銀行中小金融案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)練習(xí)題(答案)

1、銀行中小金融案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)練習(xí)題(答案)一、單選題1.柜員臨時(shí)離柜應(yīng)及時(shí)簽退系統(tǒng)，做到（a），憑證、現(xiàn)金入柜保管。a. 人離章收 b. 交接清楚 c. 四雙制度 d.錢賬分管2.銀行（信用社）經(jīng)辦人員對客戶所持身份證件，須通過“公民身份信息系統(tǒng)”進(jìn)行身份核對，識別證件信息真?zhèn)?。（b）a. 經(jīng)營查詢系統(tǒng) b. 公民身份信息系統(tǒng) c.集中報(bào)送系統(tǒng) d.現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 3.·假1幣·收繳后，要向客戶出具(d)a.收款收據(jù) b.多欄式收入傳票 c.行政事業(yè)性收費(fèi)憑證 d. ·假1幣·收繳憑證4.個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(a)

2、管理。a. 單位銀行結(jié)算賬戶 b.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 c.儲蓄賬戶 d.定期存款5.同一單位在同一網(wǎng)點(diǎn)開立一般銀行賬戶最多不超過（b）個(gè)。a.0 b.1 c.2 d.36.銀行（信用社）工作人員辦理單位銀行結(jié)算賬戶開戶時(shí)，要與開戶單位確定至少（c）名熱線驗(yàn)證人員，并在熱線驗(yàn)訐函上注明聯(lián)系人員姓名、性別、聯(lián)系方式等。a.0 b.1 c.2 d.37. 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（d）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。a.0 b.1 c.2 d.38.（c）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算

3、賬戶a.專用存款賬戶 b.一般存款賬戶 c. 基本存款賬戶 d.臨時(shí)存款賬戶9.（b）是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。a.專用存款賬戶 b.一般存款賬戶 c. 基本存款賬戶 d.臨時(shí)存款賬戶10.銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起（d）個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。a.0 b.1 c.2 d.311.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過（c）年a.0 b.1 c.2 d.312.銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（c）年。a.3 b.5 c.10 d. 1513.注冊驗(yàn)資的臨

4、時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間（b），注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。a.不收不付 b. 只收不付 c.收付均可 d. 以下均不對14.存款上門對賬必須堅(jiān)持（a）。a.雙人對賬，換人復(fù)核 b.單人對賬 c.雙人對賬 d. 以上均不對15.(a)必須本人辦理，不允許代辦a.密碼掛失 b.活期存款 c.到期存單 d.口頭掛失16.扣劃時(shí)必須將資金轉(zhuǎn)入有權(quán)機(jī)關(guān)(c)a. 臨時(shí)賬戶 b.專用賬戶 c. 指定賬戶 d.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶17.(b)主要用于對外簽訂合同、發(fā)文、公函及其他行政事務(wù)。a.現(xiàn)金收訖章 b.行政印章 c.業(yè)務(wù)專用章 d.現(xiàn)金付訖章18.（c）主要是辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理過

5、程中用于簽*據(jù)、憑證、報(bào)表、函件和證實(shí)書等所使用的印章。a.現(xiàn)金收訖章 b.行政印章 c.業(yè)務(wù)專用章 d.現(xiàn)金付訖章19.（a）是指辦理信貸業(yè)務(wù)、簽訂貸款合同時(shí)所使用的印章。a.貸款合同專用章 b.行政印章 c.業(yè)務(wù)專用章 d.現(xiàn)金付訖章20.嚴(yán)格執(zhí)行(a)分管制度，嚴(yán)禁聯(lián)行人員同時(shí)持有聯(lián)行類印章和聯(lián)行類重要空白憑證。a.印、押、證 b.印、押 c. 押、證 d.以上均不對21.(d)是指經(jīng)銀行或單位(個(gè)人)填寫金額并簽章后即具有支付效力的未簽發(fā)空白憑證a.現(xiàn)金收入傳票 b.現(xiàn)金付出傳票 c.特種轉(zhuǎn)賬傳票 d.重要空白憑證22.(a)是指在銀行綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)分配給各個(gè)機(jī)構(gòu)、各個(gè)柜員的，用于記

