托收結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

1、托收結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施【摘要】：在國(guó)際貿(mào)易中，屢屢有中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)被騙，其中一個(gè)很重要的原因 就是使用了托收支付方式。托收是國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付方式之一，一般要通 過銀行辦理，所以乂叫銀行托收，但它屬于商業(yè)信用，對(duì)出口人存在很高的風(fēng)險(xiǎn)。 本文對(duì)托收支付方式存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了切實(shí)可行的防范措施?！娟P(guān)鍵詞】：托收；支付方式；商業(yè)信用；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施一、引言隨著國(guó)際貿(mào)易的的不斷發(fā)展，世界買方市場(chǎng)的進(jìn)一步形成，世界貿(mào)易市場(chǎng)的競(jìng) 爭(zhēng)日趨激烈。在國(guó)際市場(chǎng)普遍形成買方市場(chǎng)的形勢(shì)下，出口商要贏得買主、擴(kuò)大交 易、擴(kuò)大市場(chǎng)，除了必須以商品高質(zhì)量、低價(jià)格作為競(jìng)爭(zhēng)手段外，尤其重視在付款 方式上

2、給予進(jìn)口商一定的優(yōu)惠，向進(jìn)口商提供更具競(jìng)爭(zhēng)力的貿(mào)易條件。因此，在付 款方式上，出口商往往不得不逐漸減少甚至放棄對(duì)自己有利而對(duì)進(jìn)口商不利的信用 證方式的使用，逐漸增加使用為進(jìn)口商所樂意采用的付款方式，如：托收和賒賬方 式。這就是U前國(guó)際貿(mào)易中越來(lái)越多采用非L/C方式結(jié)算的主要原因。然而，托收 方式畢竟屬于商業(yè)信用，如果運(yùn)用不當(dāng)，出口商極有可能遭致巨大損失，必須引起 高度重視。二、托收風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與識(shí)別（一）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商的企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)，或者其企業(yè)雖然存在但沒有足夠的財(cái)力來(lái)支 付，造成進(jìn)口商的貨款不能回收；或者是進(jìn)口商因市場(chǎng)發(fā)生對(duì)自己不利的變化（如 發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌），使進(jìn)口商借

3、故毀約、拒付貨款。（二）政治、法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商政府班子的更替、國(guó)內(nèi)政治局勢(shì)的變化、政府的某種行為、法律制度的 變遷，都有可能妨礙買方履行支付協(xié)議。如一國(guó)制定了進(jìn)口許可證制度，如果進(jìn)口 商事先沒有領(lǐng)取進(jìn)口許可證，因而貨物到達(dá)口的地時(shí)被禁止進(jìn)口或可能被沒收處 罰；進(jìn)口外匯支付的凍結(jié)，使買方的支付協(xié)議難以履行，導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款；對(duì) 于進(jìn)口食品、飲料、藥物等與人體健康有關(guān)的貨物，世界上大多數(shù)國(guó)家都規(guī)定有衛(wèi) 生檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，如果違反進(jìn)口國(guó)有關(guān)規(guī)定，就會(huì)被拒絕進(jìn)口或沒收，其至被銷毀。（三）地區(qū)“特殊作法”的風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際上處理托收業(yè)務(wù)的主要依據(jù)是1979年1月1日生效的國(guó)際商會(huì)制定的托 收統(tǒng)一規(guī)則。但是，某些地區(qū)、

4、某些國(guó)家的銀行仍有一些特殊的規(guī)定和做法。如 某些歐洲和拉丁美洲的銀行基于當(dāng)?shù)氐姆珊土?xí)慣，對(duì)于來(lái)自他國(guó)銀行按遠(yuǎn)期付款 交單（D/P after sight）方式的托收業(yè)務(wù)，習(xí)慣上均在進(jìn)口商承兌匯票后立即把 單據(jù)交給進(jìn)口商，將遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期D/P） 律按承兌交單（D/A）處理，這給 出口商帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物，以后乂借口推卸責(zé) 任，造成出口商貨款兩空。（四）代收銀行選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，出口商有時(shí)急于售貨，往往答應(yīng)由進(jìn)口商指定代收行，這 就隱含著極大的風(fēng)險(xiǎn)。出口商為了不影響貿(mào)易，而任山進(jìn)口商指定代收行，則可能 出現(xiàn)進(jìn)口商與代收行合伙行騙，代收行提前將單據(jù)

