Brfieja公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、七夕,古今詩(shī)人慣詠星月與悲情.吾生雖晚,世態(tài)炎涼卻已看透矣.情也成空, 且作揮手袖底風(fēng)罷.是夜,窗外風(fēng)雨如晦,吾獨(dú)坐陋室,聽一曲?塵緣?,合 成詩(shī)韻一首,覺放諸古今,亦獨(dú)有風(fēng)韻也.乃書于紙上.畢而臥.凄然入夢(mèng).乙 酉年七月初七.-嘯之記.公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為了增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)治理的工作,完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定,合理限制公司 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求, 結(jié)合本 公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度.1、總那么第一條 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程.各項(xiàng)費(fèi)用開支,必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),并按以廠r粘貼相應(yīng)票據(jù)LJ'_*f>財(cái)務(wù)預(yù)審部門負(fù)責(zé)人

2、簽字f未通過(guò)下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理:第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用：每周四前由各部門、 各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù),其余時(shí)間不 予報(bào)銷.差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單.公司員工出差回來(lái)后一周內(nèi)報(bào)銷, 外地人員于每月5日前連同上月報(bào)銷單據(jù) 以開票日期為準(zhǔn),日期范圍為上月 1日至月末交回總部核銷.每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單以及“出差申請(qǐng)報(bào)告,每周只允 許報(bào)銷一次除特殊情況外,差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù) 交回總部,那么報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,假設(shè)超過(guò)當(dāng)月 二十日上交

3、,那么不予報(bào)銷.第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷及限額報(bào)銷制.根據(jù)級(jí)別規(guī)定 的限額報(bào)銷,缺乏限額的根據(jù)實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷.第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：1經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證.以下憑證視為合法 憑證,準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證實(shí)單；2經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí),應(yīng)按要求標(biāo)準(zhǔn)填寫,否那么,視為無(wú)效憑證, 不予報(bào)銷.3經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí),憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及 天數(shù),否那么不予報(bào)銷除特殊情況外.4經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)

4、,報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì). 第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員.2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度2.1借款報(bào)銷及審批制度第六條 公司員工因公出差借款或報(bào)銷,應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單,由各部門經(jīng)理 審簽,總經(jīng)理確認(rèn)以后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核.借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還給 借款人.第七條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單,并注明借款事由,按規(guī)定程序?qū)?批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi).第八條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款,前款不清后款 不予辦理借款手續(xù).每年12月31日前,除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè) 人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回.2.2公司

5、內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷制度第九條 各部門、各分公司應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購(gòu)方案,交由該系 統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購(gòu).采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用根據(jù)正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷.第十條各部門、各分公司對(duì)于生產(chǎn)急需的物資,由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料 部門提供物資需求申請(qǐng)函,由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)藏情況決 定,待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后, 由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請(qǐng)函、 回 執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷.第十一條 采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資,由采購(gòu)人員憑?采購(gòu)合同?或供給商提 供的報(bào)價(jià)單,填寫?借款單?,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手 續(xù).第十二條 采購(gòu)人員在報(bào)銷時(shí),需由

6、主管部門經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào) 銷單及物資入庫(kù)單交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理,沖銷預(yù)付款項(xiàng), 并 開具收據(jù).第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資,在采購(gòu)物資到廠入庫(kù) 后,由采購(gòu)人員憑?采購(gòu)合同?或供給商報(bào)價(jià)單、?物資入庫(kù)驗(yàn)收單?以及購(gòu)貨發(fā)票,交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù).第十四條 同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；異地采購(gòu)要求 自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷.第十五條 采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單,部門經(jīng)理審核,財(cái)務(wù)部門主 管會(huì)計(jì)審核后,實(shí)報(bào)實(shí)銷.2.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在

7、公司辦公所在 地城市以外的地區(qū)履行公務(wù).出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ) 貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、 伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼.第十七條員工出差分為“長(zhǎng)途和“短途兩種,即當(dāng)天往返的為“短途,出 差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途.第十八條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格限制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合 理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)因公出差人員,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用.第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),并且必須填寫?出差審批表?見 附件一,未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其 本人自行承當(dāng),公司不予報(bào)銷

8、.第二十條 員工出差地點(diǎn)分為I類地區(qū)、U類地區(qū),其中I類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、 北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；U類地區(qū)是除I類地區(qū)以外的 城市.第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí),公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛 機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必 須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座, 如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有 部門主管及總經(jīng)理審批.第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度,其他員工的 出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制,具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表元 /日：治理人員的出差補(bǔ)貼:地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱I類地區(qū)u類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其

9、他補(bǔ)貼含岀差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi) 及本市往返機(jī)場(chǎng)、車站交通等100元/天100元/天合計(jì)320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱I類地區(qū)u類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天40元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼18元/天18元/天合計(jì)68元/天58元/天第二十三條操作層員工與治理層員工一起出差時(shí),由帶班治理人員限制各項(xiàng)開 銷,不得超過(guò)根據(jù)人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷.第二十四條報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù),費(fèi)用包干局部憑發(fā)票報(bào)銷發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí) 際金額報(bào)銷.第二十五條 出差天數(shù)以離京之日含起至回京之日含止；住宿補(bǔ)貼按實(shí) 際住宿天數(shù)計(jì)算.第二

10、十六條 司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的,實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干, 不享受交通補(bǔ)貼,標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼.2.4員工探親費(fèi)用報(bào)銷制度 第二十七條 職工根據(jù)規(guī)定探親,一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請(qǐng)表見附件二 . 探親結(jié)束后,可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi), 到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處 填寫?探親報(bào)銷單?,人事專員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷.第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn),請(qǐng)參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行.2.5員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租 車的,事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷.第三十條所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工,

11、必須在出租車票反面注明往返地點(diǎn) 及用車事由.第三十一條員工需要坐公交車上下班的,需向部門經(jīng)理說(shuō)明情況,部門經(jīng)理確 定報(bào)銷限額,并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后,給予定期報(bào)銷.2.6員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度.公司領(lǐng)導(dǎo)的通 信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月 600元；分公司經(jīng) 理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費(fèi)最高限額是每個(gè)月1000元；其它治理人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施.如果因公超出最高限額的報(bào)銷,需要寫出書面報(bào)告,交由總經(jīng)理審批.第三十三條報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí),需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票. 第三十四條 各部門要嚴(yán)格限制辦公室 的使用情況,員工除了因公業(yè)務(wù)需要 之外,不得使用公司 另作他用.2.7公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度第三十五條 各部門人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請(qǐng)的,須事先取得 部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意,否那么不予報(bào)銷.部門需安排接待工作餐的,須經(jīng)部 門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),記入部門招待費(fèi).第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,須事前 請(qǐng)示部門經(jīng)理同意,限額接待.第三十七條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由.2.8其他福利費(fèi)用報(bào)銷制度第三十八條 公司從外地招