393-財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)暫行規(guī)定

1、財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)物資管理，確保財(cái)產(chǎn)安全、完整，帳實(shí)相符，同時(shí)，規(guī)范月末盤點(diǎn)退庫(kù)手續(xù)，提高財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度及其相關(guān)規(guī)定，特制定本暫行規(guī)定。第二條 本暫行規(guī)定適用于成都海螺型材有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司” ） ，本公司之控股公司蕪湖海螺型材科技股份有限公司以下簡(jiǎn)稱為“蕪湖公司” 。第二章 盤點(diǎn)安排第三條 公司年中、年終盤點(diǎn)須成立物資盤點(diǎn)小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計(jì)人員以及相關(guān)財(cái)產(chǎn)管理人員組成；全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)工作。第四條 年中、年終盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排，編制公司財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方案，并召開盤點(diǎn)動(dòng)員會(huì)；盤點(diǎn)前，

2、盤點(diǎn)小組應(yīng)編制“盤點(diǎn)人員安排表”對(duì)參加盤點(diǎn)人員進(jìn)行分工，報(bào)公司審核后實(shí)施；月度盤點(diǎn)由型材分廠和供應(yīng)部組織，財(cái)務(wù)經(jīng)辦會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)員以及相關(guān)人員進(jìn)行。第五條 盤點(diǎn)前，對(duì)盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)物資要進(jìn)行分類整理：（ 1 ）現(xiàn)金、銀行票據(jù)、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理，并列清單；（ 2 ）存貨的碼放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示；（ 3 ）固定資產(chǎn)需編制卡片，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡片依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)；（ 4 ）各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)（如收料單、領(lǐng)料單、退料單等） ，利用結(jié)存調(diào)整表的方式，調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)；倉(cāng)庫(kù)明細(xì)帳尚未登記結(jié)束的，應(yīng)將有關(guān)收發(fā)單據(jù)分類

3、整理，并利用結(jié)存調(diào)整表的方式，調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)。（ 5 ）盤點(diǎn)期間已驗(yàn)收但未辦理入庫(kù)手續(xù)的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)另行分類存放，并予以標(biāo)示。第三章盤點(diǎn)范圍、時(shí)間及方式第六條 盤點(diǎn)范圍：1 、年中、年終必須對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，凡屬于公司所有或所有權(quán)不屬于公司但由公司保管的資產(chǎn)，均需要進(jìn)行盤點(diǎn)，主要包括：財(cái)務(wù)：包括現(xiàn)金、銀行票據(jù)（含空白結(jié)算憑證） 、有價(jià)證券等。存貨：包括原材料、輔助材料、包裝物、備品備件、混合料、產(chǎn)成品型材、門窗、工程物資等。固定資產(chǎn)：包括房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子及辦公設(shè)備、在建工程等資本性支出購(gòu)置的資產(chǎn)，以及納入固定資產(chǎn)管理而不作為固定資產(chǎn)核算的低值易耗品等。2、公司

4、每月末必須對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)原材料、包裝物、混合料進(jìn)行盤點(diǎn)，并依此辦理假退庫(kù)，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)；供應(yīng)部每月末必須對(duì)主原材料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保帳物相符。第七條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)主要采取實(shí)地盤點(diǎn)，隨機(jī)抽查與定期盤查相結(jié)合。第八條 年中盤點(diǎn)基準(zhǔn)時(shí)間是6 月 30 日 21 ： 00 ； 年終盤點(diǎn)基準(zhǔn)時(shí)間是12 月 31 日 21 ： 00 ；每月末盤點(diǎn)基準(zhǔn)時(shí)間是月末最后一天21 ： 00 。第九條 原材料、輔助材料、包裝物、備品備件、產(chǎn)成品型材、門窗、固定資產(chǎn)、在建工程以期末帳面數(shù)為依據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)。第十條 盤點(diǎn)物資時(shí)，應(yīng)將實(shí)際的盤點(diǎn)結(jié)果詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表” 。所有盤點(diǎn)人員及監(jiān)盤人員應(yīng)在“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”上簽名確認(rèn)，并編

5、制“盤點(diǎn)匯總表” ，確定盤點(diǎn)盈虧數(shù)量和金額。第十一條財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期對(duì)存貨特別是對(duì)原材料、輔助材料、 備品備件進(jìn)行抽盤， 對(duì)主原材料每月必須進(jìn)行抽盤，以強(qiáng)化倉(cāng)庫(kù)明細(xì)核算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，確保賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。第四章 盤點(diǎn)分析及盈虧處理第十二條 年中、年終參加盤點(diǎn)的部門應(yīng)編制盤點(diǎn)分析報(bào)告，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部匯總；每月末原材料盤點(diǎn)供應(yīng)部要編制盤點(diǎn)差異分析表，混合料盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)與理論數(shù)有差異的型材分廠要分析具體原因。第十三條 年中、年終全面盤點(diǎn)后，盤點(diǎn)小組根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)分析報(bào)告，說明盈虧差異原因，并提出處理建議，由財(cái)務(wù)部組織盤點(diǎn)分析會(huì)，并形成會(huì)議紀(jì)要；盈虧金額在 5 萬元（指物資價(jià)值）以上

6、的，經(jīng)型材股份公司主管部門審核，報(bào)股份公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行賬務(wù)處理；盈虧金額在5 萬元以下（含 5 萬元）的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門會(huì)簽審批后，進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)型材股份公司主管部門備案。第十四條 對(duì)盤點(diǎn)虧損的財(cái)產(chǎn)，屬于責(zé)任人責(zé)任的，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任；屬于保險(xiǎn)范圍的，應(yīng)向保險(xiǎn)公司辦理理賠第十五條 對(duì)在盤點(diǎn)中清理的殘、次、積壓以及暫時(shí)閑置的物資應(yīng)編制清單，根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)制度規(guī)定，報(bào)型材股份公司主管部門審批后處理。第五章財(cái)務(wù)盤點(diǎn)補(bǔ)充規(guī)定第十六條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、銀行 票據(jù)、有價(jià)證券等進(jìn)行抽盤，每月至少一次。第十七條 現(xiàn)金及結(jié)算票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)在盤點(diǎn)當(dāng)日上午 上班開始或下午下班前進(jìn)行。

7、第十八條盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)編制“現(xiàn)金（銀行票據(jù)）盤點(diǎn)表”， 盤點(diǎn)人員、由納員應(yīng)簽字確認(rèn)。第十九條 現(xiàn)金短款，由由納會(huì)計(jì)賠償。第六章 附則第二十條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人:當(dāng)班班長(zhǎng)：財(cái)務(wù)經(jīng)辦會(huì)計(jì):附表項(xiàng)目 名稱序號(hào)編號(hào)庫(kù)存（噸）備注比例噸位PVC11#PVC 庫(kù)22#PVC 庫(kù)合計(jì)-混合 料11#庫(kù)22#庫(kù)33#庫(kù)44#庫(kù)合計(jì)-助料 解材序號(hào)原料名稱數(shù)量（噸）備注1鈦白粉2ACR3CPE4活性鈣5烯土6協(xié)效劑78重鈣9硬脂酸10聚乙烯蠟合計(jì)-混合料及原材料盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表盤點(diǎn)時(shí)間：x年x月x日21: 00單位：噸混料主管:附件二x年x月倉(cāng)庫(kù)原材料盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表盤點(diǎn)時(shí)間：x年x月x日單位：噸序號(hào)材稱帳回?cái)?shù)盤點(diǎn)數(shù)差異保管人備注1PVC2鈦白粉3CPE4輕鈣5稀土6ACR7X8聚乙烯蠟9