5、交給進(jìn)口商，之后進(jìn)口商拒絕付 款，造成出口商錢貨兩空。（五）貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)如果選擇F類價(jià)格術(shù)語(yǔ)，運(yùn)輸由進(jìn)口商辦理，出口商不能得到代表貨物所有權(quán) 的單據(jù)，進(jìn)而不能通過控制單據(jù)來(lái)控制貨物；如果按CFR、CPT成交的合同，賣方 沒有辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)的義務(wù)，而山買方根據(jù)情況自行辦理。如果履約時(shí)行悄對(duì)買方不 利，買方無(wú)意履約，就有可能不辦保險(xiǎn)，這樣一旦貨物在途中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，買方更不 愿付款贖單，賣方將錢貨兩空。在托收業(yè)務(wù)中，為使進(jìn)口商見單付款或承兌，并且由出口商辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)，以保證 貨物運(yùn)輸遇到不測(cè)時(shí)出口商可以得到一定的賠償，應(yīng)選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)CIF。（六）不及時(shí)對(duì)貨物采取保全措施的風(fēng)險(xiǎn)蔬菜、水果類易腐蝕

6、變質(zhì)的貨物，如果不及時(shí)處理則可能遭致?lián)p失；有些進(jìn)口 國(guó)對(duì)進(jìn)口貨物在港口倉(cāng)庫(kù)存放時(shí)間也有限制，進(jìn)口國(guó)的有關(guān)當(dāng)局往往對(duì)超過三個(gè)月 甚至超過一個(gè)月仍無(wú)人提貨的進(jìn)口貨物作“拍賣”或充公處理。（七）付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）的風(fēng)險(xiǎn)在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，交易雙方事先商定并山出口商辦理托收時(shí)主動(dòng)授權(quán) 銀行憑信托收據(jù)將單據(jù)借給進(jìn)口方，在這種情況下，進(jìn)口人只要承兌匯票、提供信 托收據(jù)（T/R）,即可取得貨運(yùn)單據(jù)，等到匯票到期才付款。這種做法的風(fēng)險(xiǎn)與D/A 相同，將由出口方自行承擔(dān)匯票到期拒付的風(fēng)險(xiǎn)，與代收行無(wú)關(guān)。三、與托收有關(guān)的案例某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sigh

7、t的出口托收業(yè) 務(wù)，金額為USD100 ,托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收面函一 同寄給了美國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進(jìn)口商要求委托行將“D/P at sight”修改為"D/P at 60 days sight”。委托行在強(qiáng)調(diào)D/A的風(fēng)險(xiǎn)性后，委 托人仍堅(jiān)持要修改，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代 收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8月2日應(yīng)委托人要求，委托行通知代收行退回全套單據(jù)。 8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)三份正本提單只有兩份，委托人立即通 過美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被即進(jìn)口商提走。此時(shí)委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代 收行要么退回

8、全套單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬，貨款最終沒有 著落，而委托人乂不愿意通過法律程序解決，事隔數(shù)年，貨款仍未收回。(一) 案例分析：D/P為付款交單(Documents against Payment)的簡(jiǎn)稱，D/A為承兌交單 (Documents against Acceptance)的簡(jiǎn)稱，兩者均屬于托收方式，但D/A比D/P風(fēng) 險(xiǎn)更大。在D/A項(xiàng)下，進(jìn)口人主要在匯票上承兌之后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑以提 取貨物，如果進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨物與貨款全部落空的損失。此 案例中委托人應(yīng)該意識(shí)到D/P改為D/A的風(fēng)險(xiǎn)在于進(jìn)口方將把付款贖單改為承 兌交單，即進(jìn)口方在不付款只承

