11財務報表報送制度

1、第一章總則第一條目的為了保證集團財務報表報送的及時性、準確性、規(guī)范性，滿足報表使用者制定決策、 編制預算、規(guī)劃戰(zhàn)略等多方信息需求，制定本制度。第二條定義本制度所稱財務報表包括各核算主體的單體報表、合并報表以及根據(jù)管理需要臨時提供的報表等。第三條適用范圍中技集團范圍各核算主體，包括總部、分公司、子公司、生產基地與銷售處。第二章種類及內容第四條 財務報表種類及內容一、 各核算主體單體報表包括：1、 月度分析報表：2、 月度財務報表3、 月度審計報表二、合并報表包括：1、 母公司合并報表2、 集團合并報表三、臨時報表包括：3、 管理需要制作的各種報表及資料 第五條 財務報表內容月度分析報表包括：1、

2、 月會分析報表2、 分析用利潤表3、 銷售成本毛利明細表4、 分析用費用表5、 成本計算表（不考慮研發(fā)費）6、 財務內控指標表7、 其他月度財務報表包括：1、 資產負債表2、 損益表3、 現(xiàn)金流量表4、 銀行存款明細表5、 資產類往來清單6、 負債類往來清單7、 存貨明細表8、 固定資產和折舊明細表9、 其他收入支出 營業(yè)外支出 營業(yè)稅金及附加明細表10、 費用明細表11、 成本計算表（考慮研發(fā)費）12、 往來重分類底稿（應付賬款-暫估參與重分類后）3、 月度審計報表包括：1、 收入成本開票明細表2、 內部交易明細表3、 收入成本匯總表（內部交易同時列示）4、 月度報表及往來清單（應付賬款-暫

3、估參與重分類前）5、 往來重分類工作底稿（應付賬款-暫估參與重分類前）6、 其他4、 母公司合并報表包括：1、 母公司合并資產負債表2、 母公司合并利潤表3、 母公司往來合并清單4、 其他5、 集團合并報表包括：1、 集團合并資產負債表2、 集團合并利潤表3、 集團往來合并清單4、 其他6、 臨時報表包括：根據(jù)內外部管理需要制定，由總部財務部設計或統(tǒng)一下發(fā)表格、填制說明、報送時間等各種臨時資料。第三章報送時間的規(guī)定第六條 總體要求：本制度所指各種報表應在規(guī)定日期前以 OA形式提交給相關人員，報送時間以OA流程收到時間為準?？偛控攧詹繉Ρ局贫戎兴笀蟊韴笏蜁r間另有規(guī)定的從其規(guī)定。第七條具體報送時

4、間：1、 各核算主體單體報表：1、月度分析報表報送時間為每月7號上午8:30前；2、月度財務報表報送時間為每月8號上午8:30前；3、月度審計報表報送時間為每月10號上午8:30前；2、 合并報表：1、母公司合并報表報送時間為每月10號上午12:00前；2、集團合并報表報送時間為每月12號上午12:00前；3、 臨時報表：規(guī)定時間內提交第八條具體規(guī)定1、 一套報表有多張表時，原則上此套報表中所有表應作為一個整體一起提交；特殊情況下有先后提交的，以最后一張表提交時間為此套報表的提交時間；2、 各核算主體單體報表與臨時報表延遲提交的要求：1、 報表延遲提交的日期通常不應超過一個工作日；2、 報表需

5、要延遲提交的，應在報表規(guī)定截止日前一個工作日在 OA上申請，經財務總監(jiān) 副總監(jiān)批準后，延遲提交生效，報表報送日期為經批準的日期；3、 合并報表延遲提交的要求：1、分公司報表經批準延遲提交時，集團合并報表順延 2天;2、子公司報表經批準延遲提交時，集團合并報表順延 1天;3、分子公司報表未經批準延遲提交時，其財務負責人承擔合并報表延遲責任。第四章報表質量的要求第九條財務報表應該按照財務制度的規(guī)定和其他相關規(guī)定編制，以保證報表的合法性、準 確性與完整性，各核算主體財務負責人對報表的準確性與完整性負責；第十條財務負責人應做好報表質量審核工作。報表報送前，必須對報表勾稽關系、數(shù)量平 衡關系等進行審核，

