建筑施工財(cái)務(wù)流程

1、.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-1分包工程結(jié)算（預(yù)結(jié)）入賬流程分包單位申請(qǐng)分包單位，提出工程結(jié)算申請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理審核公司成本部成本部造價(jià)師審核財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部，入賬.履約驗(yàn)收主管工長， 確認(rèn)已全部完成合同內(nèi)容。質(zhì)檢員，確認(rèn)施工質(zhì)量達(dá)到合同要求。保管員，確認(rèn)已歸還全部材料及工具。項(xiàng)目預(yù)算員項(xiàng)目預(yù)算員審核審核工程結(jié)算總價(jià)款預(yù)算員跟蹤單據(jù)成本總監(jiān)復(fù)核總經(jīng)理完工結(jié)算審批預(yù)結(jié)進(jìn)度直接提交財(cái)務(wù)，不需總經(jīng)理審批.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-2分包工程款付款審批流程項(xiàng)目部分包單位施工員、質(zhì)檢員、安全員，根據(jù)項(xiàng)目部的辦款通知， 辦理簽字確認(rèn)完成合同內(nèi)容， 達(dá)手續(xù)，提供發(fā)票到合同要求，有無扣罰款。財(cái)務(wù)管理中心項(xiàng)

2、目會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理，審核根據(jù)資金計(jì)劃 ,填開支出工程部總監(jiān)成本總監(jiān)審核審核總經(jīng)理.審批.財(cái)務(wù)總監(jiān)審核出納付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-3材料、機(jī)械結(jié)算入賬流程材料（機(jī)械）供應(yīng)商項(xiàng)目部每月 25 日材料供應(yīng)商提項(xiàng)目保管員，確認(rèn)材料數(shù)出對(duì)賬申請(qǐng)量， 編制收料匯總單.項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目預(yù)算員.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-4材料、機(jī)械款付款審批流程供應(yīng)單位項(xiàng)目材料員根據(jù)辦款通知，提供相關(guān)資料根據(jù)資金計(jì)劃,填開用款財(cái)務(wù)管理中心項(xiàng)目經(jīng)理.項(xiàng)目會(huì)計(jì)，審核審核.工程部總監(jiān)審核總經(jīng)理審批出納付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-5成本管理中心成本造價(jià)師，審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核輔材現(xiàn)金采購借支流程項(xiàng)目材料員項(xiàng)目經(jīng)理

3、助手審核，項(xiàng)目材料員，填制借支單和用款申請(qǐng)單（附采購清單）.成本管理中心財(cái)務(wù)管理中心合約部物資主管， 審核價(jià)格、 數(shù)項(xiàng)目會(huì)計(jì)復(fù)核量和品牌等財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理或副總審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核單筆 5000-10000元，副總經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 （單筆 5000 以下理審批出納出納檢查手續(xù)是否完備手續(xù)完備，付款財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-6現(xiàn)金采購輔材核銷流程項(xiàng)目材料員項(xiàng)目經(jīng)理.材料采購員，填制支出證明單并審批歸集核銷附件包括材料入庫單.成本管理中心項(xiàng)目會(huì)計(jì)合約部物資主管，審核價(jià)格、數(shù)項(xiàng)目會(huì)計(jì)，審核發(fā)票合法有量和品牌等效性和采購數(shù)量與價(jià)格。財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理，審核審批出納付款或核銷借支.財(cái)務(wù)管理手

4、冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-7固定資產(chǎn)申購借支審批流程經(jīng)辦人使用部門經(jīng)辦人填制借支單和用款申請(qǐng)部門經(jīng)理審核助手單（附采購清單、采購合同）中心總監(jiān)財(cái)務(wù)管理中心綜合行政部財(cái)務(wù)總監(jiān)審核行政經(jīng)理復(fù)核.總經(jīng)理或副總審批出納單筆 5000 元以內(nèi)，副總經(jīng)理審出納檢查手續(xù)是否完備批手續(xù)完備，付款.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-8固定資產(chǎn)購置核銷流程經(jīng)辦人使用部門經(jīng)辦人填制支出證明單 （歸集核部門經(jīng)理審核助手銷附件包括入庫單和采購發(fā)票中心總監(jiān)財(cái)務(wù)管理中心綜合行政部綜合（項(xiàng)目）會(huì)計(jì)審核行政經(jīng)理復(fù)核財(cái)務(wù)副經(jīng)理審核.總經(jīng)理出納總經(jīng)理審批出納檢查手續(xù)是否完備手續(xù)完備，付款.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-9投標(biāo)保證

