第二章資產負債業(yè)務(商業(yè)銀行經營管理東南大學,曹卉宇)

1、東南大學遠程教育商業(yè)銀行經營管理商業(yè)銀行經營管理第第 三三 講講主主 講講 教教 師：師： 曹曹 卉卉 宇宇復習復習n商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展商業(yè)銀行的沿革與發(fā)展 商人 兌換商 早期銀行 英格蘭銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行復習復習n商業(yè)銀行的定義商業(yè)銀行的定義 現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤獲取利潤為經營目標、 以多種金融資產金融資產和金融負債金融負債為經營對象、 具有綜合性服務功能的金融企業(yè)金融企業(yè)。復習復習n商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的職能 信用中介 支付中介 信用創(chuàng)造 金融服務復習復習n商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行的組織形式 總分行制和單一銀行制 全能銀行制和銀行分業(yè)制 股份制銀行和私人銀行復習復習n現(xiàn)代商業(yè)銀行

2、的發(fā)展趨向現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨向 業(yè)務經營綜合化 銀行資產證券化 金融創(chuàng)新及其影響 銀行電子化 商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)第二章第二章商業(yè)銀行資產負債業(yè)務商業(yè)銀行資產負債業(yè)務n商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務n商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務n商業(yè)銀行國際信貸業(yè)務商業(yè)銀行國際信貸業(yè)務2.1商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務 負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金，借以形成資金來源資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產業(yè)務和其它業(yè)務的基礎。n銀行資本n存款n短期借入款n商業(yè)銀行的設立，首先必須擁有一定數(shù)額的最原始最原始的資金來源，即資本金，它是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資本自有資本。n有些西方國家把商業(yè)銀行發(fā)行的債券

3、和信用債券，稱為銀行的債務資本債務資本。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本1、資本的功能、資本的功能 n營業(yè)功能：營業(yè)功能：物質條件、公眾信賴、保證正常經營n保護功能：保護功能：存款人利益n管理功能：管理功能：管理當局認可（開業(yè)資格、資本充足率） 美國聯(lián)邦儲備理事會給銀行資本所下的定義：對不可預見的損失起緩沖作用；協(xié)助維持公眾對銀行的信心；在不能償債的情況下對提款人提供部分保護；支持銀行的合理增長。 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構成、資本的構成 1）銀行資本的構成，存在爭論。2）美國聯(lián)邦管理機構對銀行資本制定了標準。n

4、一級資本（核心資本） 由普通股、優(yōu)先股、盈余、未分配利潤、可轉換證券、呆帳準備金及其它資本儲備組成。n二級資本（從屬資本） 包括有償還期限的優(yōu)先股、資本期票和債券等。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本3）銀行資本的主要組成n普通資本普通資本：對銀行收入和資產的要求落在銀行存款、借款、優(yōu)先資本之后。n優(yōu)先資本：在股息分配和資產清償上先于普通資本。n其它資本：包括資本準備金、貸款損失準備金和證券損失準備金n其它來源2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構成、資本的構成n普通資本普通股 是一種所有權證明：經營決策權、銀行利潤和資產的分

5、享權、新股認購權。 股票的帳面價值=股數(shù)*面額資本盈余：股票溢價部分。未分配利潤 銀行稅后利潤減去普通股股息和紅利后的余額。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構成、資本的構成n優(yōu)先資本優(yōu)先股：銀行收益和資產分配權先于普通股。 特點：股息固定、無干預權和決策投票權、對銀行資產的要求權先于普通股、沒有償還期。資本票據(jù)和資本債券：又稱附屬債務。 資本票據(jù)指期限較短，有大小不同額度的銀行借據(jù)。 資本債券指期限較長、發(fā)行面額較大的債務憑證。可轉換債券：以上兩種優(yōu)先資本中有一部分可按事先約定在一定時期內轉換為普通股。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資

