信用證軟條款的性質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)防范.doc

1、信用證軟條款的性質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)防范信用證中的“軟條款"（soft clause)，在我國(guó)有時(shí)也稱為“陷阱條款”（Pitfall clause)，指開證申請(qǐng)人或者開證銀行在信用證中列入一些信用證生效的附加條款,使受益人不能任意支配信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。而開證申請(qǐng)人或開證行具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，即買方完全控制整筆交易，受益人處于受制人的地位，是否付款完全取決于買方的意愿。這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷或永遠(yuǎn)無(wú)法生效的信用證，銀行中立擔(dān)保付款的職能完全喪失。信用證軟條款屬于引而不發(fā)的高風(fēng)險(xiǎn)條款，是否引發(fā)的決定權(quán)掌握在開證申請(qǐng)人手中。一、信用證軟條款的性質(zhì)關(guān)于信用證中的“軟條款"

2、;是否構(gòu)成信用證詐騙罪，曾經(jīng)是爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。有學(xué)者認(rèn)為“軟條款”不是就過(guò)去或現(xiàn)在某種事實(shí)的虛假陳述,而是希望受益人在將來(lái)無(wú)法執(zhí)行該條款而陷入被動(dòng)的意思表示，這種意思表示建立在對(duì)未來(lái)的某種預(yù)見(jiàn)的基礎(chǔ)之上，故并不符合公認(rèn)的詐騙罪概念，因而利用軟條款信用證詐騙不構(gòu)成詐騙罪。1另有學(xué)者認(rèn)為不論行為人的陳述表現(xiàn)為對(duì)過(guò)去事實(shí)的敘述,還是對(duì)將來(lái)事實(shí)的預(yù)見(jiàn)、表示、希望，都是為了掩蓋自己主觀上意圖使對(duì)方陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而自動(dòng)交付財(cái)產(chǎn)這一事實(shí)。而且對(duì)方被騙的結(jié)果與行為人制作的“軟條款”的先行行為之間有直接的因果關(guān)系。所謂先行行為，就包括了行為人制作“軟條款”的行為,危害結(jié)果的發(fā)生正是這種先行行為的延伸。因此對(duì)未來(lái)事件虛

3、假的意見(jiàn)表示也符合詐騙罪的概念，“軟條款”也屬于信用證詐騙罪.在全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定頒布以后，這種“軟條款”信用證的行為可歸屬于決定第13條所規(guī)定的“其他信用證詐騙方法”：而現(xiàn)行刑法第195條已將決定第13條中有關(guān)信用證犯罪的刑事責(zé)任方面的全部?jī)?nèi)容納入其中,因此,信用證軟條款的性質(zhì)的爭(zhēng)議隨之平息。筆者認(rèn)為，雖然由于我國(guó)刑法第195條的規(guī)定，信用證軟條款性質(zhì)已蓋棺定論，但鑒于信用證軟條款性質(zhì)自身的復(fù)雜性和多樣性，在司法實(shí)踐中尚不宜簡(jiǎn)單隨意地給予定性，判斷其性質(zhì)需結(jié)合當(dāng)事人的交易習(xí)慣，有時(shí)還需要根據(jù)個(gè)案具體問(wèn)題具體分析。個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途本文為互聯(lián)網(wǎng)收集，請(qǐng)勿用作商

4、業(yè)用途“從信用證結(jié)算在國(guó)際貿(mào)易中的特點(diǎn)來(lái)看,主要是為賣方對(duì)買方進(jìn)行單據(jù)方面的詐騙提供了方便."2如果賣方制造了表面上完全符合信用證規(guī)定的假單據(jù)，并向銀行議付，銀行根據(jù)信用證的特點(diǎn)具有向賣方付款的義務(wù)，而不管買方是否收到合同規(guī)定應(yīng)由賣方交付的貨物。一旦賣方根本無(wú)貨或只有少量貨物,或雖有貨物但其價(jià)值遠(yuǎn)低于合同規(guī)定的貨物的價(jià)值時(shí)，卻可根據(jù)信用證的交易特點(diǎn),制造相應(yīng)的表面上完全符合信用證規(guī)定的提單等單據(jù)，從開證銀行提取合同規(guī)定的貨款,買方此時(shí)雖然還可以根據(jù)合同的規(guī)定向賣方追究貨款、索賠損失甚至追究其刑事責(zé)任,但后果往往差強(qiáng)人意。因此，以信用證方式結(jié)算貨款所保護(hù)的是作為賣方的利益。信用證從其性