6、載現(xiàn)金、重要空白憑證及有價(jià)單證等實(shí)物數(shù)量的電子虛擬箱a.邏輯尾箱 b.虛擬尾箱 c.物理尾箱 d.電子尾箱23.(c)是指銀行各個(gè)機(jī)構(gòu)、柜員用于存放營業(yè)用現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證和重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的實(shí)物箱。a.邏輯尾箱 b.虛擬尾箱 c.物理尾箱 d.電子尾箱24.柜員根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書，經(jīng)主管授權(quán)后做凍結(jié)處理，凍結(jié)存款期限最長不超過（b）。a、三月 b、六月 c、一年 d、二年25.下列（c）單位無權(quán)同時(shí)對存款人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃。a、人民法院 b、稅務(wù)機(jī)關(guān) c、人民檢察院 d、海關(guān)26.儲戶遺失存單、存折可以用口頭或者函電形式申請掛失，但必須在（c）天內(nèi)補(bǔ)辦書面申請掛

7、失手續(xù), 否則，口頭掛失自動(dòng)失效。a、2 b、3 c、5 d、727.年度內(nèi)，如果發(fā)生記賬串戶，應(yīng)填制（a）記賬憑證交主管柜員審批簽字后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。a、同方向紅、藍(lán)字 b、反方向紅、藍(lán)字 c、同方向雙方紅 d、反方向雙方藍(lán)字28.信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有( acd )。 a、個(gè)人名章 b、公章c、現(xiàn)金收訖章 d、現(xiàn)金付訖章 29.人民法院有權(quán)對單位、個(gè)人存款進(jìn)行（abc）。 a、查詢 b、凍結(jié) c、扣劃 d、支取30客戶存款止付分為（ ab ）a全額止付 b部分止付 c借方止付 d貸方止付31自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（d）。a臨時(shí)存款賬戶 b一

8、般存款賬戶 c專用存款賬 d個(gè)人銀行結(jié)算賬戶32下列哪一種款項(xiàng)不允許轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶（d）。a工資收入 b獎(jiǎng)金收入 c個(gè)人貸款 d單位資金33單位定期存款的起存金額為（d）。a50元 b1000元 c5000元 d10000元34單位向信用社存入定期存款時(shí)，信用社應(yīng)填制（c）元。a儲蓄存單 b單位定期存單 c單位定期存款證實(shí)書 d定期一本通存折35下列說法中，關(guān)于存款凍結(jié)、解凍錯(cuò)誤的是（c）。a司法機(jī)關(guān)凍結(jié)單位存款時(shí)，需要向信用社發(fā)送縣級以上司法部門簽發(fā)的"協(xié)助凍結(jié)存款通知書"b凍結(jié)期限最長不得超過6個(gè)月c凍結(jié)之前已被有權(quán)部門凍結(jié)的，可以再辦理凍結(jié)手續(xù)d特殊原因需要延長的，

9、應(yīng)重新辦理凍結(jié)手續(xù)36庫房鑰匙管理，堅(jiān)持（b）原則。a一人統(tǒng)管 b庫匙分管，平行交接 c妥善保管 d以上都不是37現(xiàn)金清點(diǎn)過程中要將殘損幣挑剔干凈，并符合（d）標(biāo)準(zhǔn)。a二成新 b三成新 c五成新 d七成新38信用社在收繳·假1幣·過程中，一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（c）以上，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓?#183;1安機(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索。a5張 b10張 c20張 d100張39次日及在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)該使用什么處理？（a）a沖正 b抹帳 c掛賬 d臨時(shí)存欠40當(dāng)日發(fā)現(xiàn)錯(cuò)賬應(yīng)該使用什么處理？（b）a沖正 b抹帳 c掛賬 d臨時(shí)存欠41對抹賬涉及的重要空白憑證作廢的，應(yīng)該：（c）a撕毀 b交

