào)節(jié)認證計劃來滿足認證需求，實在不能滿足時可以尋找新的供應(yīng)商 對于現(xiàn)有供應(yīng)商不能滿足的剩余認證需求，應(yīng)及時提交采購認證人員并提出對策，一同確定余量認證計劃 制訂認證計劃時應(yīng)非常小心，需由具有豐富經(jīng)驗的認證計劃人員和認證人員聯(lián)合操作制訂認證計劃 采購計劃人員需要及時制訂采購認證計劃，銜接供應(yīng)商認證容量和訂單計劃，并根據(jù)認證計劃做好訂單計劃認證計劃制訂示意圖2. 確定認證物資數(shù)量及開始認證時間的方法如下。(1)認證物資數(shù)量=開發(fā)樣件需求數(shù)量+檢驗測試需求數(shù)量+樣品數(shù)量+機動數(shù)量(2)開始認證時間=要求認證結(jié)束時間-認證周期-緩沖時間第3章 采購訂單計劃管理第9條 采購

39、訂單計劃管理環(huán)節(jié)采購訂單計劃主要包括以下四個環(huán)節(jié):準備訂單計劃、評估訂單需求、計算訂單容量、制訂訂單計劃。第10條 準備訂單計劃1. 公司應(yīng)在上年年末制訂年度銷售計劃，經(jīng)審核通過后下發(fā)至銷售部、生產(chǎn)計劃部、采購部，以便指導(dǎo)全年的供應(yīng)鏈運轉(zhuǎn)，作為其他各類計劃制訂的基礎(chǔ)。2. 生產(chǎn)計劃人員需要根據(jù)年度銷售計劃以及預(yù)測的市場需求，掌握客戶訂單和市場需求計劃，并對其進一步分解，得到生產(chǎn)需求計劃。3. 生產(chǎn)計劃部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需求確定生產(chǎn)計劃，并據(jù)此制訂生產(chǎn)物資需求計劃，及時報送至采購部。4. 準備訂單環(huán)境資料。采購人員應(yīng)在采購認證計劃完成后制訂訂單環(huán)境資料，主要資料包括訂單物資的供應(yīng)商信息、訂單比例信息

40、(每一個供應(yīng)商分攤的下單比例)、最小包裝信息、訂單周期信息等。5. 采購計劃人員應(yīng)準備好制訂訂單計劃所需的資料，編制訂單計劃說明書，并附上市場需求計劃、生產(chǎn)需求計劃和訂單環(huán)境資料等。第11條 評估訂單需求采購計劃人員應(yīng)準確評估訂單需求，為計算訂單容量提供參考依據(jù)。評估訂單需求主要包括以下三個方面的內(nèi)容。1. 分析市場需求。采購計劃人員必須仔細分析市場上已經(jīng)簽訂合同的數(shù)量、還沒有簽訂合同的數(shù)量(包括沒有及時交貨的合同)等一系列數(shù)據(jù)，同時考慮其他因素，對市場需求有一個全面的了解。2. 分析生產(chǎn)需求。采購計劃人員需研究生產(chǎn)需求的產(chǎn)生過程，然后再分析生產(chǎn)需要量和要貨時間。3. 確定訂單需求。采購計劃人

41、員可以根據(jù)對市場需求和對生產(chǎn)需求的分析結(jié)果，確定訂單需求。第12條 計算訂單容量1. 采購計劃人員應(yīng)及時分析供應(yīng)商資料，并計算總體訂單容量。總體訂單容量中需包括供應(yīng)商可供給的物資數(shù)量和可供給的物資時間。2. 調(diào)查并計算現(xiàn)有供應(yīng)商的已承接訂單容量。3. 確定物資剩余訂單容量，一般采用下面的公式進行計算。物資剩余訂單容量=物資供應(yīng)商群體總體訂單容量-已承接訂單容量第13條 制訂訂單計劃采購計劃人員在制訂訂單計劃時，應(yīng)對比采購需求和容量，結(jié)合市場、生產(chǎn)、訂單容量等要素進行綜合平衡，分析物資訂單需求的可行性，并據(jù)此制訂訂單計劃。1. 下單數(shù)量=生產(chǎn)需要量-計劃入庫量-現(xiàn)有庫存量+安全庫存量。2. 下單