5、質(zhì)上看,雖然是銀行所開立的保證付款文件，但畢竟不是保證賣方交貨的文件。實(shí)踐中，買方在開立信用證時(shí)，所需支付的貨款一般都已備妥，所以對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，取得資信可靠的銀行開立的信用證，無(wú)疑是獲得了收款的切實(shí)保證.而對(duì)于買方來(lái)說(shuō),在單證嚴(yán)格相符的情況下予以付款，只保證了買方取得合格的單據(jù),卻并不保證能切實(shí)拿到單據(jù)項(xiàng)下相應(yīng)的貨物.信用證的這一特點(diǎn)對(duì)于買方存在一定風(fēng)險(xiǎn)且不公平，而信用證軟條款設(shè)置的本意是開證申請(qǐng)人或者開證銀行為改變?cè)谛庞米C交易中可能發(fā)生的不利地位，取得交易主動(dòng)權(quán)，防止受益人信用證詐騙而采取的措施，對(duì)于保證信用證交易安全有一定的作用。筆者認(rèn)為,信用證軟條款的性質(zhì)表現(xiàn)為兩種：本文為互聯(lián)網(wǎng)收集，請(qǐng)勿

6、用作商業(yè)用途本文為互聯(lián)網(wǎng)收集，請(qǐng)勿用作商業(yè)用途第一種是信用證的開證申請(qǐng)人出于詐騙的目的。這種情況又往往與開證申請(qǐng)人要求受益人預(yù)先支付履約保證金或開證押金聯(lián)系在一起。一旦開證申請(qǐng)人收到預(yù)付款項(xiàng),即可利用信用證中的軟條款逃避付款責(zé)任，達(dá)到詐騙的目的，這種情況在我國(guó)近幾年的信用證軟條款案例中占了相當(dāng)大的比重。第二種是信用證的開證申請(qǐng)人并非出于詐騙的本意，而是為了掌握對(duì)信用證的主動(dòng)權(quán)。這種情況一般發(fā)生在開證申請(qǐng)人為中間商的時(shí)候，開證申請(qǐng)人一方面要控制貨源,另方面可能又無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好實(shí)際供貨人或害怕實(shí)際供貨人臨時(shí)毀約，因此用條款給自己留有余地.一旦實(shí)際供貨人無(wú)法落實(shí)，就可以此免除信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)?？?/p>

7、見(jiàn)，信用證軟條款是一把“雙刃劍”，20世紀(jì)80年代開始的改革開放，使我國(guó)成為貿(mào)易大國(guó),但國(guó)際貿(mào)易短期內(nèi)在中國(guó)不可能成熟地生成出現(xiàn)代商業(yè)各種慣例與理念，中國(guó)信用證的產(chǎn)生與使用也更多地是以被動(dòng)方式接受，使得在信用證詐騙中,中國(guó)常成為受害方且受騙數(shù)額很大。雖然軟條款信用證對(duì)賣方而言存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，但應(yīng)該看到，在國(guó)際貿(mào)易中支付方式的選擇是受多種因素影響的，作為買方一種自我保護(hù)的手段,軟條款屢屢被列在信用證中，完全拒絕軟條款并不十分現(xiàn)實(shí)?！败洍l款”信用證的出現(xiàn)并非都完全出于欺詐目的，有時(shí)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。判斷“軟條款”信用證是否構(gòu)成詐騙罪，關(guān)鍵取決于行為人的主觀目的，即是否具有非法獲取利益的目的，也就是

8、是否有證據(jù)證明這些涉及將來(lái)的意思表示是完全虛假的，未來(lái)根本不可能發(fā)生.如果證明成立,則利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)是可以確定的。正是由于信用證軟條款的上述性質(zhì)，我國(guó)銀行和企業(yè)可以揚(yáng)長(zhǎng)避短，盡快地熟悉和掌握慣例和商業(yè)習(xí)慣，合理利用信用證游戲規(guī)則以保護(hù)自己的權(quán)利，防止欺詐,以及在發(fā)生欺詐時(shí)能夠及時(shí)解決矛盾與補(bǔ)救損失，這是非常重要的。另方面，就目前國(guó)際間運(yùn)作實(shí)務(wù)來(lái)看，軟條款信用證詐騙來(lái)勢(shì)較猛。過(guò)去人們似乎總是對(duì)轉(zhuǎn)讓信用證慎之又慎，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)格外重視.然而一張帶有欺詐性的軟條款的信用證，其性質(zhì)比起假冒信用證詐騙來(lái)說(shuō)，更具有危險(xiǎn)性.“軟條款”信用證的個(gè)別特征使它賦予開證銀行或開證申請(qǐng)人單方面的主動(dòng)權(quán)，

