保薦代表人考試真題題庫(kù)

1、保薦代表人考試真題題庫(kù)1. 某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書(shū)，2012年2014年以及2015年19月財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)，并在招股說(shuō)明書(shū)中進(jìn)行了披露，則會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)以及業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)應(yīng)當(dāng)披露的期間分別是()。2016年9月真題A. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年2014年以及2015年19月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度B. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2015年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2016年第一季度C. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年2014年以及2015年16月，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度、2016年第一季度D. 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)指標(biāo)披露期間是2012年20

2、14年，業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)是2015年度【答案】B2. 在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員應(yīng)()。本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。A. 對(duì)所有事項(xiàng)均履行特別注意義務(wù)B. 對(duì)所有事項(xiàng)均履行普通注意義務(wù)C. 對(duì)其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行普通注意義務(wù)，且無(wú)需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任D. 對(duì)與本專(zhuān)業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行特別注意義務(wù)E. 對(duì)與本專(zhuān)業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行特別注意義務(wù)，但無(wú)需承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任【答案】D3. 甲股份有限公司計(jì)劃于2022年6月首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6月按原賬面

3、凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營(yíng)B. 甲公司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告C. 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E. 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤敬鸢浮縀4. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)，以下關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)的說(shuō)法正確的是()。A. 預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)需要含有價(jià)格信息B. 預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力C. 投資者可以預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)作為投資決定的依據(jù)D. 交易所將發(fā)行人注冊(cè)申請(qǐng)文件報(bào)送中

4、國(guó)證監(jiān)會(huì)時(shí)，應(yīng)將招股說(shuō)明書(shū)同步在在交易所網(wǎng)站和中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公開(kāi)E. 所有企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)等公開(kāi)發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司治理的影響，以及依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項(xiàng)措施【答案】D5. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)，以下說(shuō)法正確的是()。A. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告B. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力外，未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、符合中國(guó)證

5、監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開(kāi)作出解釋并道歉C. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之九十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開(kāi)作出解釋并道歉D. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之五十的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在五年內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師為上述盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施【答案】B6. 下列不屬于主板IPO必備申請(qǐng)文件的是()。A. 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表B. 發(fā)行保薦書(shū)及發(fā)行

6、保薦工作報(bào)告C. 發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告D. 發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)E. 招股說(shuō)明書(shū)及招股說(shuō)明書(shū)摘要【答案】D7. 某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元，對(duì)于與其一關(guān)聯(lián)方的交易，2019年度累計(jì)交易總額最低達(dá)到()萬(wàn)元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2019年年度報(bào)告中進(jìn)行披露。A. 3000B. 2500C. 1500D. 1000【答案】B本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行證券發(fā)行與承銷(xiāo)特別規(guī)定，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 參與詢(xún)價(jià)的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對(duì)象分別報(bào)價(jià);

7、同一網(wǎng)下投資者的不同報(bào)價(jià)不得超過(guò)三個(gè)，且最高報(bào)價(jià)不得高于最低報(bào)價(jià)的百分之一百二十B. 網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商剔除報(bào)價(jià)最高部分后確定發(fā)行價(jià)格的，剔除部分的配售對(duì)象不得參與網(wǎng)下申購(gòu)C. 發(fā)行人和主承銷(xiāo)商詢(xún)價(jià)確定的發(fā)行價(jià)格對(duì)應(yīng)市盈率超過(guò)同行業(yè)可比上市公司二級(jí)市場(chǎng)平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購(gòu)前發(fā)布投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告D. 首次公開(kāi)發(fā)行證券采用詢(xún)價(jià)方式的，公開(kāi)發(fā)行后總股本不超過(guò)四億股(份)的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開(kāi)發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E. 網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購(gòu)，承銷(xiāo)商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購(gòu)為無(wú)效申購(gòu)【答案】D9. 下列首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是()

8、。A. 對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見(jiàn)B. 在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見(jiàn)書(shū)中表述為“發(fā)行人基本符合公司法證券法首發(fā)管理辦法”C. 針對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)D. 律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章E. 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前不得更換本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所【答案】C10. 根據(jù)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 工作底稿應(yīng)當(dāng)至少保存10年B. 保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容C. 保薦機(jī)構(gòu)從事保薦