42、時間=要求到貨時間-認證周期-訂單周期-緩沖時間。第4章 附則第14條 本規(guī)范由采購部制定，經(jīng)采購總監(jiān)審批后通過。采購部保留對本規(guī)范的解釋和修訂權(quán)。第15條 本規(guī)范自年月日起生效。25 采購計劃工具表單251 物資請購單請購部門申請人員物資用途請購物資詳細情況序號品名規(guī)格型號數(shù)量預(yù)計單價預(yù)算金額合計人民幣小寫：￥ 元人民幣大寫： 萬 仟 佰 拾 元 角 分部門主管意見及簽名簽名（蓋章）： 日期： 年 月 日采購計劃主管意見及簽名簽名（蓋章）： 日期： 年 月 日采購經(jīng)理意見及簽名簽名（蓋章）： 日期： 年 月 日252 年度采購計劃表編號： 填寫日期： 年 月 日物資名稱規(guī)格需求部門需求總量單

43、價金額每月采購計劃（量）備注1月2月3月4月12月備注編制人： 審核人： 批準日期： 年 月 日 253 物資采購計劃表編號： 需求部門： 日期： 年 月 日項次名稱規(guī)格/型號單位庫存數(shù)數(shù)量單價總價推薦供應(yīng)商需求日期本單合計金額備注254 采購計劃變更表原采購計劃物資規(guī)格單位庫存數(shù)數(shù)量單價總價供應(yīng)商需求日期變更原因變更后采購計劃物資規(guī)格單位庫存數(shù)數(shù)量單價總價供應(yīng)商需求日期備注255 臨時采購計劃表編號： 需求部門： 日期： 年 月 日物資名稱需求時間負責(zé)人項目類型 生產(chǎn)設(shè)備采購 生產(chǎn)材料采購 辦公用品采購 辦公設(shè)備采購 研發(fā)儀器采購 工程建設(shè)采購 其他采購： 申請采購方式 比價采購 招標采購

44、網(wǎng)絡(luò)采購 國際采購 其他采購： 臨時采購計劃時間負責(zé)人具體事項備注采購部審核意見 采購部經(jīng)理： 日期： 年 月 日256 認證計劃說明書編號： 計劃期： 年 月 日至 年 月 日物資名稱規(guī)格/型號單位需求數(shù)量認證周期已有認證容量認證需求量計劃認證時間第3章 采購預(yù)算34 采購預(yù)算制度規(guī)范341 采購預(yù)算管理辦法采購預(yù)算管理是指根據(jù)采購計劃編制采購資金預(yù)算，并對其執(zhí)行、調(diào)整等事項進行控制的活動。為了規(guī)范采購預(yù)算編制工作，加強對采購預(yù)算的管理，有效降低采購成本，企業(yè)應(yīng)針對采購預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整等事項予以規(guī)定和指導(dǎo)，以便提高采購資金的有效利用率。下面是某企業(yè)的采購預(yù)算管理辦法，供讀者參考。采購預(yù)

45、算管理辦法第1章 總則第1條 目的為了以下目的，特制定本辦法。1. 規(guī)范采購預(yù)算編制工作，加強企業(yè)對采購預(yù)算的管理。2. 提高資金的利用率，有效降低采購成本。第2條 適用范圍本企業(yè)采購預(yù)算管理工作，除另有規(guī)定外，均按本辦法的規(guī)定辦理。第3條 職責(zé)1. 采購部負責(zé)根據(jù)采購計劃編制采購預(yù)算，并嚴格執(zhí)行。2. 財務(wù)部協(xié)助采購部制定采購預(yù)算， 整合企業(yè)整體預(yù)算， 并監(jiān)督采購預(yù)算的執(zhí)行情況。3. 總經(jīng)理負責(zé)審批采購預(yù)算。第4條 相關(guān)釋義采購預(yù)算是指采購部在某一計劃期間(年度、季度或月度) 編制的物資采購用款計劃。第5條 采購預(yù)算編制原則1. 實事求是。2. 比質(zhì)比價。3. 積極穩(wěn)妥、留有余地。第2章 采