10、給客戶 c作重要空白憑證銷號表附件 d作正式傳票42柜員在輸入密碼時(shí)應(yīng)（c）遮擋。a不用 b可以 c加以物理 d根據(jù)柜員心情而定43因機(jī)器故障確需手工填寫的憑證必須由（a）審核簽章確認(rèn)。a營業(yè)機(jī)構(gòu)主管或負(fù)責(zé)人 b出納 c會(huì)計(jì) d客戶經(jīng)理44柜員頂崗代班時(shí)，只能使用（c）的柜員號。a信貸員 b會(huì)計(jì) c柜員自己 d其他任何人45強(qiáng)制扣劃必須在凍結(jié)（a）扣劃。a限額內(nèi) b賬戶外 c限額外 d不一定46sc6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，柜員號管理實(shí)行（b）。a更換制 b終身制 c單一制d以上均不對47重要空白憑證一律納入（b）科目核算。a其他 b表外 c表內(nèi) d以上均不對48因柜員密碼泄露造成的一切后果由（

11、c）承擔(dān)。a信用社 b客戶 c柜員 d以上均不對49儲戶掛失超過（b）天未辦理解掛手續(xù)的，掛失手續(xù)失效。二、多選題1.存款業(yè)務(wù)一般分為（ab）。a.個(gè)人儲蓄 b.對公存款 c. 基本存款 d.一般存款2.個(gè)人儲蓄存款主要包括以下幾類：(abcd)a活期儲蓄 b.定期儲蓄 c.定活兩便儲蓄 d.個(gè)人通知存款3.信用社經(jīng)辦人員不得手工填制機(jī)打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)(a）簽字。a.單位負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管 b.單位負(fù)責(zé)人或出納c會(huì)計(jì)主管或出納 d單位負(fù)責(zé)人或儲蓄會(huì)計(jì)4.嚴(yán)格執(zhí)行 “四項(xiàng)制度”是指：（abcd）a.干部交流 b.崗位輪換 c.強(qiáng)制休假 d.親屬回避 e.存款自愿5由于管理不善，導(dǎo)致檔

12、案丟失，給犯罪分子可乘之機(jī)，或利用未銷毀的憑證進(jìn)行作案?？刹扇∫韵聨追N防控措施：(abc)a.嚴(yán)格會(huì)計(jì)檔案管理，保管期滿需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，檔案保管部門要認(rèn)真核查，編制檔案銷毀清冊。b.監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容,清點(diǎn)核對所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案。c.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)共同派人現(xiàn)場監(jiān)督銷毀全過程，并注意保密和安全，防止檔案散失。d.會(huì)計(jì)檔案可以隨意銷毀。6.通過套取利息侵占資金的方式有：(abcd)a.手工計(jì)息地區(qū)，柜員通過少計(jì)、少付利息，套取客戶存款利息；或通過多計(jì)少付利息，套取銀行（信用社）資金。b.銀行（信用社）工作人員采取空庫方式頻繁辦理大額當(dāng)日存入、次日支取業(yè)務(wù)，套取

13、銀行（信用社）利息。c.銀行（信用社）經(jīng)辦人員通過系統(tǒng)先銷戶后抹賬，套取系統(tǒng)計(jì)息憑證，或自制利息單，直接從應(yīng)付利息或利息支出科目付出現(xiàn)金，侵占銀行（信用社）資金。d.銀行（信用社）經(jīng)辦人員對客戶提前支取的存單，支付客戶本息后，不進(jìn)行賬務(wù)處理或賬務(wù)處理完畢后抹賬，待存單到期后再實(shí)際辦理支付，套取銀行（信用社）利息。7.無證件開戶的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有：(abcd)a.客戶利用與銀行（信用社）工作人員熟悉等條件，在無證件情況下申請開立賬戶，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。b.銀行（信用社）經(jīng)辦人員在無證件情況下私自開立非實(shí)名制賬戶，為侵占、挪用客戶或銀行資金作準(zhǔn)備。c.管理人員授意員工在無證件情況下虛假開戶，為經(jīng)營賬外資金、

