快消行業(yè)應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)規(guī)章制度

1、應(yīng)收賬款管理制度第1章總則第1條目的。為保證公司最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng) 險，減少壞賬損失，加快公司資金周轉(zhuǎn)，提高公司資金的使用效率，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括與單位客戶賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。第2章賒銷業(yè)務(wù)管理第3條銷售部至少每年應(yīng)根據(jù)客戶基本情況、歷史交易信用、交易規(guī)模等資料將客戶 分類（從優(yōu)到劣，分為 A、B、C、D四類），形成資料清單和分客戶的檔案資料，并報財務(wù) 部備案。清單格式、客戶檔案資料的內(nèi)容由銷售部擬定。1、客戶信息檔案的建立由銷售部負(fù)責(zé)，由銷售部收集查實、錄入計算機系統(tǒng)并將相關(guān)資料文件歸檔備查。信息類型信

2、息內(nèi)容客戶基本資料客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經(jīng)營管理者等客戶特征客戶的市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營理念等業(yè)務(wù)狀況客戶的銷售業(yè)績、市場份額、市場競爭力、市場地位、與競爭者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況交易現(xiàn)狀客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題及客戶目前的市場形象、聲譽、 財務(wù)狀況、信用狀況等客戶為公司、個體工體戶性質(zhì)，需提供已年檢的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù) 客戶的合法證件登記證、組織機構(gòu)代碼證2、客戶分類評判標(biāo)準(zhǔn)等級評判標(biāo)準(zhǔn)說明A類雙方業(yè)務(wù)合作2年或以上必須同時滿足過去2年內(nèi)未發(fā)生不良欠款和其他嚴(yán)重違約行為最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好資金實力雄厚、償債能力強應(yīng)收款賬齡在45天以內(nèi)B

3、類雙方業(yè)務(wù)合作1年以上兩年以下必須同時滿足過去1年內(nèi)未發(fā)生不良欠款和其他嚴(yán)重違約行為最近連續(xù)1年經(jīng)營狀況良好。應(yīng)收款賬齡在45天以內(nèi)C類1年內(nèi)發(fā)生過欠款和違約行為滿足條件之一應(yīng)收款賬齡在 45天以上60天以內(nèi)本年度新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶且無欠款和違約行為D類過往1年內(nèi)發(fā)生過不良欠款或其他嚴(yán)重違約行為滿足條件之一經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為 資金實力不足，償債能力較差 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象 出現(xiàn)國家機關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況 有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的3、信用額度期限審批表:客戶分類信用期限信用額度審批職責(zé)A類客戶1個月年銷售額50%以

4、內(nèi)銷售人員1-2個月總經(jīng)理2-3個月總經(jīng)理3個月以上董事長B類客戶1個月年銷售額30%以內(nèi)營銷總監(jiān)1-2個月總經(jīng)理2個月以上董事長C類客戶2個月以內(nèi)年銷售額10%以內(nèi)總經(jīng)理2個月以上董事長D類客戶現(xiàn)款現(xiàn)貨注：除A類客戶外，其余類客戶結(jié)算方式均要求現(xiàn)款，不得接受銀行承兌匯票、遠(yuǎn)期 支票等帶有期限的結(jié)算方式。第4條 在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員在發(fā)貨 申請上注明賒銷期限。第5條 財務(wù)部根據(jù)客戶信用限額對賒銷業(yè)務(wù)簽批后，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨第 6 條 應(yīng)收賬款核算會計應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算 情況， 嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。

5、 應(yīng)收賬款超過信用期限 10 日內(nèi)仍未回款的， 應(yīng)及 時上報財務(wù)經(jīng)理，并及時通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收，并納入銷售業(yè)務(wù)員 的業(yè)績考核當(dāng)中。第 7 條 凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的， 除提供可靠的擔(dān)保外， 一律不再發(fā)貨和賒銷。第 8 條 銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時， 須按照信用等級和授信額度確定銷售方 式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第 3 章 應(yīng)收賬款監(jiān)控制度第 9 條 應(yīng)收賬款核算會計應(yīng)于次月 15 日前提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款賬齡 明細(xì)表，提交給財務(wù)經(jīng)理、營銷總監(jiān)。第 10 條 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時，應(yīng)按照信用額度表中對

6、應(yīng)的 客戶信用額度和期限，約定銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和 聯(lián)絡(luò)。第 11 條 銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照信用額度表和財務(wù)部門的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表 ，及 時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況。第 12 條 清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，銷售業(yè)務(wù)員在外 清收賬款時，無論是否清結(jié)完畢，均需每日向銷售經(jīng)理電話匯報工作進度和行程。第 14 條 銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得 以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第 15 條 銷售業(yè)務(wù)員收款時對于客戶現(xiàn)場反映的價格、交貨期限、質(zhì)量、運輸問題， 在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可立即給予答復(fù)