9、業(yè)務(wù)的記錄包括會(huì)議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對(duì)發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查的記錄和招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證等D. 在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商(至少前5名)的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶(hù)(至少前5名)的銷(xiāo)售合同E. 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及對(duì)保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證【答案】D11. 下列關(guān)于通過(guò)發(fā)審會(huì)的會(huì)后事項(xiàng)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A. 通過(guò)發(fā)審會(huì)后至封卷前，發(fā)行人更換律師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)重新上發(fā)審會(huì)B. 在發(fā)行前，主承銷(xiāo)商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人在通過(guò)發(fā)審會(huì)后是否發(fā)生重大事項(xiàng)，需要分

10、別出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)C. 在證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說(shuō)明書(shū)(招股意向書(shū))的前一個(gè)工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交無(wú)重大事項(xiàng)發(fā)生的“承諾函”D. 發(fā)行人在發(fā)審會(huì)通過(guò)后有重大事項(xiàng)發(fā)生的，證監(jiān)會(huì)將暫緩安排發(fā)行E. 在招股說(shuō)明書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，有關(guān)說(shuō)明提交證監(jiān)會(huì)后，經(jīng)審閱無(wú)異議的，發(fā)行人方能于第二日刊登補(bǔ)充公告【答案】A12. 甲股份有限公司計(jì)劃于2022年6月首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下構(gòu)成障礙的是()。A. 甲公司2017年6月依法設(shè)立，于2020年6月按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司。且從設(shè)立之日起持續(xù)經(jīng)營(yíng)B. 甲公

11、司最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告C. 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告D. 甲公司監(jiān)事于2021年10月發(fā)生重大不利變化E. 甲公司監(jiān)事因涉嫌犯罪正在被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤敬鸢浮縀13. 甲上市公司擬發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)乙公司100%股權(quán)，符合上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第十三條重組上市規(guī)定。下列說(shuō)法中，正確的是()。A. 上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日的90%B. 上市公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案后主動(dòng)終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少1個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露

12、C. 不可以同時(shí)募集配套資金D. 重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)因上市公司實(shí)際控制人存在內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止審核的，上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露【答案】B14. 下列機(jī)構(gòu)中，依法不可以擔(dān)任存托憑證存托人的是()。A. 證券公司B. 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)C. 中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司D. 中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的子公司E. 經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行【答案】B15. 甲公司共有200名職工，從2019年1月日起，該公司實(shí)行累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個(gè)工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)日歷年度，超

13、過(guò)1年未行使的權(quán)利作廢;職工休年休假時(shí)，首先使用當(dāng)年可享受的權(quán)利，不足部分再?gòu)纳夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)的帶薪年休假余額中扣除;職工離開(kāi)公司時(shí)，對(duì)未使用的累積帶薪年休假無(wú)權(quán)獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)并預(yù)期該經(jīng)驗(yàn)將繼續(xù)適用，甲公司預(yù)計(jì)2021年有160名職工將享受不超過(guò)5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6.5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個(gè)工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項(xiàng)累積帶薪缺勤計(jì)入管理費(fèi)用的金額為()元。A. 60000B. 30000C.

14、 90000D. 100000【答案】B16. 如果A公司本年的可持續(xù)增長(zhǎng)率公式中的期末總資產(chǎn)權(quán)益乘數(shù)比上年提高，在不增發(fā)新股或回購(gòu)股票且股利支付率、經(jīng)營(yíng)效率不變的條件下，則()。A. 本年可持續(xù)增長(zhǎng)率>上年可持續(xù)增長(zhǎng)率B. 本年實(shí)際增長(zhǎng)率=上年可持續(xù)增長(zhǎng)率C. 本年實(shí)際增長(zhǎng)率=本年可持續(xù)增長(zhǎng)率D. 本年實(shí)際增長(zhǎng)率<本年可持續(xù)增長(zhǎng)率【答案】A17. 甲公司2018年經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)銷(xiāo)售百分比70%，經(jīng)營(yíng)負(fù)債銷(xiāo)售百分比15%，營(yíng)業(yè)凈利率8%，假設(shè)公司2019年上述比率保持不變，沒(méi)有可動(dòng)用的金融資產(chǎn)，不打算進(jìn)行股票回購(gòu)，并采用內(nèi)含增長(zhǎng)方式支持銷(xiāo)售增長(zhǎng)，為實(shí)現(xiàn)10%的銷(xiāo)售增長(zhǎng)目標(biāo)，預(yù)計(jì)2019年

