國際貿(mào)易的付款方式

1、國際貿(mào)易的付款方式國際貿(mào)易的付款方式主要有以下若干種: 1. 匯付:(包含以下三種) A. 電匯(T/T) B. 信匯(M/T) C. 票匯(D/T) 2.  信用證   (簡稱L/C)支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為條件，避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。它已成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式。 3. 匯票（Bill of Exchange，Draft）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付

2、確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù) 。    從以上定義可知，匯票是一種無條件支付的委托，有三個當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。 匯票從不同角度可分成以下幾種：     按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票 （Bank's Draft），出票人是銀行，付款人也是銀行。商業(yè)匯票（Cornercial Draft），出票人是企業(yè)或個人，付款人可以是企業(yè)、個人或銀行。     按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。光票（Clean Draft），指不附帶商業(yè)單

3、據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。跟單匯票（Documentary Draft），指附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票。跟單匯票多是商業(yè)匯票。 4. 本票（Promssory Note）是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。這是我國票據(jù)法對本票的定義，指的是銀行本票。     國外票據(jù)法，允許企業(yè)和個人簽發(fā)本票，稱為一般本票。但在國際貿(mào)易中使用的本票，均為銀行本票。     按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。匯票上付款日期有四種記載方式：見票即付（at sight）；見

4、票后若干天付款（at days after sight）;出票后若干天付款（atdays after date）;定日付款（at a fixed day）。若匯票上未記載付款日期，則視作見票即付。見票即付的匯票為即期匯票。其他三種記載方式為遠(yuǎn)期匯票。 5. 支票（Chaque，Check）是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。     從以上定義可見，支票是以銀行為付款人的即期匯票。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為

5、空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。 6. 托收（COLLECTION)是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。 托收當(dāng)事人有四個，主要責(zé)任如下： 1.委托人(PRINCIPAL) 也稱出票人，一般是出口商，主要是行使與進口商簽訂的合同上的條款，履行與銀行簽訂的委托收款的合同。 2.寄單行(REMITTING BANK) 也稱托收行，是委托代收款項的銀行，主要是按照委托人的要求和國際慣例進行處理業(yè)務(wù)。 3.代收行(COLLECTING BANK) 托收行是在進口地的代理人，根據(jù)托收行的委托書向付款人收款的銀行。 4.付款人(DRAWEE) 一般是進口商。

6、主要是支付款項的人。 三.托收方式 托收方式有： 1.跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION) （1）.跟單托收概念 跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。 （2）.跟單托收種類 即期付款交單(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗稱D/P AT SIGHT，指開出的匯票是即期匯票，進口商見票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據(jù)。 遠(yuǎn)期付款交單(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商開出遠(yuǎn)期匯票，進口商向銀行承兌于匯票

7、到期日付款交單的付款交單方式。 承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗稱D/A，代收銀行在進口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。 2.光票托收(CLEAN COLLECTION) 光票托收指匯票不附帶貨運票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費用、傭金、帶墊費用、貿(mào)易從屬費用、索賠以及非貿(mào)易的款項。國際結(jié)算-匯付一.匯款概念匯款(REMITTANCE)是進口方通過銀行將款項匯給出口方，匯款主要是用于貿(mào)易中的貨款、預(yù)付款、傭金等方面，是支付貨款最簡便的方式。二.匯款當(dāng)事人1.匯款人（REMITTER)匯出錢的人，一般是進口商。2.收款人（PAYEE

8、 or BENEFICIARY)收到款項的人，也叫受益人，一般是出口商。3.匯出行(REMITTING BANK)辦理匯出款的銀行。4.匯入行(PAYING BANK)匯出行委托支付匯款的銀行，一般是收款人的賬銀行。三.匯款方式匯款的方式一般情況下有三種：電匯(TELEGRAPHIC TRANSFER(T/T)、票匯(DEMAND DRAFT(D/D)、信匯(MAIL TRANDFER(M/T)，由于電子化的高速發(fā)展，現(xiàn)在匯款主要使用電匯方式。電匯俗稱“T/T”，是進口方委托銀行，通過加押電報或電傳的方式將款項支付給收款人，這種方式快捷、簡便。以后的匯款業(yè)務(wù)一般就是指電匯。四.匯款業(yè)務(wù)流程五.