6、本一、銀行資本2、資本的構成、資本的構成n其它資本 資本準備金、貸款損失準備金和證券損失準備金； 按照一定比例從稅前利潤中提取出來的； 優(yōu)點：免交所得稅； 籌資成本小。 限制性措施。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構成、資本的構成n其它來源 銀行持股公司債務 售后回租2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本2、資本的構成、資本的構成 4）我國商業(yè)銀行的資本 銀行的積累資金：稅后留利 未分配盈余 盈余的形成和利潤分配使用的時間差 股份資金 發(fā)行股票的方式籌集資本。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本2、

7、資本的構成、資本的構成3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定1） 影響銀行資本需求量的因素n 整個國家及銀行所處地區(qū)的經濟形勢n銀行信譽的高低n銀行負債結構n銀行資產質量n銀行業(yè)務經營活動的規(guī)模 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本東南大學遠程教育商業(yè)銀行經營管理商業(yè)銀行經營管理第第 四四 講講主主 講講 教教 師：師： 曹曹 卉卉 宇宇2）資本充足程度衡量 所謂資本充足程度是指銀行管理當局要求銀行在一定資產規(guī)模下，必須持有的資本數(shù)量。n資本比率n紐約資本充足度公式n綜合分析方法 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本3、商

8、業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定n 資本比率資本/存款資本/資產資本/風險資產資本/貸款和貼現(xiàn) 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量n紐約資本充足度公式無風險資產風險較小資產普通風險資產風險較大資產有問題資產 虧損資產和固定資產2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量n 綜合分析方法銀行的經營管理水平資產的流動性以往的收益狀況及收益保留額銀行股東的特點和資信 營業(yè)費用存款結構的潛在

9、變化經營活動的效率在競爭的環(huán)境下，銀行滿足本地區(qū)金融需求的能力 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定2）資本充足程度衡量3） 資本充足程度的國際標準 -巴塞爾協(xié)議n資本標準n資產的風險權數(shù)n資本/風險資產 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務一、銀行資本一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需要量的測定、商業(yè)銀行資本需要量的測定1、存款的來源 1） 流動資金：進入生產和流通領域的資金； 應付未付款項和開出支票還未交換轉帳的款項； 業(yè)主以貨幣形式暫時閑置的資本； 存在銀行帳戶上的流動資金。 2） 其他社會閑置資金：尚未進

10、入產業(yè)界的游離資金或閑置資金； 3） 銀行的放款：產生派生存款。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款：二、存款：被動負債被動負債2、存款的傳統(tǒng)分類：活期存款、定期存款、儲蓄存款1）活期存款 隨時存取支付、用于交易和支付用途、支用時須使用銀行規(guī)定的支票、是客戶從銀行取得貸款和服務的先決條件。 成本高，不支付利息或支付較低的利息。 重要的資金來源； 密切與客戶的關系； 支票很少提現(xiàn)； 允許透支。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款二、存款2）定期存款 存戶預先約定期限的存款； 利息高于活期存款； 穩(wěn)定的資金來源； 定期存單，不能轉讓和流通，但可做為抵押品； 存款準備金率低于

11、活期存款。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類3）儲蓄存款 針對居民個人積儲貨幣和取得利息收入之需而開辦的一種存款業(yè)務； 個人、非盈利組織、政府機構、盈利公司； 活期儲蓄和定期儲蓄。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類3、存款業(yè)務的創(chuàng)新 帳戶多樣化、服務便利化、利率浮動化、工具證券化n自動轉帳服務帳戶n可轉讓支付命令帳戶n超級用戶轉讓支付命令帳戶n貨幣市場存款帳戶n協(xié)定帳戶n可轉讓定期存單n定活兩便存款帳戶n 個人退休金帳戶n 股金提款單帳戶 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務二、存款二、存款1、同業(yè)借款n同業(yè)拆

12、借n抵押借款n轉貼現(xiàn)借款2、向中央銀行借款n再貼現(xiàn)n直接借款3、回購協(xié)議4、其它2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款三、短期借入款1）同業(yè)拆借 商業(yè)銀行和其他金融機構之間的臨時臨時借款。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款三、短期借入款1、同業(yè)借款2） 抵押借款 循環(huán)借款或時間稍長時，進行抵押借款 客戶的抵押資產，銀行持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款三、短期借入款1、同業(yè)借款3）轉貼現(xiàn)借款 貼現(xiàn)是票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交給銀行，銀行按票據(jù)面額扣除利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為。 銀行將已經貼現(xiàn)但未到期