15、股利支付率為()。A. 37.5%B. 62.5%C. 42.5%D. 57.5%【答案】A18. 企業(yè)實(shí)體現(xiàn)金流量是企業(yè)價(jià)值評(píng)估中最重要的概念之一，下列有關(guān)表述正確的是()。A. 它是一定期間企業(yè)提供給所有投資人(包括債權(quán)人和股東)的全部稅前現(xiàn)金流量B. 它是企業(yè)全部現(xiàn)金流入扣除成本費(fèi)用和必要的投資后的剩余部分C. 它是一定期間企業(yè)分配給股權(quán)投資人的現(xiàn)金流量D. 它通常受企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響而改變現(xiàn)金流量的數(shù)額【答案】B19. 甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長(zhǎng)率預(yù)計(jì)為6%，股權(quán)資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預(yù)期市盈率為()。A. 8.3

16、3B. 11.79C. 12.50D. 13.25【答案】C20. 下列關(guān)于相對(duì)價(jià)值估價(jià)模型適用性的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A. 市盈率估價(jià)模型不適用于虧損的企業(yè)B. 市凈率估價(jià)模型不適用于資不抵債的企業(yè)C. 市凈率估價(jià)模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)D. 市銷(xiāo)率估價(jià)模型不適用于銷(xiāo)售成本率較低的企業(yè)【答案】D21. 下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。2016年10月真題A. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話(huà)、出具警示函等監(jiān)管措施B. 上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的公司2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司20

17、15年實(shí)際盈利為4000萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C. 重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施D. 上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬(wàn)元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開(kāi)道歉【答案】D22. 上市公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的有()。2015年5月真題A. 保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開(kāi)說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因B. 保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大

18、會(huì)上公開(kāi)致歉C. 上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉D. 證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】C23. 甲上市公司于2017年2月1日開(kāi)始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實(shí)際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的是()。2018年12月真題A. 王某自2017年2月1日起，至少60個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B. 王某自2017年2月1日起，至少24個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C. 王某自2017年1

19、2月26日起，至少12個(gè)月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D. 王某自2017年12月26日起，至少36個(gè)月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D24. 關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過(guò)利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)而設(shè)置對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)交易對(duì)方、管理層或核心技術(shù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)、超額業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)等業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)安排，下列說(shuō)法正確的是()。2018年9月真題A. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的20%B. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的50%C. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的50%D. 獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)

20、其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的20%【答案】D25. 上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元，以下說(shuō)法正確的是()。2015年5月真題A. 若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B. 若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例為不超過(guò)50%C. 配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目建設(shè)等D. 過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核【答案】C26. 上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后()內(nèi)，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。2012年真題A.

21、10日B. 30日C. 6個(gè)月D. 12個(gè)月【答案】A本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。27. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法和關(guān)于關(guān)購(gòu)重組“小額快速”審核適用情形的相關(guān)問(wèn)題與解答，不考慮其他因素，以下說(shuō)法正確的是()。2019年11月真題A. 甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無(wú)需經(jīng)證監(jiān)會(huì)審核B. 乙上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，且最近12個(gè)月內(nèi)累計(jì)交易金額不超過(guò)5億元，可適用“小額快速”審核C. 丁上市公司按照證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的用途，使用募集資金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)編制重大資產(chǎn)重組報(bào)

22、告書(shū)D. 丙上市公司全部以自有資金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無(wú)需經(jīng)證監(jiān)會(huì)審核【答案】D28. 根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程，下列關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。2019年6月真題A. 并購(gòu)重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)邀請(qǐng)并購(gòu)重組委委員以外的行業(yè)專(zhuān)家到會(huì)提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)意見(jiàn)，所邀請(qǐng)的專(zhuān)家沒(méi)有表決權(quán)B. 并購(gòu)重組委參會(huì)委員認(rèn)為并購(gòu)重組委會(huì)議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購(gòu)重組委會(huì)議結(jié)束之日起2個(gè)工作日內(nèi)，以書(shū)面形式提出異議，并說(shuō)明理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請(qǐng)召開(kāi)并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并