9、使得信用證可因其而隨時(shí)被解除，成為一種可撤消的“陷阱”信用證，如果受益人在審核該信用證時(shí)未發(fā)現(xiàn)“陷阱"條款,則往往陷入開證申請(qǐng)人所設(shè)下的圈套之中。據(jù)了解，自1993年以來(lái)，國(guó)內(nèi)出口企業(yè)因“軟條款”信用證詐騙而蒙受的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)數(shù)千萬(wàn)元之巨，涉及的多為我國(guó)外貿(mào)公司努力拓展國(guó)際市場(chǎng)的產(chǎn)品。而值得注意的是，1994年開始實(shí)施的國(guó)際商會(huì)第500號(hào)文件(UCP500）中，將原第400號(hào)文件第4條單據(jù)及貨物的“處理”一詞,從“DEAL IN”改為“DEAL WITH”，再次強(qiáng)調(diào)了信用證業(yè)務(wù)只管單據(jù)，不管貨,單據(jù)、貨物絕對(duì)獨(dú)立的原則。而帶有軟條款的信用證的主要特點(diǎn),恰恰是在貨物的問(wèn)題上設(shè)置陷阱,誘人

10、上當(dāng)受騙。所謂驗(yàn)貨后付款，實(shí)質(zhì)就是開證行對(duì)付款及單據(jù)均不承擔(dān)責(zé)任，這樣受益人對(duì)貨物及貨權(quán)實(shí)際上完全失去了控制,處于一種窘困和無(wú)保障的狀態(tài)。實(shí)踐中，“軟條款”詐騙的主要特征有：個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途個(gè)人收集整理,勿做商業(yè)用途1、信用證載有暫時(shí)不生效條款。指信用證開出后并不生效,要待開證行另行通知或以修改書通知方可生效：2、限制性付款條件。即信用證規(guī)定須由開證申請(qǐng)人或其授權(quán)者驗(yàn)貨并簽署檢驗(yàn)合格證書才生效，或須由開證行存檔印鑒相符，或規(guī)定商品檢驗(yàn)采用買方國(guó)家（或地區(qū))標(biāo)準(zhǔn)等，從而設(shè)置質(zhì)檢方面的障礙。在這類“軟條款”信用證交易中,商品的質(zhì)量、數(shù)量等完全依賴于買方的主觀意愿，使得供貨方完全處于被動(dòng)的

11、地位。3、信用證中對(duì)開證銀行的付款、承兌行為規(guī)定了許多前提條件。例如，信用證中規(guī)定“信用證項(xiàng)下的貨款要在貨物清關(guān)后才支付”或“開證銀行須在貨物到達(dá)時(shí)沒(méi)有接到海關(guān)禁止進(jìn)口的通知后才付款或承兌匯票”或“在貨物到達(dá)時(shí)沒(méi)有接到配額已滿的通知后才付款或承兌”，這些條款完全違背了信用證以確定交貨的單據(jù)為支付依據(jù)的原則。盡管受益人完全做到了單證一致還是得不到收款的保證，不可撤消信用證完全成了一紙空文。4、賦予開證申請(qǐng)人決定權(quán)的條款。如信用證中對(duì)受益人的交貨裝運(yùn)加以各種限制：“貨物裝運(yùn)日期、裝運(yùn)港、目的港須待開證人同意，由開證人以修改書的形式另行通知”;信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船，但實(shí)際上裝運(yùn)港至目的港無(wú)直達(dá)船只,等