46、購預(yù)算的編制第6條 編制采購預(yù)算的目標1. 采購部憑采購預(yù)算進行采購，控制采購費用的支出。2. 方便財務(wù)部據(jù)此籌措和安排采購所需的資金，保證資金支付的準確性和及時性。第7條 明確企業(yè)戰(zhàn)略目標1. 采購部編制采購預(yù)算時必須結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標。2. 采購部編制采購預(yù)算前必須收集企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、生產(chǎn)計劃等相關(guān)資料。3. 采購部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營以及上一年度采購預(yù)算資料，研究分析本年度采購目標。第8條 明確采購預(yù)算編制依據(jù)1. 生產(chǎn)經(jīng)營所需的物資數(shù)量。2. 預(yù)計的物資期末庫存量。3. 本期計劃未結(jié)轉(zhuǎn)庫存量。未結(jié)轉(zhuǎn)庫存量由倉儲部和采購部根據(jù)各種物資的安全庫存量和提前采購期進行確定。4. 物資計劃價格。物資計

47、劃價格由采購部根據(jù)物資的當(dāng)前價格，結(jié)合可能影響物資價格變化的因素進行確定。第9條 制訂采購預(yù)算編制計劃1. 采購部應(yīng)就采購預(yù)算編制時間、重點工作等編制采購預(yù)算編制計劃。2. 采購部應(yīng)就編制預(yù)算的時間與財務(wù)部協(xié)商溝通，以獲得財務(wù)部的幫助。3. 采購部應(yīng)與各部門加強溝通，索取采購預(yù)算編制的相關(guān)資料，以便能夠?qū)Σ少徫镔Y進行整體把控。第10條 采購預(yù)算的影響因素在編制采購預(yù)算時，應(yīng)充分考慮以下五項影響采購預(yù)算的因素。1. 采購環(huán)境。2. 企業(yè)銷售計劃。3. 物資使用清單。4. 存量管制卡。5. 物資標準成本的設(shè)定。第11條 采購預(yù)算編制方法采購部根據(jù)采購物資的具體內(nèi)容，選擇編制采購預(yù)算的方法。具體的采

48、購預(yù)算編制方法如下表所示。采購預(yù)算編制方法一覽表編制方法內(nèi)容固定預(yù)算 根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)來編制的預(yù)算 適用于固定費用或者數(shù)額比較穩(wěn)定的預(yù)算項目彈性預(yù)算 在按照成本（費用）習(xí)慣性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系，考慮到計劃期間內(nèi)業(yè)務(wù)量可能發(fā)生的變動，編制出一套適用于多種業(yè)務(wù)量的費用預(yù)算 反映的是不同的業(yè)務(wù)情況下所應(yīng)支付的費用水平增量預(yù)算 增量預(yù)算是指在上期成本費用的基礎(chǔ)上根據(jù)預(yù)計的業(yè)務(wù)情況，再結(jié)合管理需求，調(diào)整有關(guān)費用項目零基預(yù)算 一切從零開始，不考慮以前發(fā)生的費用項目和金額，從實際需要逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編

49、制費用預(yù)算定期預(yù)算 以不變的會計期間作為預(yù)算期 多數(shù)情況下該期間為一年，與本企業(yè)的會計期間相對應(yīng)滾動預(yù)算 在編制預(yù)算時，將預(yù)算期與會計期間脫離，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷地補充預(yù)算，逐期向后滾動，使預(yù)算期間始終保持在一個固定的長度（一般為12個月）第12條 提出準確預(yù)算數(shù)字1. 采購部應(yīng)采用目標數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)相結(jié)合的方法確定預(yù)算數(shù)字。2. 采購部必須對預(yù)算留有適當(dāng)?shù)挠嗔?，以?yīng)對可能出現(xiàn)的緊急狀況。第13條 編制采購預(yù)算草案1. 采購部根據(jù)預(yù)算數(shù)字編制采購預(yù)算草案，報財務(wù)部審核。2. 采購部應(yīng)與財務(wù)部進行協(xié)商，在充分考慮到企業(yè)的現(xiàn)實狀況、市場狀況和企業(yè)預(yù)算的基礎(chǔ)上綜合平衡采購預(yù)算草案。第14條 改善采購預(yù)算采購預(yù)算應(yīng)根據(jù)以下三個步驟加以改善。1. 確定預(yù)算偏差范圍。預(yù)