13、的票據(jù)交給其它商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構，要求給予轉貼現(xiàn)，以獲得資金融通。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款三、短期借入款1、同業(yè)借款2、中央銀行借款1） 再貼現(xiàn) 商業(yè)銀行把辦理貼現(xiàn)業(yè)務時買進的未到期票據(jù)，再轉賣給中央銀行，提前取得資金融通。2）直接借款 商業(yè)銀行用自己持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債業(yè)務三、短期借入款三、短期借入款3、回購協(xié)議 回購協(xié)議就是通過出售金融資產取得資金， 在出售時，出售人同意在一定日期一定日期按預定價格預定價格 再購回此項金融資產。 2.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負

14、債業(yè)務三、短期借入款三、短期借入款n票據(jù)業(yè)務票據(jù)業(yè)務n放款業(yè)務放款業(yè)務n證券業(yè)務證券業(yè)務2。2 商業(yè)銀行的資產業(yè)務商業(yè)銀行的資產業(yè)務n票據(jù)貼現(xiàn)n票據(jù)抵押放款2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務n放款業(yè)務的種類n銀行放款的依據(jù)n放款風險和放款保護 1. 放款風險 2. 放款保護2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務n銀行證券投資的目標 1. 取得收益 2. 降低風險 3. 補充資產流動性n銀行證券投資種類 1. 政府公債 2. 公司公債 3. 公司股票2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務三、證券業(yè)務三、證券業(yè)務n境外籌資n國際信貸與投資2

15、.3 商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務n歐洲貨幣市場借款n國際債券2.3 商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資一、境外籌資n國際信貸 1. 進出口融資 2. 國際放貸n國際投資 1. 銀行國際投資的種類 2. 銀行投資資金的投放與回收2.3 商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務二、國際信貸與籌資二、國際信貸與籌資復習復習商業(yè)銀行的負債分類商業(yè)銀行的負債分類n 銀行資本n 存款業(yè)務n 短期借入款n 其它負債 1）國際金融市場的借款 2）臨時占用資金 商業(yè)銀行辦理匯兌、代收代付、代客買賣等業(yè)務時，在收進款項和完成業(yè)務的這段時間內占用客戶的資金。復習復習銀行資

16、本的功能銀行資本的功能n 營業(yè)功能n 保護功能n 管理功能 復習復習銀行資本的構成銀行資本的構成n 普通資本n 優(yōu)先資本n 資本準備n 其它來源 銀行持股公司債務 售后回租復習復習巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議n是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的國際標準n資本標準n資產的分類及風險權數(shù)n風險資產=每類資產的數(shù)量此類資產的風險權數(shù)n資本/風險資產 復習復習銀行存款的來源銀行存款的來源n流動資金n社會閑置資金n銀行放款銀行存款的類型銀行存款的類型n活期存款n定期存款n儲蓄存款復習復習銀行存款的創(chuàng)新案例銀行存款的創(chuàng)新案例-銀證通銀證通n既可進行證券投資又可進行銀行儲蓄的新業(yè)務；n投資者證券交易時無須在券商處開立證券

17、保證金帳戶；n通過銀行儲蓄帳戶可同時辦理銀行業(yè)務和證券交易，將客戶的交易結算資金全額存入銀行；n客戶可以通過銀行端或券商端的電話或者上網發(fā)出買賣股票的指令。 銀證通客戶通過銀行端電話發(fā)起買入股票時，先到銀行帳戶校驗資金是否足額，若有足夠資金，銀行負責凍結相應資金，再由券商端將指令發(fā)至證券交易所，收盤后從個人活期存折將資金劃至券商在銀行的帳戶，清算時將資金劃至交易所。如出現(xiàn)資金不足，銀行將直接拒絕接受委托。銀證通客戶通過銀行端發(fā)起賣出股票時，系統(tǒng)將賣出指令發(fā)至券商端，到券商端校驗客戶是否有足額股票，若有，將指令發(fā)至證券交易所，如賣出成功，收盤時資金由證交所劃至券商在銀行的帳戶，盤后清算后劃至個人