12、等。5、規(guī)定沖突條款，置受益人于被動(dòng)地位。一些信用證前后條款互相矛盾,任憑受益人如何努力也做不到單證一致。6、信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國(guó)家的法律規(guī)定不一或與有關(guān)部門規(guī)章不一。實(shí)踐中賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規(guī)定有利于己方的條件，但有關(guān)國(guó)家或地方的法律以及有關(guān)出單部門的規(guī)定，不允許信用證上的規(guī)定得以實(shí)現(xiàn)，因此，極有可能將自己置于別國(guó)法律的約束之下。7、另外，規(guī)定有如下內(nèi)容的信用證也屬“軟條款"信用證：使用FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ),由買方負(fù)責(zé)安排運(yùn)輸，當(dāng)買方不派船時(shí)，賣方就不能議付:規(guī)定受益人必須履行存在顯著困難至根本無(wú)法履行的義務(wù)，如提交不易取得的單據(jù)、文件、貨物的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)格等要求：

13、買方要求領(lǐng)事簽證，有時(shí)賣方國(guó)家并不存在買方所指定的領(lǐng)事館，所以信用證所要求的事項(xiàng)受益人根本無(wú)法履行：買方指定檢查機(jī)構(gòu),如信用證明文規(guī)定檢查機(jī)構(gòu)，則受益人要受該檢查機(jī)構(gòu)的限制，一旦該檢查機(jī)構(gòu)故意挑剔，則受益人難逃被擺布的局面：票據(jù)方面則約定票據(jù)應(yīng)出具在有受益人名稱的信函簽上，注明全稱和地址：等等.二、信用證軟條款詐騙的風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)代意義上的信用證被稱為“國(guó)際商業(yè)生命的血液”，以其無(wú)可比擬的機(jī)能保證了國(guó)際貿(mào)易機(jī)制的應(yīng)有活力。信用證巨大的生命力來(lái)源于其所具有的“獨(dú)立抽象原則"以及由此而來(lái)的銀行的獨(dú)立超然地位。但是從另一角度考察，這種商業(yè)原則的剛性又表現(xiàn)出極大的弱點(diǎn)，不僅造成了實(shí)務(wù)中紛爭(zhēng)不斷,

14、更為一些不法商人的詐騙行為提供溫床。正如國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與實(shí)務(wù)委員會(huì)主任惠布爾指出的：“我們應(yīng)該注意目前存在的欺詐這個(gè)重要問(wèn)題，清楚地認(rèn)識(shí)到欺詐的起因，首先是由于商業(yè)一方與一個(gè)無(wú)賴簽訂合同，但是跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款，它不可能充當(dāng)警察來(lái)控制欺詐的發(fā)生?！币虼耍瑸檠永m(xù)和發(fā)展信用證在國(guó)際貿(mào)易中的巨大作用,促進(jìn)各國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，就必須加強(qiáng)信用證風(fēng)險(xiǎn)防范。（一）信用證貿(mào)易商的自我防范無(wú)論是那種信用證詐騙，受害者首先是信用證貿(mào)易商。在信用證軟條款詐騙中，被詐騙人是賣方。這時(shí)，信用證貿(mào)易商無(wú)論是請(qǐng)求銀行還是訴諸法律,其成本都將是巨大的，且不一定能獲得成功，風(fēng)險(xiǎn)極大。因此，提高信用證貿(mào)易商自身對(duì)信

15、用證軟條款及軟條款詐騙的認(rèn)識(shí)和防范意識(shí)是避免信用證風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，意義重大.1、慎重選擇交易伙伴。慎重選擇交易伙伴是指在簽訂以信用證為結(jié)算方式的買賣合同之前，應(yīng)充分了解交易對(duì)方的資信能力和商譽(yù)狀況，盡量選擇資信能力和商譽(yù)情況良好的貿(mào)易商為交易對(duì)手。對(duì)于陌生的客戶，一般應(yīng)通過(guò)銀行或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，尤其在知道對(duì)方為中間商時(shí)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解。實(shí)踐證明，選擇可靠的交易伙伴，是避免被欺詐或陷于被動(dòng)局面的最佳途徑.2、必須注意出口合同條款的擬訂。（1）信用證條款往往是根據(jù)合同條款開出的.合同條款規(guī)定得嚴(yán)密、無(wú)懈可擊，并能考慮到各類可能發(fā)生的情況，則出現(xiàn)信用證軟條款的可能性也會(huì)相應(yīng)