5、金付款流程經(jīng)辦人經(jīng)營部總監(jiān)經(jīng)營部經(jīng)理，根據(jù)標(biāo)書要求填寫審核財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核按投標(biāo)文件審核支付總經(jīng)理出納審批付款.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-10履約保證金付款流程經(jīng)辦人成本總監(jiān)成本合約部經(jīng)理，根據(jù)合同審核填寫支付申請(qǐng)單。財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審核.總經(jīng)理總公司出納審批辦理保函或支付保證金財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-11項(xiàng)目資金計(jì)劃流程項(xiàng)目部成本管理中心項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，項(xiàng)目部預(yù)算員，商務(wù)管理人員，審核.會(huì)審財(cái)務(wù)管理中心成本管理中心總監(jiān)、工程部總項(xiàng)目會(huì)計(jì)，初步審核和資金平衡測算總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理中心審定計(jì)劃 當(dāng)天反饋 至項(xiàng)目部。一、項(xiàng)目付款需同時(shí)滿足以下四個(gè)條件：1、 “分包預(yù)（結(jié)）算單（

6、月進(jìn)度）”，已提交財(cái)務(wù)入賬。2、符合規(guī)定審批的月度資金計(jì)劃，已提交財(cái)務(wù)。3、項(xiàng)目部有資金結(jié)余。 （項(xiàng)目剛開工，可由公司墊付部分進(jìn)度款。）4、分包單位 / 材料供應(yīng)商，提供合法發(fā)票及辦理完善的財(cái)務(wù)手續(xù)。如果未同時(shí)達(dá)到以上四個(gè)條件，原則上不安排工程款。二、特殊情況下付款，需滿足第一條所述第1 和第 4 條手續(xù)，由公司成本總監(jiān)、工程部總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理特批后付款。特殊付款納入項(xiàng)目部下月資金計(jì)劃。財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-12項(xiàng)目工資發(fā)放流程項(xiàng)目人事專員項(xiàng)目部經(jīng)理人事專員，每月10 日前，收集匯總審核上月的考勤記錄、編制考勤表、 工資.財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-13項(xiàng)目間接費(fèi)

7、用報(bào)銷流程經(jīng)辦人.項(xiàng)目經(jīng)理填寫支出證明單審核附財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定之核銷附.財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-14總公司工資發(fā)放流程項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)，核票、金額、合總經(jīng)理審批出納付款人事經(jīng)理綜合部總監(jiān)每月 10 日前，收集匯總上月的考勤審核記錄、編制考勤表、工資績效考核及.公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核工資表財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理制度）附2-15公司主管會(huì)計(jì)復(fù)核工資表副總經(jīng)理審批出納15 日，根據(jù)工資表發(fā)放總公司日常費(fèi)用報(bào)銷流程經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人填制費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理審核.部門總監(jiān)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核附表 3-1項(xiàng)目名稱：合同價(jià)款累計(jì)已完成產(chǎn)值.主管會(huì)計(jì)審核發(fā)票、金額、

8、合總經(jīng)理審批出納付款項(xiàng)目資金支付審批表年月日單位：元前期累計(jì)已支累計(jì)應(yīng)收款付前期累計(jì)已收本次計(jì)劃支付款.合同規(guī)定付款項(xiàng)目資金結(jié)余("-" 占用總公比例本期計(jì)劃收款司資金 )前期累計(jì)總公司批準(zhǔn)資金分配順序與名稱本次計(jì)劃支付已支付額本次支付額一、工程稅金二、上交總公司資金1、上交總公司管理費(fèi)及利潤 ( 考核責(zé)任書上繳 %)2、保證金、押金等扣繳（包括向外繳納、收分供項(xiàng)商）目資3、甲方預(yù)付款存留（ % ）金支4、上交資金占用費(fèi)（考出核責(zé)任書約定年利率% ）三、生產(chǎn)資金1、直接成本支付2、間接成本支付3、備用款支付合計(jì)：項(xiàng)目預(yù)算員：項(xiàng)目材料員：項(xiàng)目項(xiàng)目會(huì)計(jì)：部項(xiàng)目經(jīng)理：核司總成本部：審公.物資部：財(cái)務(wù)部：成本總監(jiān)：工程總監(jiān)：財(cái)務(wù)總監(jiān)：總經(jīng)理：.附表 3-2項(xiàng)目部分包及勞務(wù)付款計(jì)劃表年月項(xiàng)目名單位：元稱：應(yīng)合同總完成產(chǎn)累計(jì)已 已付款比 累計(jì)應(yīng)付付分包單位分包內(nèi)容款欠付款計(jì)劃付款形象進(jìn)度主要付款條件價(jià)值支付例