18、活期儲蓄存折。如出現(xiàn)股票不足，委托無效或指令無法發(fā)出。復習復習銀行存款的創(chuàng)新案例銀行存款的創(chuàng)新案例-銀證通銀證通 銀證通客戶通過券商端電話或網上交易委托發(fā)起買入股票時，系統(tǒng)到銀行校驗帳戶資金是否足額，若有足夠資金，則銀行負責凍結相應資金，凍結完成后銀行端向券商端反饋凍結成功信息，券商再將指令發(fā)至證券交易所。買入成功后從個人活期存折將資金劃至券商在銀行的帳戶，盤后清算將資金劃至交易所。如出現(xiàn)資金不足，委托無效。銀證通客戶通過券商端電話或網上交易發(fā)起賣出股票時，券商負責校驗客戶是否有足額股票，若有，直接將指令發(fā)至證券交易所，如賣出成功，收盤后資金由證交所劃至券商在銀行的帳戶，盤后清算時劃至個人活期

19、儲蓄存折。如出現(xiàn)余額不足，委托無效。復習復習銀行存款的創(chuàng)新案例銀行存款的創(chuàng)新案例-銀證通銀證通復習復習同業(yè)借款同業(yè)借款n同業(yè)拆借n抵押借款n轉貼現(xiàn)借款中央銀行借款中央銀行借款n再貼現(xiàn)借款n直接借款回購協(xié)議回購協(xié)議 商業(yè)銀行的資產業(yè)務就是運用資財?shù)臉I(yè)務。 根據(jù)資產投放的對象和信用擔保的性質，可分為：n票據(jù)業(yè)務n放款業(yè)務n證券業(yè)務n承兌業(yè)務 另外一部分資產，如庫存現(xiàn)金、中央銀行的存款準備金、存放同業(yè)和托收過程中現(xiàn)金， 基本不給銀行帶來收益，卻是銀行正常經營必需的。2.2 商業(yè)銀行的資產業(yè)務商業(yè)銀行的資產業(yè)務1、票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn) 銀行在票據(jù)到期前買進票據(jù)； 票據(jù)買賣實際上是債權轉移； 銀行要向客戶收

20、取一定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。 票據(jù)支付人 持票人 銀行 2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務2、票據(jù)抵押放款票據(jù)抵押放款 票據(jù)抵押放款是銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為 抵押的放款，是抵押放款的一種。 票據(jù)的所有權不發(fā)生轉移； 票據(jù)抵押放款的款項是票據(jù)面額的一部分； 利息后支付。 持票人 銀行2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務一、票據(jù)業(yè)務1、放款業(yè)務的種類、放款業(yè)務的種類用途：工商貸款、不動產貸款、消費貸款期限：活期貸款、定期貸款和透支保障：抵押貸款和信用貸款償還方法：一次還清貸款和分期償還貸款利率確定方式：固定利率貸款和浮動利率貸款放款規(guī)模：批

21、發(fā)貸款、零售貸款 批發(fā)貸款包括工商貸款，對其它金融機構貸款、不動產貸款、向證券經紀人貸款、農業(yè)貸款2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務我國銀行業(yè)目前設置的貸款種類我國銀行業(yè)目前設置的貸款種類n流動資金貸款n固定資產貸款 滿足企業(yè)單位進行固定資產再生產的資金需要發(fā)放的貸款，包括大修理貸款、更新改造貸款、基本建設貸款。n外匯貸款 銀行發(fā)放的以外幣計值的貸款，主要用于支付引進國外現(xiàn)金設備、技術，進口國內短缺物資。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務我國向個人貸款的品種我國向個人貸款的品種 1、個人住房貸款 最高額寬為擬購住房房款的70%； 貸款