16、減少。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證條款，賣方也可以合同為依據(jù)要求修改.如果開證申請(qǐng)人拒絕修改，也容易引起賣方的注意.反之，如果合同本身就不明確，出現(xiàn)了信用證軟條款時(shí)就無(wú)法有理有據(jù)地要求修改，甚至還可能被開證申請(qǐng)人指責(zé)為拒不履行合同。目前，我國(guó)出口競(jìng)爭(zhēng)激烈,國(guó)外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的價(jià)格條件為誘餌，致使我方對(duì)合同其他條款疏于防范，甚至以此要求我方預(yù)付履約保證金或開證押金。我方公司必須對(duì)任何要求我方預(yù)付款項(xiàng)的合同提高警惕，盡量不要作出這樣的規(guī)定。即使要簽訂此類合同,也應(yīng)在合同中相應(yīng)規(guī)定我方在審查接受開來(lái)的信用證之后才對(duì)外預(yù)付款項(xiàng)，以免日后陷入被動(dòng)。（2）合同中有關(guān)信用證

17、的有效期必須合理、適當(dāng).貿(mào)易雙方一旦確定信用證支付方式，作為受益人的出口商應(yīng)要求盡快開立信用證，使受益人有合理、充分的時(shí)間在發(fā)現(xiàn)信用證的瑕疵時(shí)，要求對(duì)方修改并能從容地安排裝運(yùn).否則，即使發(fā)現(xiàn)有與買賣合同條款不符合或無(wú)法履行的條款,出口商也沒(méi)有時(shí)間要求修改及安排裝運(yùn).為此，出口商極有可能要承擔(dān)違約和違反信用證條款的責(zé)任，從而使進(jìn)口商達(dá)到詐騙的目的。（3)要特別注意審查信用證條款中的要求、規(guī)定是否和簽約的買賣合同相符合。貨物買賣合同中有關(guān)貨款結(jié)算方式的規(guī)定是買方申請(qǐng)開立信用證的依據(jù)，所以，應(yīng)當(dāng)明確地訂立信用證條款。不能含糊其辭，尤其是單據(jù)條款和裝運(yùn)條款。單據(jù)條款主要指單據(jù)的分?jǐn)?shù)和種類，這是信用證最

18、主要的條款,因?yàn)殂y行付款與否全憑單據(jù),所以,進(jìn)口商應(yīng)對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票商檢證書等提出具體而明確的要求.裝運(yùn)條款如貨物裝運(yùn)期、付款期限、付款行也必須明確而具體。同時(shí)，簽訂的買賣合同應(yīng)有買賣雙方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任保證,同時(shí)應(yīng)該有第三方、第三國(guó)做擔(dān)保人以及進(jìn)行公證，不能聽(tīng)信單方面的任何承諾。(4）在合同中正確選擇國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。信用證貿(mào)易商在訂立合同時(shí)，選擇恰當(dāng)?shù)?、合理的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)來(lái)控制詐騙風(fēng)險(xiǎn)，也是防止信用證詐騙犯罪發(fā)生的重要環(huán)節(jié).國(guó)際商會(huì)于1990年推出的國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則即INCOTERM1990規(guī)定了四組國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)。如果進(jìn)口商進(jìn)口貨物簽訂FOB合同、出口商出口貨物采取CFR價(jià)格成交，則租船

19、訂艙、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)以及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)均可控制在自己手中。同時(shí)訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn).近兩年來(lái)由于改革開放，我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)在國(guó)際上的知名度越來(lái)越高，信用度也越來(lái)越大，各國(guó)貿(mào)易商對(duì)其檢驗(yàn)結(jié)果都愿意承認(rèn)。如果能爭(zhēng)取到由我國(guó)商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施商檢，不但可以方便我國(guó)企業(yè)，而且還將主動(dòng)權(quán)掌握在我們手中。(5）認(rèn)真審核單據(jù)。就出口商來(lái)說(shuō)，在收到銀行交來(lái)的信用證后應(yīng)比照買賣合同的規(guī)定對(duì)該信用證條款作全面、及時(shí)的審查,以防止信用證條款與合同的規(guī)定不符。一旦發(fā)現(xiàn)軟條款，應(yīng)立即要求開證申請(qǐng)人修改。同時(shí)規(guī)定開證申請(qǐng)人修改或提出其他保證的最后期限，并說(shuō)明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過(guò)開證申請(qǐng)人延長(zhǎng)