9、注意事項作為境內(nèi)收款人如果想更快收妥款項，則應(yīng)提示境外匯款人按下列要求填寫匯款申請書： 1.正確填列收款人全稱、帳號（必須注明收款人開戶銀行的交換行號）及開戶銀行英文名全稱。 2.如企業(yè)在境外帳戶行辦理匯款時，則應(yīng)該在匯款申請書中的收款人銀行的代理行（INTERMEDIARY INST）一欄填寫開戶銀行的相對應(yīng)境外帳戶行名稱。開戶銀行帳戶行資料可向開戶銀行查詢。 3.收款人銀行名稱要準(zhǔn)確，最好要有銀行SWIFT號碼 4.收款人名稱為開戶銀行名稱。 5.收款人帳號：A/C NO：XXXX ，（填寫開戶銀行在境外帳戶行的相對應(yīng)的幣種的有關(guān)帳號）。 6.備注或附言中應(yīng)注明實際的收款單位名稱和帳號（收

10、款人單位帳號組成必須是行號+收款人帳號，A/C NO：XXX-XXXXXXX）。 六.案例1.客戶在香港匯款，以境外帳戶行香港分行為境外代理行匯入港幣，國內(nèi)上海某家商業(yè)銀行為收款銀行，填寫方法如下： 收款人銀行的代理行名稱：* BANK，H.K.BR. （INTERMEDIARY INST.）（CHATS NO.*） 收款人銀行名稱：*BANK，SHANGHAI BR.（SWIFT ADD：*） 收款人名稱：*BANK，SHANGHAI 收款人帳號：（HKD A/C NO.）：* 備注或附言：應(yīng)注明實際的收款單位名稱和帳號（收款人單位帳號組成必須是行號+收款人帳號，A/C NO：*-*）。 2

11、.如匯款人在香港或香港以外的地區(qū)以帳戶行為美洲銀行NEWYORK 分行為境外代理行匯美元，填寫方法如下： 收款人銀行的代理行名稱：BANK OF AMERICA NEW YORK 收款人銀行名稱：*BANK，SHANGHAI BR.（SWIFT ADD：*） 收款人名稱：* BANK，SHANGHAI 收款人帳號：（USD A/C NO.）：* 備注或附言：應(yīng)注明實際的收款單位名稱和帳號（收款人單位帳號組成必須是行號+收款人帳號，A/C NO：*-*）出口最安全的收款方式出口最根本目的就是為了回收貨款。    這個最明顯的道理再簡單不過，我想所有工作者們

12、不會不知道?？墒牵驮谶@最簡單的道理上，我們時常犯錯誤。為了達(dá)成交易，我們盲目答應(yīng)外商苛刻的付款方式，最終貨失款空。    仔細(xì)分析，我們時常犯錯的原因如下：    在與外商數(shù)輪回的討價還價中，我們害怕失去這來之不易的客戶；    我們那種急于求成，成交心切的工作方式；    我們迷惑于騙子天花亂墜的未來交易許諾；    我們沉溺與外商過去良好的合作經(jīng)歷。   

13、60;其實，這些都不能保證我們的貨款回收。任何一筆交易，應(yīng)該建立在平等互利的基礎(chǔ)上。我們不一定要怕失去客戶，如果你的價格、質(zhì)量、服務(wù)能夠吸引外商與你談判，一個真正的買家同樣也會怕失去你的。你完全可以堅持你的安全回收貨款的付款方式。所以,我們要時刻問自己，為何我要做這筆交易？我的貨款最終能夠收回嗎？    出口最安全的收款方式    以下是筆者個人認(rèn)為比較安全的付款方式，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實際情況而論）僅供參考：    1）30%T/T定金+70%即期、保兌

14、、不可撤消的信用證；    2）100%即期、保兌、不可撤消的信用證+CIF的運輸條款；    3）即期、保兌、不可撤消的信用證+FOB；（最好自己來安排到目的港的船公司，并與船公司有良好合作關(guān)系，以求掌控貨物）；    4）30%T/T定金+70%見提單傳真件付款；（此付款方式適用于貿(mào)易額較小的業(yè)務(wù)。如果貿(mào)易額度較大，不應(yīng)用此付款方式。因為我們無法保證外商對貨物的最終需求?？赡埽馍桃蚴袌龅淖兓艞壗灰祝?。    其它付款方式

15、60;   （國際貿(mào)易書本上提及的付款方式）我建議不要輕易采取。因為，做起來沒有安全感。    出口最安全的收款國家及最不安全的國家與地區(qū)：    以下是筆者個人認(rèn)為比較安全的交易國家，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實際情況而論） 僅供參考。    1）美國：因為這個國家真正建立起商業(yè)信譽管理系統(tǒng)。如果他們有不干凈的歷史，他們沒有未來的第二次；    2）歐洲國家：主要指英國、法國、德國、