23、購(gòu)重組委委員審核C. 上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)經(jīng)并購(gòu)重組委審核未獲通過(guò)且中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請(qǐng)人對(duì)并購(gòu)重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)D. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購(gòu)重組規(guī)定條件的可以重新提出并購(gòu)重組申請(qǐng)，重新審核的，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核E. 在并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)表決通過(guò)后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購(gòu)重組申請(qǐng)人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報(bào)送的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件不一致;或并購(gòu)重組委會(huì)議的審核意見(jiàn)具有前置條件且未能落實(shí)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以提請(qǐng)重新召開(kāi)并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并購(gòu)重組委

24、委員審核【答案】B29. 根據(jù)關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的相關(guān)問(wèn)題與解答(2018年修訂)，下列關(guān)于主板上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的說(shuō)法，正確的是()。2019年6月真題A. 募集配套資金可以全部用于支付本次并購(gòu)交易稅費(fèi)B. 所募配套資金不能用于補(bǔ)充上市公司的流動(dòng)資金C. 募集配套資金不能用于支付本次交易對(duì)價(jià)D. 募集配套資金用于補(bǔ)充標(biāo)的公司流動(dòng)資金、償還債務(wù)的比例不應(yīng)超過(guò)募集配套資金總額的50%E. 上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人不能參與配套資金募集【答案】A30. 上交所某上市公司公開(kāi)發(fā)行5億元可轉(zhuǎn)換公司債券經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。根據(jù)證券法證券發(fā)行與

25、承銷(xiāo)管理辦法，下列說(shuō)法中正確的是()。2019年6月真題A. 該上市公司公積金轉(zhuǎn)增股本方案已經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)但未實(shí)施，可以進(jìn)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行B. 發(fā)行時(shí)若網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者繳款認(rèn)購(gòu)數(shù)量合計(jì)4億元，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行C. 主承銷(xiāo)商可以組建承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)本次可轉(zhuǎn)換公司債券D. 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行時(shí)，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)對(duì)參與網(wǎng)下配售的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)不同類(lèi)別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例，對(duì)同一類(lèi)別的構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)按相同的比例進(jìn)行配售E. 本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可以全部向原股東優(yōu)先配售【答案】E31. 甲銀行向客戶(hù)發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃(結(jié)構(gòu)化主體)出售，然后由專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證

26、券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，并將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。假定專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會(huì)計(jì)處理表述中，錯(cuò)誤的是()。A. 從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量B. 從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃出售C. 甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款D. 甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購(gòu)該上市公司，該上市應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。A. 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B. 本次收購(gòu)可以聘請(qǐng)獨(dú)

27、立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次收購(gòu)出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，決定是否聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)須公司董事會(huì)過(guò)半數(shù)決議通過(guò)C. 本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)D. 上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1/3【答案】A33. 下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A. 重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施B. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，所購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的公司2017年盈利預(yù)測(cè)為2億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致

28、標(biāo)的公司2017年實(shí)際盈利為8000萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話(huà)、出具警示函等監(jiān)管措施D. 上市公司2017年完成重大資產(chǎn)重組，2017年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為6000萬(wàn)元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開(kāi)道歉【答案】D本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。34. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法，以下不屬于獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)必須出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)的事項(xiàng)是()。A. 交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況B. 交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶(hù)情況C. 管理層討論

29、與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀D. 公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況E. 資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后凈利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日將其持有的債權(quán)投資轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓價(jià)款1560萬(wàn)元已收存銀行。該債券系2017年1月1日購(gòu)進(jìn)，面值為1500萬(wàn)元，票面年利率為5%，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)計(jì)利息明細(xì)科目的余額為150萬(wàn)元，尚未攤銷(xiāo)的利息調(diào)整貸方余額為24萬(wàn)元，該項(xiàng)債券已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額為30萬(wàn)元。該公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益為()萬(wàn)元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件