20、信用證有效期加以彌補(bǔ).在開證申請(qǐng)人拒絕修改或?qū)Υ吮芏淮饡r(shí)，賣方應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)貨源落實(shí)方面采取相應(yīng)措施，并立即著手調(diào)查開證申請(qǐng)人的資信狀況，力圖弄清其規(guī)定上述軟條款的真實(shí)意圖。在開證申請(qǐng)人經(jīng)再三請(qǐng)求仍拒不修改時(shí)，賣方受益人可以聲明中止合同履行,要求開證申請(qǐng)人提供有效的擔(dān)保，并保留因開證申請(qǐng)人違反合同規(guī)定條件而造成我方一切損失的索賠權(quán)利。3、由于在軟條款信用證支付條件下銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與出口商信用風(fēng)險(xiǎn)并存，因此有必要采用相應(yīng)的手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。出口商即使慎重地訂立合同,嚴(yán)格審查信用證，但其對(duì)銀行、買家資信狀況的了解與評(píng)估還是會(huì)有一定的局限性，出口信用保險(xiǎn)可以幫助出口商了解銀行、買家的狀況，更能補(bǔ)償因買家或銀行

21、信用問(wèn)題導(dǎo)致出口商無(wú)法收匯所造成的損失.出口商在投保時(shí)可根據(jù)開證行所在國(guó)家及保險(xiǎn)人提供的銀行、買家的資信狀況權(quán)衡各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,決定究竟是投保銀行風(fēng)險(xiǎn)還是投保買家風(fēng)險(xiǎn)，或是兩者都保護(hù)。(二)銀行對(duì)信用證詐騙的防范1、認(rèn)真做好對(duì)往來(lái)銀行和開證申請(qǐng)人的資信調(diào)查及咨詢服務(wù)。在信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中，銀行起著極其重要的作用。同時(shí)，銀行也是信用證詐騙的主要受害者之一。因此，銀行對(duì)信用證詐騙犯罪正確、及時(shí)的防范具有非常重要的意義。銀行面臨被詐騙的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于出口商、進(jìn)口商、進(jìn)出口商合謀、出口商或進(jìn)口商與承運(yùn)人合謀以及銀行自身的審核單證不嚴(yán)。在信用證軟條款詐騙中，銀行首先應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出口商的“軟條款"防

22、范,以保護(hù)進(jìn)口商的利益。對(duì)于開證銀行來(lái)說(shuō)，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查了解開證申請(qǐng)人的資信情況。因?yàn)槿糸_證申請(qǐng)人資信不佳，開立信用證后，由于行情的變化,貨物到港之后，開證銀行通知開證申請(qǐng)人付款贖單時(shí)，開證申請(qǐng)人卻在無(wú)任何理由的情況下拒絕贖單，甚至失去蹤影。雖然，銀行對(duì)貨物擁有所有權(quán)，但因行情變化，或因進(jìn)口商訂立合同的失誤,其貨物的價(jià)值遠(yuǎn)低于銀行墊付的貨款,銀行將遭受巨大損失。因此,在開立信用證時(shí)，對(duì)那些資信狀況不甚好的開證申請(qǐng)人,應(yīng)要求其在開證時(shí)提供相當(dāng)于貨款數(shù)額一定比例的保證金后,方可開證。對(duì)那些資信狀況不佳，有過(guò)詐騙劣跡的開證申請(qǐng)人，銀行則應(yīng)拒絕開證。其次，出口方銀行（指通知行)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地審核信用證的真

23、實(shí)性，并掌握開證行的資信情況。對(duì)于信開信用證,應(yīng)仔細(xì)核對(duì)印鑒是否相符，大額來(lái)證還應(yīng)要求開證行加押證實(shí)：對(duì)于電開信用證及其修改書，應(yīng)及時(shí)查核密押相符與否，以防假冒和偽造.同時(shí)，還應(yīng)對(duì)開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢,以確保來(lái)證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。文檔為個(gè)人收集整理，來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)文檔為個(gè)人收集整理，來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)2、嚴(yán)格審單，防患未然.嚴(yán)格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開證行憑以拒付的唯一正當(dāng)依據(jù).3如果銀行不是一開始就從單據(jù)入手，排除了一切可能產(chǎn)生的不符點(diǎn)隱患的話，那么開證行很可能從單據(jù)的角度提出拒付，議付行日后的交涉和

