Lecture I payment terms

1、Lecture IPayment Terms and Bills基本的支付方式與票據(jù)payment terms1 Remittance 匯付 M/T (Mail Transfer)信匯 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函的形式，指示出口國匯入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯款方式。 T/T (Telegraphic Transfer)電匯 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 Remittance by Bankers Demand Draft (D/D)票匯 票匯是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其

2、分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。 三種匯款方式的優(yōu)點(diǎn) 信匯速度較慢，費(fèi)用低。 電匯速度快，使用較多，但費(fèi)用較高。 匯票除有限制流通的規(guī)定外，經(jīng)收款人背書，可以轉(zhuǎn)讓流通，而電匯，信匯的收款人則不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。 背書的目的：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利、委托收款、質(zhì)押票據(jù)。背書的作用：表明意向、擔(dān)保承兌、擔(dān)保付款、證明前手真實(shí)性。 匯付，通俗地說就是付款人將款項(xiàng)直接付給收款人的一種結(jié)算方式。其優(yōu)點(diǎn)是：費(fèi)用低廉，操作簡單。缺點(diǎn)是：（1）如果是作為預(yù)付貨款，那么對(duì)于進(jìn)口商來說，有出口商不交貨的風(fēng)險(xiǎn)；（2）如果是交貨后付款，那么出口商就有交貨后進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)；（3）因此，匯付適

3、合于小金額的交易（輸?shù)闷穑?，或者買賣雙方有了深厚的合作基礎(chǔ)，不會(huì)出現(xiàn)不交貨或不付款的情況。2 Collection 托收托收是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨附貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。 D/P ( documents against payment)付款交單 是出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。按支付時(shí)間的不同，付款交單又分為即期付款交單（D/P sight）和遠(yuǎn)期付款交單（D/P aft

4、er sight）. 即期交單（D/P Sight）指出口方開具即期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見票后即期付款，貨款付清時(shí)，進(jìn)口方取得貨運(yùn)單據(jù)。 遠(yuǎn)期交單（D/P after sight or after date),指出口方開具遠(yuǎn)期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，經(jīng)進(jìn)口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進(jìn)口方付款贖單。 D/A (Documents against Acceptance) 承兌交單 是指出口人的交單以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人承兌匯票后，代收銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款

5、義務(wù)。所謂“承兌”就是匯票付款人（進(jìn)口方）在代收銀行提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，對(duì)匯票的認(rèn)可行為，付款人于匯票到期日憑票付款。 托收方式是一種以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式顯然對(duì)一方有利，對(duì)另一方不利。鑒于當(dāng)今世界是個(gè)買方市場這一情況，作為出口商的我方想通過支付方式給予對(duì)方優(yōu)惠來開拓市場。增加出口，這一做法本無可厚非，問題是在采用此種結(jié)算方式時(shí)，我們首先要了解客戶的資信，其次，盡量不使用D/P遠(yuǎn)期付款方式。 其優(yōu)點(diǎn)是：費(fèi)用低廉，操作簡單。缺點(diǎn)是：（1）D/P（付款交單）托收情況下，如果市場發(fā)生變化，或買方經(jīng)營不善倒閉，那么進(jìn)口商就有可能不要貨了，出口商就有收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)；（2）D/A（承兌交單

6、）托收情況下，除了D/P可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)外，如果進(jìn)口商在提貨后于匯票到期時(shí)不付款，那么出口商就有款貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。因此，D/A比D/P 的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。所以，托收適合于買賣雙方有了深厚的合作基礎(chǔ)，不會(huì)出現(xiàn)不付款的情況。遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單的區(qū)別 D/P after sight遠(yuǎn)期付款交單，也就是說進(jìn)口人看了貨物后說:是我的啊.我承認(rèn)了,回去準(zhǔn)備錢了,匯票到日子來拿貨啊 D/A承兌交單相當(dāng)于進(jìn)口人看了貨物說:是我的貨啊,對(duì)這呢!銀行就讓領(lǐng)走全套單子,進(jìn)口人就提貨去了,你說結(jié)果如果. 案例 我國某公司與非洲A商成交出口貨物一批，規(guī)定9月份裝運(yùn)，客戶按期開來信用證，但計(jì)價(jià)貨幣與合同規(guī)定不符，加上我方貨