6、發(fā)現(xiàn)異常情況及時查找原因，進行改正。第五章報表格式的要求第十一條 各核算主體應嚴格按照總部財務部規(guī)定的格式填制報表及其他資料，不得擅自 更改格式。如需改動，應通知總部財務部相關人員進行統(tǒng)一調整；第十二條 當報表格式或標準發(fā)生變更時，嚴格按照新的要求執(zhí)行。變更后的報表由總部 財務部以OA工作聯(lián)系形式發(fā)給各公司財務人員，相關人員應在規(guī)定的時間及時更新， 財務負責人監(jiān)督執(zhí)行；未按要求更新的，受理人員不予受理，并要求相關人員按要求重 新填制，由此造成報表延期提交的，由財務負責人負責第十三條 各分子公司財務人員對報表的內容、格式等有異議或者建議，可以向總部財務 部提出，總部財務部綜合評價后，根據(jù)情況可以

7、采用或不采用。第六章 報表評分第十四條總體原則：1、 財務報表評分分為四部分：第一部分報送時間，第二部分報表質量，第三部分報表格式，第四部分其他。2、 前三部分總分滿分100分，扣完為止；第四部分滿分 20分。第十五條具體標準：1、 時間評分標準：1、以半天為考核單位，中午12點及以前，按半天計算；超過中午 12點，按一天計算；2、 每延遲半天扣4分；3、此部分考核滿分40分，扣完為止；2、 質量評分標準1、 數(shù)據(jù)準確、清晰：每一處差錯扣 0.5分；2、 數(shù)據(jù)填寫完整：每一處未填寫或未填寫完整的扣0.5分；3、 報表項目與總賬核對無誤：報表項目與總賬對不上的，每一處報表項目不符扣0.5分；4、

8、 報表延續(xù)性：除有審計調整外，各月發(fā)生額之和應與當月累計數(shù)相等， 若有不等，每一項報表項目扣0.5分；5、 勾稽關系：主表之間、主表與附表、附表之間勾稽關系對不上，每一處扣0.5 分；6、 內部往來核對：內部往來不平的，雙方都扣0.5分；7、 其他差錯，每一處扣0.5分；8、 此部分質量差錯，從報表第一次提交至最終受理累計計算；9、 此部分考核滿分40分，扣完為止；格式評分標準1、 嚴格按照總部統(tǒng)一下發(fā)的格式填制，擅自更改格式的，每次扣2分；2、 報表中各項目應按照填制說明填寫：未按要求填寫的，每一處扣2分；3、 報表格式更新時，不及時采用新格式，每次扣 2分；4、 此部分考核滿分20分，扣完

9、為止；四、 其他評分標準1、 報表每提前半天且無差錯的加2分，每月加分最高為8分；2、 報表質量連續(xù)兩個月無差錯的，在次月考核中加 4分；3、 各分子公司財務人員對財務報表提出的改進意見或方法，經總部財務部采用并推廣使用后，在采用當月視重要性給予 5-10分的獎勵；4、 此部分分值上限為20分，未滿20分的據(jù)實計算，超過20分的按20分計算。第十六條總部財務部合并組每月?lián)崒⒏骱怂阒黧w報表評分記錄到財務報表考核統(tǒng)計表中，每月進行排名并公布。第十七條 涉及到事業(yè)部財務經理考核指標中關于財務報表指標部分的評分，按照財務部合并組每月提供的財務報表考核統(tǒng)計表中的總分的相應比例折算。第七章 罰則第十八條總部財務部在復核過程中發(fā)現(xiàn)財務報表疑問或問題，應及時通知分子公司相關財務人員，被通知人員應在半天內給予反饋，若需要修改報表，報表報送時間按照本制度第三章第八條執(zhí)行