24、安全收匯就缺乏良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，單據(jù)與信用證是否相符，關(guān)系到開證行承擔(dān)付款的責(zé)任是否可以解除的問(wèn)題。信用證各方當(dāng)事人對(duì)于信用證項(xiàng)下權(quán)利義務(wù)的解釋和最終履行都在很大程度上依賴于單據(jù)的具體情況。目前,統(tǒng)一慣例是確保在世界范圍內(nèi)將信用證作為可靠支付手段的準(zhǔn)則,已被大多數(shù)的國(guó)家與地區(qū)接受和使用。我們必須按照統(tǒng)一慣例的要求，合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符。統(tǒng)一慣例主要包含了如下幾個(gè)原則:一是單證一致原則。二是單單一致原則。三是表面相符原則。根據(jù)USP500的規(guī)定，銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，并以確定其表面上是否與信用證條款相符。銀行在審核單據(jù)時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

25、是：要處理好信用證的規(guī)定與USP500有關(guān)規(guī)定的協(xié)調(diào)關(guān)系。在審核單據(jù)時(shí)，對(duì)信用證中沒(méi)有特別規(guī)定的，可以依據(jù)USP500的相關(guān)條款進(jìn)行衡量，以確定單據(jù)的合格性，如連USP500中也沒(méi)有相關(guān)條款的，則應(yīng)按銀行行業(yè)習(xí)慣來(lái)解釋、處理。審單中應(yīng)做到有依據(jù)的內(nèi)容應(yīng)“嚴(yán)格相符”,沒(méi)有依據(jù)的內(nèi)容則“實(shí)質(zhì)一致”：要嚴(yán)格按照USP500賦予銀行的審單義務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)來(lái)操作。因?yàn)閁SP500是解釋和執(zhí)行信用證的法律依據(jù)，銀行應(yīng)該按照該慣例賦予銀行審單義務(wù)的要求履行職責(zé)。USP500第13條第A分條規(guī)定：銀行將不審核信用證沒(méi)有規(guī)定的單據(jù).如果銀行收到此類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任：要嚴(yán)格遵循信用證規(guī)定單

26、據(jù)的要求來(lái)審核單據(jù)。如信用證載有某些條件,但并未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將視這些條件為未予規(guī)定而不予置理。信用證加列非單據(jù)條件銀行將認(rèn)為這些條件未曾提及，并對(duì)這些條件不予理會(huì).如果信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行認(rèn)為這是非單據(jù)條件;銀行要控制審單的時(shí)間.銀行審單的合理時(shí)間是不超過(guò)收到單據(jù)次日起的七個(gè)工作日。這對(duì)開證行或保兌行或指定銀行都適用，對(duì)其他銀行則不適用。其他銀行如果接到受益人提交的單據(jù)，被要求轉(zhuǎn)遞給開證行時(shí)，應(yīng)使單據(jù)在信用證的有效期內(nèi)盡快送達(dá)開證行。文檔為個(gè)人收集整理，來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)本文為互聯(lián)網(wǎng)收集，請(qǐng)勿用作商業(yè)用途銀行在信用證單據(jù)審核中面臨著種種風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在

27、：首先，信用證審核不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)。這是在審核中，由于銀行操作人員的業(yè)務(wù)水平或者工作態(tài)度導(dǎo)致本來(lái)有不符點(diǎn)而未能發(fā)現(xiàn)和指出不符點(diǎn)。其次,延誤審核時(shí)間風(fēng)險(xiǎn).這往往是因?yàn)殂y行對(duì)于自己獨(dú)立審核單據(jù)的時(shí)間缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，使得在審單中拖延審核時(shí)間，超出了跟單信用證統(tǒng)一慣例所限定的審單時(shí)間,最終導(dǎo)致承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。再次，對(duì)于審核單據(jù)中有關(guān)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，而導(dǎo)致處理相互之間關(guān)系上疏忽或者錯(cuò)誤，以致其他當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受到損害，此種情形包括了銀行在通知、保留單據(jù)、信用證修改等方面未能遵循跟單信用證統(tǒng)一慣例要求.要防范上述單據(jù)審核風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須做到如下幾點(diǎn)：（1)嚴(yán)格規(guī)范銀行審核單據(jù)的內(nèi)部操作程序，建立完善的單據(jù)審核內(nèi)部控制制度。這需要銀行在信用證管理制度中，全面系統(tǒng)地規(guī)范信用證單據(jù)審核的基本流程，有關(guān)業(yè)務(wù)人員操