16、西班牙、比利時、荷蘭等；    3）加拿大、澳大利亞、日本、韓國及香港；    最不安全的國家與地區(qū)    1）非洲國家，特別是尼日利亞，該國商人到處行騙；    2）中東國家，因戰(zhàn)局及市場變化時常變臉；    3）中國的臺灣省，這里的商人時常在大陸丟下債務(wù)外貿(mào)中的信用證付款信用證是國際貿(mào)易中使用最普遍的付款方式.其特點是受益人（通常為出口人）在提供了符合信用證規(guī)定的有關(guān)單證的前提下，開證行承擔(dān)第

17、一付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說在滿足信用證條款的情況下，利用信用證付款既安全又快捷。但必須特別注意的是信用證付款方式強調(diào)“單單相符、單證相符”的“嚴(yán)格符合”原則，如果受益人（通常為出口人）提供的文件有錯漏，不僅會產(chǎn)生的額外費用，而且還會遭到開證行的拒付，對安全、及時收匯帶來很大的風(fēng)險。事先對信用證條款進行審核，對于不符合出口合同規(guī)定或無法辦到的信用證條款及時提請開證人（通常為進口方）進行修改，可以大大避免今后不符合信用證規(guī)定情況的發(fā)生。為此，根據(jù)國際商會出版的國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國際貿(mào)易實務(wù)，特編定了信用證審核指南，以幫助信用

18、證的受益人依照下列各條事先進行檢查，避免以后發(fā)生一些不必要費用和風(fēng)險。 信用證的審核許多不符點單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。因此，一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯誤采取相應(yīng)的補救措施。收到信用證后檢查和審核的要點：檢查信用證的付款保證是否有效。 應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題的：信用證明確表明是可以撤消的； 此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤消或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的

19、，對于此類信用證，一般不予接受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的；應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進行保兌； 信用證未生效； 有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。 信用證密押不符； 信用證簡電或預(yù)先通知； 由開證人直接寄送的信用證; 由開證人提供的開立信用證申請書; 檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。 應(yīng)特別注意下列情況:信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對此,應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求. 信用證在國外到期. 規(guī)定信用證國外到期, 有關(guān)單據(jù)必須寄送國

20、外, 由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定 的風(fēng)險.通常我們要求在國內(nèi)交單付款.在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。3如信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)匯。三.檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準(zhǔn)確。受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受

21、益人的名稱不正確，將會給今后的收匯帶來不便。檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求. 逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構(gòu)成不符點,銀行有權(quán)不付款.檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點:能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。 實際裝期與交單期時間相距時間太短; 信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效； 檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。 如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權(quán)不付款。交單期通常按下列原則處理：1信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證

22、規(guī)定的交單期向銀行交單；2信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：生產(chǎn)及包裝所需的時間。 內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。 進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。 申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。 報關(guān)查驗所需的時間。 船期安排情況。 到商會和/或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時間（如果需要）。 申領(lǐng)檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMIC LETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時間。 制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。 單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。 檢查信用證內(nèi)

23、容是否完整。 如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容 是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第 500號即<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行 檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。 信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負(fù)責(zé)；如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明

24、它的來歷。 信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。 對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。 主要檢查內(nèi)容有：信用證金額是否正確。 信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。 信用證中的單價與總值要準(zhǔn)確，大小寫并用內(nèi)容要一致。 如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時允許有一定幅度。 如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。 檢查幣制是否正確。 如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。 應(yīng)注意以下幾點

25、：除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。 特別注意的是以上提到的貨物數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。如：5000PCS 100% COTTON SHIRTS （5000 件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。 檢查價格條款是否符合合同規(guī)定。 不同的價格條款涉及到具體的費用如運費、保險費由誰分擔(dān)。 如：合同中規(guī)定是：FOB SHANGHAI AT USD50/PC 根據(jù)此價格條款有關(guān)的運費和保險費由買方即開證人承擔(dān)；如果信

26、用證中的價格條款沒有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定： CIF NEW YORK AT USD50/PC 對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔(dān)有關(guān)的運費和保險費。檢查貨物是否允許分批出運。 除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許分批付運的。特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運。 除信用證另有規(guī)定外，貨物是允許轉(zhuǎn)運的。檢查有關(guān)的費用條款。 主要內(nèi)容有：信用證中規(guī)定的有關(guān)費用如運費或檢驗費等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應(yīng)承擔(dān)； 銀行費用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜； 檢查信用證規(guī)定的文件能否提供或及時提供。 主要有：一些需要認(rèn)證的單據(jù)特別是使館認(rèn)證等能否及時辦理和提供。 由其他機構(gòu)或部門出具的有關(guān)文件如出口許可證、運費收據(jù)、檢驗證明等能否提供或及時