22、期限最長不超過期30年，一般為1025年； 利率隨貸款期限的長短而不同。2、個人汽車消費貸款 貸款的最高限額為車款的80%； 貸款期限最長不超過五年。3、個人耐用消費品貸款 單價大于3000，使用壽命2年以上的家庭耐用商品。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務2、銀行放款的依據(jù)、銀行放款的依據(jù) 商業(yè)銀行在可用資金范圍內決定對借款人發(fā)放貸款的主要依據(jù)是對借款人的信用分析和貸款政策。n信用分析 是銀行對借款人信用高低的評估，其目的是確定借款人按規(guī)定及時償還貸款的意愿和能力。n貸款政策 是商業(yè)銀行放款活動的行動準則。 各銀行由于經營目標、經營規(guī)模、經營范圍、經營特色的差異

23、而有不同。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務1）信用分析信用分析（意愿、能力、過去、將來）-5c原則原則n品德（character)n能力(capacity)n資本(capital)n擔保品(collateral)n經營環(huán)境(condition)2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務2、銀行放款的依據(jù)、銀行放款的依據(jù)2）貸款政策）貸款政策n貸款的適度規(guī)模n貸款的種類n貸款的期限及貸款的清償n貸款的保障及用途n貸款的定價2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務2、銀行放款的依據(jù)、銀行放款的依據(jù)我國商業(yè)銀行的個人助學貸

24、款我國商業(yè)銀行的個人助學貸款 貸款流程2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務東南大學遠程教育商業(yè)銀行經營管理商業(yè)銀行經營管理第第 六講六講主主 講講 教教 師：師： 曹曹 卉卉 宇宇我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策個人助學貸款分國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款。國家助學貸款是面向中華人民共和國（不含香港和澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)）高等院校中經濟確實困難的全日制本、?？茖W生，研究生、第二學位學生發(fā)放的助學貸款。貸款僅能用于學生的學費及生活費。國家助學貸款中用于學費的金額最高不超過借款人所在學校的學費收取標準，用于生活費的金額最高不超過學校所在

25、地區(qū)的基本生活費標準。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務國家助學貸款根據(jù)是否提供擔保，可分為信用（無擔保）助學貸款和擔保助學貸款。信用助學貸款是指在校大學生以個人信譽為保證，經見證人推薦，由銀行發(fā)放的人民幣貸款。對確實無法提供有效擔保的家庭經濟困難的學生，經學校見證人推薦可以發(fā)放信用助學貸款。 2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策國家助學貸款根據(jù)貼息來源可分為中央貼息助學貸款和地方貼息助學貸款；中央財政貼息國家助學貸款目前只能由工、農、中、建四家國有商業(yè)銀行辦理，貸款利息的50

26、%由國家財政補貼； 地方貼息國家助學貸款各家商業(yè)銀行均可辦理，貼息比例同中央財政貼息國家助學貸款。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策國家助學貸款利率按中國人民銀行公布的法定貸款利率和國家有關利率政策執(zhí)行。國家助學貸款利息的50%由財政貼息，其余50%由借款人負擔。其中貼息部分按季結息，根據(jù)銀行與教育主管部門（學生貸款管理中心）簽訂的管理協(xié)議規(guī)定的方式計收。借款人支付的部分在歸還貸款本金的同時支付同期貸款利息。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策我國

27、商業(yè)銀行的個人助學貸款政策國家助學貸款期限一般不超過8年（根據(jù)實際學制相應確定貸款期限）。借款人畢業(yè)后繼續(xù)攻讀研究生及第二學士學位的，根據(jù)借款人申請，貸款可展期一次，并依法簽定展期合同。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策我國商業(yè)銀行的個人助學貸款政策3、放款風險和放款保護、放款風險和放款保護1）放款風險）放款風險n信用風險 借款人在貸款到期時，沒有能力向銀行償還本金或者有意不履行還款義務而給銀行造成損失的可能性。n利率風險 市場利率提高造成銀行固定利率貸款的收入減少，吸收資金的成本增加而造成的損失。n市場風險：經濟形勢的變化、資金供求