7、未備妥，直到11月對(duì)方來電催裝時(shí)，才向?qū)Ψ教岢霭春贤泿鸥恼⒁笱诱寡b效期。次日A商復(fù)電：“證已改妥”。我方據(jù)此發(fā)運(yùn)貨物，但信用證修改書始終未到。單到開證行時(shí)被以“證已過期”為由拒付。我方為收回貨款，避免在目的港的倉儲(chǔ)費(fèi)用支出，接受了進(jìn)口人提出的按D/P.T/R提貨的要求。終因進(jìn)口人未能如約付款而使我方遭受重大損失。請(qǐng)分析此案中我方有何失誤？ 補(bǔ)充說明： T/R (Telex Release)電放,指的是海上貨物承運(yùn)人或者其裝貨港代理在收到貨物簽發(fā)或應(yīng)該簽發(fā)而未簽發(fā)提單，根據(jù)托運(yùn)人要求，在裝貨港收回或不簽發(fā)正本提單，以電傳形式通知卸貨港代理將貨物交付給提單收貨人或者是托運(yùn)人指定的收貨人的一種

8、方式。 電放提單就是收貨人在目的港提貨是無需出具全套正本提單，只需要證明他是提單上的收貨人，即可提貨。是一種快速提貨的提單。但是電放提單不是物權(quán)憑證，不能轉(zhuǎn)讓，必須是記名的提單。電放一般在東南亞附近的國家用，新加坡啊日本等都可以?？勺鲭姺诺目蛻粲袃煞N，一種是付完錢了，就等提貨。一種是你能百分之百確定客戶沒問題的那種。 1.收到信用證發(fā)現(xiàn)與合同不相符，就應(yīng)該立即申請(qǐng)修改信用證，同時(shí)由于自己貨還沒準(zhǔn)備好，在提出修改信用證的時(shí)候就應(yīng)該提出延期的申請(qǐng).2.非洲國家或者是不熟悉的客人，應(yīng)該在收到穩(wěn)妥的信用證后再發(fā)貨，不能憑著客人的單方面郵件確認(rèn)發(fā)貨，必須以銀行收到的信用證的通知為準(zhǔn)。 3.D/P.T/R

9、的成交方式，應(yīng)該是和非常熟悉的客人，并且客人的信譽(yù)度特別好的客人做，首先這個(gè)客人在做L/C的信用就不行了，更別說做 D/P.T/R的成交方式了。實(shí)在是為了收回貨款，可以要求客人自己和銀行做T/R 的方式，就是由銀行去審核客人的信譽(yù)，然后讓銀行根據(jù)客人的信譽(yù)去決定是不是憑著T/R先放單讓客人提貨，這樣由于銀行和客人在同一個(gè)國家，并且對(duì)客人的信譽(yù)度了解的多，才不能出現(xiàn)客人不付款的問題。由銀行出面的T/R 即使不付款，也是銀行承擔(dān)責(zé)任的。案例 我國某外貿(mào)公司與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，合同規(guī)定付款方式為付款交單，見票后30天付款，當(dāng)我公司交貨后將單據(jù)和匯票交托收行，托收行將單據(jù)寄抵進(jìn)口地代收行后，A

10、商在匯票上履行了承兌手續(xù)并出具信托收據(jù)從代收行那里借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)賣。匯票到期時(shí)，A商破產(chǎn)倒閉。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行。你認(rèn)為我公司應(yīng)如何處理，為什么？ 應(yīng)該向代收行索償，因?yàn)槭?0天付款交單，銀行應(yīng)提示客人并且在30天后客人付款后才能交單，客人憑借信托收據(jù)從銀行提前借走了單據(jù)，銀行違背了付款交單的責(zé)任，所以銀行承擔(dān)責(zé)任！ 承兌交單是國際貿(mào)易常用的一種付款方法。出口商通過托收銀行指示代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后，向進(jìn)口 商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。出口商將面對(duì)進(jìn)口商不如期結(jié)數(shù)之風(fēng)險(xiǎn)。 所謂“承兌”就是匯票付款人（進(jìn)口方）在代收銀行提示遠(yuǎn)期匯票時(shí)，對(duì)匯票的認(rèn)可行為。承兌的手續(xù)是付