30、不包括()。A. 上市公司最近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為B. 上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市C. 上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30%D. 上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過(guò)上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%E. 上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%【答案】C37. 創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對(duì)半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是()。A. 擬在下半年分配股

31、票股利B. 擬在下半年進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本C. 擬在下半年以盈余公積彌補(bǔ)虧損D. 僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配【答案】D38. 下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是()。A. 發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過(guò)B. 發(fā)行人在首次公開(kāi)發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開(kāi)發(fā)行并上市后設(shè)置此類(lèi)安排C. 持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上D. 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案E. 特別表決權(quán)股份

32、可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】C39. 某上市公司擬聘任獨(dú)立董事，可以擔(dān)任候選人的是()。A. 王某，在公司第五名股東(持股比例為4%)任職的副總經(jīng)理B. 趙某，公司下屬某控股子公司的法律顧問(wèn)C. 李某，公司第12名股東，持有公司2%的股份D. 張某，3個(gè)月前離職的公司技術(shù)總監(jiān)E. 劉某，12個(gè)月前離職的公司財(cái)務(wù)總監(jiān)【答案】E40. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游B. 上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司

33、債券購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對(duì)象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價(jià)格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個(gè)月C. 上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，不得減持該部分股份D. 上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度和第5個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過(guò)上市公司股份總數(shù)的2%E. 上市公司實(shí)施

34、發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后3個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)深交所并購(gòu)重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送下列申請(qǐng)文件【答案】B41. 甲公司本期購(gòu)入一批原材料，價(jià)稅合計(jì)為169.5萬(wàn)元;另外支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票;保險(xiǎn)費(fèi)5000元，取得保險(xiǎn)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。已知該公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，本期無(wú)其他事項(xiàng)，則本期甲公司可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為()。2013年6月真題改編A. 19.5萬(wàn)元B. 19.62萬(wàn)元C. 19.59萬(wàn)元D. 20萬(wàn)元【答案】B42. 以下屬于免征增值稅的有()。2011年真題改編A

35、. 農(nóng)場(chǎng)銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品B. 一般納稅人提供管道運(yùn)輸服務(wù)C. 農(nóng)資部門(mén)批發(fā)農(nóng)藥D. 圖書(shū)銷(xiāo)售【答案】A43. 下列收入中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是()。A. 航空運(yùn)輸企業(yè)已售票但未提供航空運(yùn)輸服務(wù)取得的逾期票證收入B. 月收入3萬(wàn)元的增值稅小規(guī)模納稅人C. 燃油電廠從政府財(cái)政專(zhuān)戶(hù)取得的發(fā)電補(bǔ)貼收入D. 融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)取得的收入【答案】A44. 下列稅種中，屬于中央政府和地方政府共享收入的是()。A. 消費(fèi)稅B. 個(gè)人所得稅C. 關(guān)稅D. 土地增值稅【答案】B45. 稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時(shí)可以申請(qǐng)行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是()。A. 罰款B. 加收滯

36、納金C. 確認(rèn)征稅范圍D. 確認(rèn)抵扣稅款【答案】A46. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答，以下關(guān)于期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人全部在有效期內(nèi)的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)股票數(shù)量占上市前總股本的比例原則上不得超過(guò)15%，且不得設(shè)置預(yù)留權(quán)益B. 期權(quán)的行權(quán)價(jià)格由股東自行商定確定，但原則上不應(yīng)低于最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)或評(píng)估值C. 在審期間，發(fā)行人不應(yīng)新增期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，相關(guān)激勵(lì)對(duì)象不得行權(quán);最近一期末資產(chǎn)負(fù)債表日后行權(quán)的，申報(bào)前須增加一期審計(jì)D. 在制定期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)應(yīng)充分考慮實(shí)際控制人穩(wěn)定，避免上市后期權(quán)行權(quán)導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化E. 激勵(lì)對(duì)象在發(fā)行人上市后行權(quán)認(rèn)購(gòu)的