28、關系的變化。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務2）放款保護n減少信用放款的比重，擴大抵押放款的比重；n浮動利率；n提高貸款壞帳準備金率；n多家銀行聯(lián)合貸款；n風險轉移n完整而有效率的信息系統(tǒng)和素質優(yōu)良的經營管理人員。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務二、放款業(yè)務二、放款業(yè)務3、放款風險和放款保護、放款風險和放款保護 包括有價證券抵押放款和有價證券投資兩種。n有價證券抵押放款就是銀行發(fā)放以有價證券做為抵押的放款。n證券投資是商業(yè)銀行以有價證券的形式購如資產的一種行為，屬于銀行的授信行為。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務三、證券業(yè)務三、證券業(yè)務1、銀行證

29、券投資的目標、銀行證券投資的目標n 取得收益 收入包括利息收入和證券增殖收入。n 降低風險 證券投資的風險比放款風險小。 證券投資組合 比放款的組合更為靈活。n 補充資產流動性 第一儲備：現(xiàn)金資產 第二儲備：投資證券2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務三、證券業(yè)務三、證券業(yè)務2、銀行證券投資種類、銀行證券投資種類 標準：可以在市場上銷售的；債權債務憑證。 包括政府債券、公司債券和公司股票。1）政府債券）政府債券 政府根據(jù)信用原則，以還本付息責任為前提而籌措資金的債務憑證。 包括國債（公債和國庫券）和地方政府債券。 風險低；變現(xiàn)能力強；可以做為抵押品使用。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產

30、業(yè)務三、證券業(yè)務三、證券業(yè)務2）公司債券（企業(yè)債券）公司債券（企業(yè)債券） 是公司為籌措資金而發(fā)行的債務憑證，承諾在制定的時間內還本付息。 包括抵押債券和信用債券。 收益高、流動性強、安全性較高。 2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務三、證券業(yè)務三、證券業(yè)務2、銀行證券投資種類、銀行證券投資種類3）公司股票）公司股票 股票是股份公司發(fā)行的證明股東投資入股的憑證， 是股東據(jù)之取得股息收入的有價證券， 是企業(yè)籌集自有資金和擴充資本的重要手段。 有些國家允許商業(yè)銀行投資公司股票，有些國家不允許。2.2 商業(yè)銀行資產業(yè)務商業(yè)銀行資產業(yè)務三、證券業(yè)務三、證券業(yè)務2、銀行證券投資種類、銀行證券投資種類

31、世界各國在發(fā)展經濟的過程中，一方面，一些國家為了發(fā)展本國經濟需要向外籌措資金； 另一方面，一些國家多余的金融資本為了獲利需要向國外輸出。n境外籌資-負債業(yè)務n國際信貸與投資-資產業(yè)務2.3 商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務1、歐洲貨幣市場借款、歐洲貨幣市場借款 歐洲貨幣市場是經營歐洲美元和西歐一些主要國家境外貨幣交易的國際資金借貸市場。包括銀行同業(yè)之間的交易以及銀行與非銀行間的交易。優(yōu)點優(yōu)點：不受利率等管制、稅收及存款準備方面優(yōu)惠。資金的供給資金的供給：美國等發(fā)達國家的商業(yè)銀行及其在國外的分支機構、國際銀團、跨國公司及私營工商企業(yè)、各國政府機構和中央銀行等。形式：形式：固定利率的定

32、期存款、歐洲美元存單、浮動利率的美元存單和本票等。2.3 商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資一、境外籌資2、國際債券、國際債券 是一國政府當局、金融機構、工商企業(yè)、地方社會團體以及國際組織機構等單位， 為籌措資金而在國外金融市場發(fā)行的使用某種貨幣做為面值的債券。n外國債券n歐洲債券2.3 商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)務一、境外籌資一、境外籌資n外國債券外國債券 國際借款人通過外國金融市場所在國的銀行或金融組織發(fā)行以該國貨幣為面值的債券。債券發(fā)行人在一個國家，債券的面值貨幣和發(fā)行屬于另一個國家。 無記名方式、名義上利息免征預扣稅，分銷要事先登記，要經過發(fā)行地所在國政府批準，受東道國經濟、金融法規(guī)的制約。 瑞士法郎市場、美國揚基債券市場、馬克債券市場和日本武士債券市場。2.3 商業(yè)銀行的國際借貸業(yè)