某供電公司固定資產(chǎn)盤點及信息整理流程doc

1、蘇州供電公司固定資產(chǎn)盤點及信息整理流程1. 范 圍本流程適用于蘇州供電公司對于固定資產(chǎn)盤點、清理等事項的流 程2. 控制目標(biāo)加強固定資產(chǎn)管理工作力度，確保賬、卡、實物的一致性。確保蘇州供電公司每年能有序的對全公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行實物盤點；確保蘇州供電公司的盤點工作，能按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；確保盤點結(jié)果信息能準(zhǔn)確及時的得到反映和認(rèn)可；確保相關(guān)的財務(wù)信息能得到及時修正；固定資產(chǎn)管理部門將根據(jù)盤點結(jié)果對固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行優(yōu)化。3. 主要涉及部門財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部生產(chǎn)技術(shù)部配電運營部總經(jīng)理工作部信息中心審 計部4. 主要前提和假設(shè)資產(chǎn)管理部門建立年度固定資產(chǎn)盤點清查制度，定期盤點清查，并就盤點結(jié)果出

2、具報告提交財務(wù)，財務(wù)和審計人員參加各類固定資產(chǎn)的實物盤點盤點信息的賬務(wù)處理由財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)5. 主要控制點固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制訂信息收集表以及打印固定資產(chǎn)使用部門所轄的固定資產(chǎn)清單，并下發(fā)在實際盤點過程中，固定資產(chǎn)管理部門參與具體的盤點工作，履行監(jiān)督職能，同時對最后的盤點信息收集進(jìn)行指導(dǎo)和 檢查盤點過程結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)的信息變更情況進(jìn)行確認(rèn)，并出具具體的處理意見，送財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部作賬務(wù)處理財務(wù)和審計人員視需要參與盤點，履行監(jiān)督職能6. 流程說明固定資產(chǎn)盤點及信息整理配電運營部 / 生產(chǎn)固定資產(chǎn)使用部門技術(shù)部 / 總經(jīng)理工審計部財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部公司領(lǐng)導(dǎo)作部/ 信息中心

3、組織固定資產(chǎn)盤點清查(2)填寫固定資產(chǎn)盤點清查信息表開始制訂固定資產(chǎn)盤點清查計劃(1)固定資產(chǎn)明細(xì)清單固定資產(chǎn)信息收集表參與盤點 , 履行監(jiān)督(2)審核確認(rèn)否根據(jù)盤點信息表的變更情況 , 出具具體處理意見(3)檢查固定資產(chǎn)盤點信息進(jìn)行財務(wù)處理(4)在 使 用清 理 長盤 盈盤虧資產(chǎn)期 閑 置( 4)( 4 )( 4 )資產(chǎn)( 4)否繼 續(xù) 使財務(wù)提出處理意見用(4)9.2.8.2是固定資產(chǎn)報廢流程繼續(xù)留置停提 折 舊( 4)根據(jù)審批意見進(jìn)行賬務(wù)處理(4)處理意見審批(4)結(jié)束步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1. 制定固定資產(chǎn)盤點1.1 配電運營部 /生產(chǎn)技術(shù)部 /總經(jīng)理工作清查計劃部制定固定資產(chǎn)盤點的計劃固

4、定資產(chǎn)盤點計劃包括整個工作的時間安排、責(zé)任人該計劃還包括本次盤點信息收集的相關(guān)表格模版1.2 配電運營部 /生產(chǎn)技術(shù)部 /總經(jīng)理工作部按照責(zé)任部門和責(zé)任單位劃分， 打印固定資產(chǎn)明細(xì)清單， 連同固定資產(chǎn)盤點清查表一同下發(fā)2.固定資產(chǎn)盤點2.1 固定資產(chǎn)使用和管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)盤點計劃，執(zhí)行盤點工作2.2 固定資產(chǎn)使用和管理部門在盤點過程進(jìn)行中， 按照盤點要求進(jìn)行盤點信息的收集2.3 配電運營部 /輸變電運行部 /總經(jīng)理工作部 /調(diào)度中心、財務(wù)部和審計部在整個盤點的過程中， 隨時參與對盤點過程的監(jiān)督和指導(dǎo)配電運營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作部/信息中心固定資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)管理部門財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理

5、部審計部固定資產(chǎn)盤點清查表固定資產(chǎn)明細(xì)清單3. 審核填寫盤點信息3.1根據(jù)盤點結(jié)果 ,審核并填寫盤點信息清查表，出具處理意清查表見3.2對于盤點結(jié)果，出具處理意見4. 會計核算4.1審核盤點信息清查表和固定資產(chǎn)變更處理意見，進(jìn)行賬務(wù)處理：對一切正常的在使用固定資產(chǎn)，原則上不作會計調(diào)整對于因為盤盈或盤虧需要進(jìn)行會計調(diào)整的固定資產(chǎn)，提出調(diào)整意見，經(jīng)上級相關(guān)主管部門審批后，在系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整對于清理出的長期閑置資產(chǎn)，判斷是否需要進(jìn)行報廢處理，或折舊方式的變更，并進(jìn)行相應(yīng)會計調(diào)整4.2 進(jìn)行賬務(wù)和固定資產(chǎn)信息變更處理配電運營部/生產(chǎn)技術(shù)部/總經(jīng)理工作部/信息中心財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部固定資產(chǎn)變更信息處理意見7. 主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門 / 人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門 /提交時限 / 頻率人員固定資 產(chǎn)盤固定資產(chǎn)使用 /管盤點清查范圍，盤點4固定資產(chǎn)管點清查表理部門時間，參與人員等理部門固定資 產(chǎn)明固定資產(chǎn)使用 /