14、“小金庫”、虛增存款、侵占、挪用客戶或銀行資金作準(zhǔn)備。d.企事業(yè)單位批量開戶，不提供開戶人有效身份信息或故意提供虛假信息，銀行（信用社）經(jīng)辦人員沒有進(jìn)行逐人查驗(yàn)，開立虛假賬戶。8.證件不符或代理開戶手續(xù)不全的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有：(abc)a.客戶冒用他人證件資料開立賬戶，持有他人賬戶，從事洗錢、詐騙等犯罪活動(dòng)。b.銀行（信用社）工作人員以他人資料或利用工作之便盜用他人身份證復(fù)印件擅自開戶，并持有他人賬戶，為挪用、侵占客戶或銀行資金作準(zhǔn)備。c.代理開戶時(shí)*代理人提供手續(xù)不全，未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員違規(guī)為其開立賬戶。d.嚴(yán)格按規(guī)定辦理開戶業(yè)務(wù)。賬戶開立時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度。

15、9.對公存款按用途分為(abcd)a.基本存款賬戶 b.一般存款賬戶 c.專用存款賬戶 d.臨時(shí)存款賬戶10. 妥善保管開戶單位預(yù)留的印鑒卡片，嚴(yán)格執(zhí)行管用分離及（d）制度。a. 審核 b.對比 c.授權(quán) d.交接11.不允許抹賬的業(yè)務(wù)(ab)a.客戶簽字確認(rèn)辦理完畢的正常業(yè)務(wù) b.客戶要求取消已辦理完畢、尚未簽字確認(rèn)的正常存入業(yè)務(wù) c.業(yè)務(wù)人員操作失誤記賬串戶的業(yè)務(wù)。d以上均對。12.對賬實(shí)行“三雙” ,是指(abc)a.雙人對賬 b.雙人簽字 c.雙人承擔(dān)責(zé)任 d.雙人值班13掛失業(yè)務(wù)包括(a.b.c)。a.憑證掛失 b.密碼掛失 c.印鑒掛失 d.以上均對14.尾箱按存在形式可以劃分為（

16、ab）。a.邏輯尾箱 b.物理尾箱 c.款箱 d.兩者均不對15下列說法正確的有（abd ）。a、現(xiàn)金收人，先收款后記賬 b、現(xiàn)金付出，先記賬后付款 c、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記貸后記借d、代收他行票據(jù)，收妥抵用16下列哪幾項(xiàng)是管庫“五同”規(guī)定內(nèi)容（abde）。a同開庫 b同進(jìn)庫 c同盤庫 d同出庫 e同鎖庫17查閱會(huì)計(jì)檔案的人員，可以將會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行（abc ）。a抄錄 b照相 c復(fù)印或復(fù)制 d借出 18因印鑒磨損等原因需要更換公章、財(cái)務(wù)專用章或個(gè)人名章的，客戶應(yīng)向開戶社（行）提交（ acd）。a人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請書 b營業(yè)執(zhí)照 c開戶許可證 d印鑒卡客戶留存聯(lián)19可以掛失止付的票據(jù)

17、有（ acd ）。a填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、支票 b轉(zhuǎn)賬支票 c已承兌的商業(yè)匯票 d出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的匯票、本票20需經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的賬戶除基本存款賬戶外，還有（ abd ）。a臨時(shí)存款賬戶 b預(yù)算單位專用存款賬戶 c注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立賬戶 d合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算賬戶21關(guān)于開立臨時(shí)存款賬戶下列說法正確的是（ abcd ）。a存款為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶b存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶c建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安

18、裝合同開立不超過項(xiàng)目個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶d單位存款人因驗(yàn)資增資需開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證股東會(huì)董事會(huì)決議等證明文件，在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶22下列（ acd ）可以支取現(xiàn)金。a基本存款賬戶 b一般存款賬戶 c專用存款賬戶 d臨時(shí)存款賬戶23存款人申請開立財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具（ abd ）。a開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 b基本存款賬戶開戶許可證 c主管部門批文 d財(cái)政部門證明23.下列關(guān)于單位更換印鑒時(shí)，正確的做法有（ abcd ）。a、必須填寫“更換印鑒申請書”。 b、在左邊加蓋舊印鑒 。 c、在右邊加蓋新印鑒 。 d、交回原舊印鑒卡。24.有