7、， 若在權(quán)限外需當(dāng)日匯報銷售經(jīng)理， 銷售經(jīng)理在不超過 3 個 工作日內(nèi)給予客戶答復(fù)第 16 條 對于銷售回款進行如下考核和責(zé)任追究：1對于超期欠款的貨款按每天萬分之二的比例從業(yè)務(wù)人員薪酬中扣減進行懲罰，業(yè)務(wù) 人員應(yīng)按前述收款制度的規(guī)定加緊收款。本著扣罰超期是為了督促收款的目的，凡業(yè)務(wù)人 員在超期 10 日之內(nèi)收回貨款的，退還超期扣款。2凡屬銷售業(yè)務(wù)員原因?qū)е掳l(fā)生壞賬的， 應(yīng)按壞賬金額的 25% 扣減銷售業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù) 提成；由于合同簽訂及發(fā)貨審批不當(dāng)，導(dǎo)致發(fā)生壞賬的，應(yīng)按壞賬金額的 5% 從相關(guān)審批權(quán) 限人員的薪酬中扣減。3應(yīng)收賬款主管應(yīng)做好應(yīng)收賬款賬齡分析工作，并督促和協(xié)助銷售部回收貨款。因應(yīng)

8、 收賬款賬齡分析出錯或不及時而導(dǎo)致貨款不能及時回收的，予以扣發(fā)績效工資 5% 的處罰。第 17 條 銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處分，并限期補正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門處理。1收款不報或積壓收款。2退貨不報或積壓退貨。3轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。4代銷其他廠家產(chǎn)品。5截留，挪用，坐支貨款不及時上繳。6收取現(xiàn)金改換承兌匯票。第 4 章 應(yīng)收賬款交接第 18 條 銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進行交接。第 19 條 凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者

9、負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者 負(fù)責(zé)第 20 條 凡銷售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在 30 日前向公司提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手 續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的， 將依法追究法律責(zé)任。第 21 條 離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)， 在生效日期前要完成交接， 若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。第 22 條 銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾 擔(dān)保，若在 1 個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。第 23 條 離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離

10、職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。第 24 條 “離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字， 保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份。第 25 條 銷售業(yè)務(wù)員接交時，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向銷 售經(jīng)理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。第 26 條 銷售業(yè)務(wù)員辦交接時由銷售經(jīng)理監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、 現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依法追究其民事、刑事責(zé)任。第 27 條 應(yīng)收賬款交接后 1 個月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手 清收。第 2

11、8 條 交接前應(yīng)核對全部賬目報表，有關(guān)交接項目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若 經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時由接交人負(fù)責(zé)。第 5 章 未收款的管理第 29 條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月 10 號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨 款列為未收款。第 30 條 未收款的處理程序。1 財務(wù)部應(yīng)于每月 15 號前將未收款明細(xì)表交至銷售部，銷售部簽收。 2銷售部將未收款明細(xì)表及時通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。3銷售業(yè)務(wù)員在收到未收款明細(xì)表之日起，將未收款未能按時收回的原因、對策及最 終收回該批貨款的時間于 5 日內(nèi)以書面形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是 否繼續(xù)向該客戶供

12、貨。第 31 條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。第 32 條 財務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第 章 催收款的管理第 33 條 未收款在次月 10 號前尚未收回，從即日起到月底止，此應(yīng)收貨款為催收款， 財務(wù)部每月 11 日負(fù)責(zé)編制催收款明細(xì)表，并于當(dāng)日將催收款明細(xì)表遞交銷售經(jīng)理， 并辦理 簽收手續(xù)。第 34 條 催收款的處理程序。1 銷售經(jīng)理應(yīng)在簽收催收款明細(xì)表后的 5 日內(nèi)將其未能及時回收的原因及對策， 以書 面形式提交營銷總監(jiān)批示，營銷總監(jiān)必要時可將貨款催收移交公司法律部門處理。2 貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于 15 日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第 35 條 貨款列為催收款后的 20 日內(nèi)，若貨款仍未收回，公司將暫停對此客戶供貨。 貨款催收移交公司法律部門處理的，應(yīng)立即停止發(fā)貨。第 6 章 準(zhǔn)呆賬的管理第 36 條 財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1 客戶已宣告破產(chǎn)（或倒閉） ，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已停止供貨一個月以上者。 4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上