11、款人在匯票上簽署，批注“承兌”字樣及日期，并將匯票退交持有人。不論匯票經(jīng)過幾度轉(zhuǎn)讓，付款人于匯票到期日都應(yīng)憑票付款。3 L/C (Letter of Credit)信用證 信用證是指銀行（開證行）根據(jù)進(jìn)口人（開證人）的請(qǐng)求和指示向出口人（受益人）開立的一定金額的，并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。 憑信用證付款是我國對(duì)外貿(mào)易中最常用的支付方式，由于銀行保證付款，對(duì)買賣雙方都有保障，進(jìn)口商可通過信用證的條款促使出口商履行合同的義務(wù)，而出口商則取得了開證行的付款保證，銀行信用代替了商業(yè)信用。案例一 我方A公司在春交會(huì)上與日本B公司成交一筆銀耳出口貿(mào)易，雙方在合同中明確，我方于7月1日裝

12、船發(fā)貨，以不可撤銷即期信用證付款。6月20日，A公司委托的中國銀行收到一份由日本東京銀行開立的不可撤銷即期信用證。證中規(guī)定償付行是美國在紐約的花旗銀行。6月底A公司正準(zhǔn)備發(fā)貨，即遇到日本B公司因資金問題面臨經(jīng)營不善的問題，瀕臨破產(chǎn)。 得知這個(gè)消息后，我方A公司一方面按照合同規(guī)定如期發(fā)貨，另一方面做了對(duì)方不能如期匯款的準(zhǔn)備。A公司負(fù)責(zé)人安排下屬必須于7月初準(zhǔn)時(shí)發(fā)貨，并嚴(yán)格按照信用證要求制作，提交全套合格單據(jù)。然后向中行辦理議付后，由中行向償還行索償。 在這個(gè)案例中，A公司的做法是正確的。因?yàn)樾庞米C支付是以銀行信用為擔(dān)保的，在開證行開出信用證時(shí)，任何情況下都不能私自違約。若在交易途中出現(xiàn)問題，應(yīng)該

13、由開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 因此，信用證在國際貿(mào)易支付行為中起著非常重要的作用。案例二 信用證付款方式中單證一致原則 外國一家貿(mào)易公司與我國一家進(jìn)出口公司訂立合同，購買化肥500噸，合同規(guī)定：1994年1月30日前開出信用證，2月5日前裝船。1月28日買方開來信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請(qǐng)買方將裝船期延至2月17日并將信用證有效期延長至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。2月17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。問1. 銀行是否有權(quán)拒付貨款?為什么？2. 作為賣方律師，應(yīng)當(dāng)如何處理此事 1.銀行有權(quán)拒付貨款因?yàn)榭腿藳]有通知開證行修改信用證，那

14、么就是按照原來的信用證上的時(shí)期，2月10日是信用證的到期日 2月17日裝船，此時(shí)這份信用證已經(jīng)過期了，銀行當(dāng)然會(huì)拒付的2.這個(gè)時(shí)候要和客人協(xié)商改做TT或者DP，提單在你的手上，貨還是你的 4 L/G （letter of guarantee）銀行保函 銀行保函又稱銀行保證書，也屬銀行信用，是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人或委托人的要求向受益方開出的，擔(dān)保申請(qǐng)人一定履行某種義務(wù)，并在申請(qǐng)人未能按規(guī)定履行其責(zé)任和義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保行代其支付一定金額、或作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”（無條件保函），是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人（要求銀行開立保證書的一方）、受益人（收到保證書并憑此向 銀行索償?shù)囊环剑?、?dān)保人（保函的開立人）。 把保函與跟單信用證相比，當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)基本相同，所不同的是跟單信用證要求受益人提交的單據(jù)是包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，而保函要求的單據(jù)實(shí)際上是受益人出具的關(guān)于委托人違約的聲明或證明。這一區(qū)別，使兩者適用范圍有了很大的不同，保函可適用于各種經(jīng)濟(jì)交易中，為契約的一方向另一方提供擔(dān)保。另外，如果委托人沒有違約，保函的擔(dān)保人就不必為承擔(dān)賠償責(zé)任而付款。而信用證的開證行則必須