19、權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機(jī)關(guān)僅限于（acd）。a、人民法院 b、公·1安機(jī)關(guān) c、稅務(wù)機(jī)關(guān) d、海關(guān)25下列哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（acd）。a工資、獎(jiǎng)金收入 b黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)c個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存 d農(nóng)、副產(chǎn)品銷售收入26下列關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶使用的說法，正確的是（ad）。a存款人只能在金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶b一般存款賬戶只能發(fā)生轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不允許發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)c單位銀行卡可以發(fā)生現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)d注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付27根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以開立基本存款賬戶的有（abc）。a企業(yè)法人 b機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理

20、的事業(yè)單位 c社會(huì)團(tuán)體 d居民個(gè)人28根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，個(gè)人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向信用社出具下列證明文件（abc）。a中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證b中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件c中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件d個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本29根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，發(fā)生下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶社提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請（abcd）。a被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 b注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的c因遷址需要變更開戶銀行的 d其它原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的30下列哪些基本制度屬于信用社現(xiàn)金出納工作必須遵循的（abc

21、d）。a錢賬分管制度量 b“四雙”制度 c交接制度 d查庫制度31系統(tǒng)中的尾箱按尾箱屬性分為:（abcd）a聯(lián)社庫 b機(jī)構(gòu)庫 c主尾箱 d普通尾箱32尾箱進(jìn)行管理，具體包括（abcd）a查詢 b增加 c刪除 d屬性修改等操作33柜員辦理抹賬、錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)必須經(jīng)（ab）簽字審批。對當(dāng)日不能核銷的過渡賬務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報(bào)批后，方可授權(quán)做掛賬處理，并在有關(guān)登記簿上詳細(xì)記載。a營業(yè)機(jī)構(gòu)主任 b會(huì)計(jì)主管 c其他柜員 d經(jīng)辦柜員34柜員辦理業(yè)務(wù)必須（abcd）a認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性。b以原始憑證為依據(jù)，在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。c超過自身權(quán)限，由主管根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限和規(guī)定授權(quán)后辦理。d實(shí)行柜員制的營業(yè)

22、機(jī)構(gòu)，柜員不得辦理涉及自身的業(yè)務(wù)。35柜員密碼管理方面應(yīng)做到（abc）a柜員密碼和柜員身份認(rèn)證介質(zhì)（ic卡）僅限本人使用b定期不定期更換密碼，每月更換不得少于兩次c柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼時(shí),必須隱蔽,并要求他人回避d為了便于記憶，柜員密碼可以設(shè)為六個(gè)零36關(guān)于本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯(cuò)賬的處理，以下正確的有（acd）a填制藍(lán)字反方向記賬憑證辦理錯(cuò)賬沖正交易。b采用紅、藍(lán)字沖正方法進(jìn)行沖正c損益類錯(cuò)賬視同當(dāng)年錯(cuò)賬處理，如因沖正而發(fā)生反方向余額時(shí)，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映。d如涉及到上年度損益增減變化的，通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行調(diào)整，不得更改上年度決算報(bào)表。37存款人申領(lǐng)重要空白憑證

23、時(shí)，應(yīng)向信用社提交“重要空白憑證領(lǐng)用單”，柜員應(yīng)（ab）a核實(shí)經(jīng)辦人的身份 b核對預(yù)留印鑒是否相符c核實(shí)是否為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 d核實(shí)經(jīng)辦人是否為該單位負(fù)責(zé)人38日常業(yè)務(wù)中，重要空白憑證作廢的處理，以下正確的有（abc）a柜員簽發(fā)重要空白憑證作廢時(shí)，在作廢憑證上加蓋柜員名章和“作廢”戳記，選擇“憑證作廢”交易進(jìn)行處理。b處理時(shí)還須經(jīng)主管授權(quán)c作廢憑證作“重要空白憑證銷號表”附件 d作廢憑證專夾保管39以下情況，印章管理人員不得用印的有（abcd）a涉及個(gè)人財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)、法律糾紛等方面的文件、材料。b未經(jīng)單位或部門領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)批準(zhǔn)的文件、材料。c與本單位工作、業(yè)務(wù)無關(guān)的文件、材料。d空白介紹信、空白證件、空