37、股票，應(yīng)承諾自行權(quán)日起二年內(nèi)不減持，同時(shí)承諾上述期限屆滿(mǎn)后比照董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的相關(guān)減持規(guī)定執(zhí)行【答案】E本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。47. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開(kāi)發(fā)行上市審核問(wèn)答，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日至招股說(shuō)明書(shū)簽署日之間超過(guò)三個(gè)月的，在刊登招股說(shuō)明書(shū)前，應(yīng)當(dāng)參照相關(guān)規(guī)定，提供經(jīng)審閱的期間季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，并在招股說(shuō)明書(shū)中披露審計(jì)截止日后的主要財(cái)務(wù)信息B. 企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方C. 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)保持一致性，

38、不得隨意變更，若有變更應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定D. 申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)披露影響分析E. 首發(fā)材料申報(bào)后，如因會(huì)計(jì)未及時(shí)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整的重大會(huì)計(jì)核算疏漏的，導(dǎo)致重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，應(yīng)視為發(fā)行人在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及相關(guān)內(nèi)控方面不符合發(fā)行條件【答案】A48. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，下列說(shuō)法中有誤的是()。A. 對(duì)股票首次發(fā)行上市申請(qǐng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)自受理之日起三十個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問(wèn)詢(xún)B. 首輪審核問(wèn)詢(xún)后，發(fā)現(xiàn)新的需要問(wèn)詢(xún)事項(xiàng)，本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個(gè)工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問(wèn)詢(xún)C.

39、 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于上市委員會(huì)審議會(huì)議結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)匯總補(bǔ)充報(bào)送與審核問(wèn)詢(xún)回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗(yàn)證版招股說(shuō)明書(shū)D. 發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)回復(fù)本所審核問(wèn)詢(xún)的時(shí)間總計(jì)不超過(guò)三個(gè)月E. 自受理發(fā)行上市申請(qǐng)文件之日起，本所審核和中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的時(shí)間總計(jì)不超過(guò)三個(gè)月【答案】A49. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于上市公司利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 上市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予一年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分B. 上

40、市公司披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之八十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予三個(gè)月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分C. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對(duì)上市公司給予三年內(nèi)不接受上市公司提交的證券發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分D. 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)百分之五十的，深交所可以對(duì)簽字保薦代表人給予一年至三年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分E. 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)規(guī)定的盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過(guò)程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對(duì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師給予一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分【答

41、案】D50. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問(wèn)答，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會(huì)公共利益的重大違法行為B. 通過(guò)非全資控股子公司或參股公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時(shí)需明確增資價(jià)格和借款的主要條款(貸款利率)C. 年度股東大會(huì)已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會(huì)向特定對(duì)象發(fā)行融資總額人民幣不超過(guò)三億元且不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票簡(jiǎn)易程序D. 上市公司申請(qǐng)

42、適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過(guò)本次發(fā)行事項(xiàng)后的三十個(gè)工作日內(nèi)向本所提交申請(qǐng)文件E. 上市公司申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序的，深交所收到申請(qǐng)文件后的兩個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)并報(bào)送證監(jiān)會(huì)注冊(cè)【答案】D51. 下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說(shuō)法正確的有()。2014年6月真題A. 融資融券客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶(hù)融資金額B. 投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶(hù)市值為T(mén)-2日前20個(gè)交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C. 證券賬戶(hù)注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日(T日)前2

43、個(gè)交易日(T-1日)日終為準(zhǔn)D. 投資者T-1日時(shí)將其持有的市值全部賣(mài)出的，則該投資者在T日的申購(gòu)無(wú)效【答案】B52. 以下關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法正確的有()。2009年真題A. 分銷(xiāo)商可向詢(xún)價(jià)對(duì)象提供B. 主承銷(xiāo)商可在自己網(wǎng)站上披露C. 由主承銷(xiāo)商及承銷(xiāo)團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫(xiě)并署名D. 由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C本資料來(lái)源公_眾.號(hào)：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫(kù)及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。53. 超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計(jì)算公式是()。2016年11月真題A. 本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷(xiāo)股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量-主承銷(xiāo)商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人股票的數(shù)量B. 本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷(xiāo)股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量C. 本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷(xiāo)股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷(xiāo)商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人股