24、白證明等。 三、判斷題1.代理開戶時(shí)*代理人未提供本人或開戶人有效身份證件，銀行（信用社）經(jīng)辦人員可以為其開立賬戶。2.企事業(yè)單位申請批量開戶，信用社經(jīng)辦人員應(yīng)要求開戶單位辦理人出具單位授權(quán)書，批量開戶的人員明細(xì)表及有效身份證明，并對全部身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。3. 收繳·假1幣·應(yīng)在客戶視線內(nèi)雙人辦理，換人復(fù)核，可不當(dāng)面收繳，可不加蓋“·假1幣·”戳記。4.·假1幣·紙幣及各種假硬幣應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“·假1幣·”字樣，并及時(shí)登記。5.·假1幣·收繳后，要向客戶出具

25、3;假1幣·收繳憑證。收繳的·假1幣·不得再交給客戶。6.若發(fā)現(xiàn)規(guī)定數(shù)額以上·假1幣·，需及時(shí)報(bào)告公·1安機(jī)關(guān)并向上級報(bào)告，詳細(xì)記錄相關(guān)情況。7.銀行（信用社）工作人員不得代客戶保管存折（單、卡）、證件、名章及其他重要資料。8.銷毀的檔案資料應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，檔案保管人與銷毀人交接時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)。9.收繳的·假1幣·可以再交給客戶。10.銀行（信用社）經(jīng)辦人員不得手工填制機(jī)打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管審核并簽字。11.驗(yàn)資賬戶預(yù)留印鑒原則上應(yīng)預(yù)留所有出資人的印鑒。只預(yù)留部分出資人印鑒的，應(yīng)

26、由未預(yù)留印鑒出瓷人出縣書面授權(quán)或證明。12.企業(yè)要求銀行為其重新開具進(jìn)賬單或繳款單的。必須在單據(jù)上詳細(xì)注明重新開立的原因，并標(biāo)明“補(bǔ)發(fā)”字樣。13.網(wǎng)點(diǎn)在辦理開戶申請時(shí)應(yīng)注意審核其資料的真實(shí)性、有效期、名稱等內(nèi)容，并要求開戶單位提供所列證件的正本原件，待審核無誤后在復(fù)印件上加蓋“與原件核對相符”、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章、兩個(gè)經(jīng)辦人員簽章。14.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。15.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未

27、按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。16.一般存款賬戶可以支取現(xiàn)金。17.密碼掛失可以代辦。18.單位定期存款、通知存款、一般賬戶等銷戶時(shí)，可以以現(xiàn)金方式進(jìn)行銷戶19.基本賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)通過人民銀行賬戶管理系統(tǒng)銷戶；非核準(zhǔn)類賬戶銷戶應(yīng)向人民銀行備案。20.辦理繼承人掛失業(yè)務(wù)時(shí)，須憑當(dāng)?shù)毓C部門開具的財(cái)產(chǎn)繼承權(quán)證明或人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理。21.嚴(yán)禁在重要空白憑證、有價(jià)單證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章。22.存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。23企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立多個(gè)基本賬戶。24凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。25.至下午下班時(shí)間后，柜員現(xiàn)金碰庫未平，可不作網(wǎng)點(diǎn)簽退。26村民委員會(huì)可以在信用社申請開立基本存款賬戶。27單位定期存款存入時(shí)可以用現(xiàn)金的方式存入，但支取時(shí)只能以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入存款人活期存款賬戶。28辦理轉(zhuǎn)