9、兌的情況下就可以取得貨運(yùn)提單，獲得貨物，并且 提單是以進(jìn)口方為收貨人，使得進(jìn)口方很容易提貨。根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522) 的有關(guān)規(guī)定，只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)山此產(chǎn)生的任何 后果不負(fù)責(zé)任，即后果曲委托人自行承擔(dān)。此外更有棋者，有時(shí)銀行與外商勾結(jié)， 造成出口方款、貨兩空。(二) 此案的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)在于：1、托收的性質(zhì)為商業(yè)信用，銀行不承擔(dān)付款人必須付款的義務(wù)，出口人收款 的保障取決于進(jìn)口人的信用，因此出口方在選擇托收方式結(jié)算時(shí)，前提條件是買賣 雙方互相信任，只有在進(jìn)口方信譽(yù)比較好的情況下，方能選擇此方式。2、采用托收方式成交，提單不應(yīng)以進(jìn)口人為收貨人，最好采用“空白抬頭和

10、空白背書"即"made out to orde. And blank endorsedv提單，避免進(jìn)口方直接 提貨，便于銀行處理提單的轉(zhuǎn)讓。3、在選用托收方式結(jié)算時(shí)最好選擇D/P付款條件，D/A付款比D/P風(fēng)險(xiǎn)大。 在實(shí)際操作中，對(duì)于大額出口業(yè)務(wù)可釆用信用證和托收方式結(jié)合使用。切忌大額出 口業(yè)務(wù)采用托收結(jié)算方式。四、托收風(fēng)險(xiǎn)的管理及防范措施盡管托收方式對(duì)出口人具有諸多風(fēng)險(xiǎn)，但為了調(diào)動(dòng)進(jìn)口商采購(gòu)貨物的積極性， 從而促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，并且III于各國(guó)的貿(mào)易保護(hù)日益加重，出口競(jìng)爭(zhēng)日益激烈, 使出口人在結(jié)算方式上不得不作一些讓步，而采用托收支付方式。出口人和出口地 的銀行為降低風(fēng)

11、險(xiǎn)必須采取一定的防范措施：(一)加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口人資信的調(diào)查信用調(diào)查市場(chǎng)不健全是我國(guó)企業(yè)頻繁被騙的主要原因之一。國(guó)內(nèi)的信用調(diào)查公 司的收費(fèi)相當(dāng)高，大多數(shù)企業(yè)對(duì)信用調(diào)查重視程度不夠，很少有人在和國(guó)外進(jìn)口商 簽單之前，去找信用調(diào)查公司摸清對(duì)方的底細(xì)。這就形成了一個(gè)惡性循環(huán)：信用調(diào) 查公司因?yàn)樯馍偎圆攀召M(fèi)高，而收費(fèi)高了生意更少，費(fèi)用不得不再往上漲。（二）掌握好授信額度和交單條件，采用一定的策略降低收匯風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)口人不同意釆用信用證支付方式而要求釆用托收支付方式時(shí)，出口人在做出讓步之前，可以要求進(jìn)口人用匯付方式將總貨值30% （比例可以經(jīng)談判調(diào)整，但 不宜過低）的預(yù)付款匯到出口人的帳上，在收到預(yù)付款后再發(fā)

12、貨，這樣，就可以減 少進(jìn)口人不提貨的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口人為了能使用D/P支付方式，一般是會(huì)同意出口人的 請(qǐng)求的。同時(shí)，進(jìn)口人也可以將這種方式作為一個(gè)試金石，測(cè)試一下進(jìn)口商的誠(chéng)意。對(duì)于金額較大的出口合同，可以以生產(chǎn)需要時(shí)間等為由，要求分批裝運(yùn)，并且 每一批次之間在時(shí)間上要有一定的間隔（以一批貨物發(fā)出到收回貨款的時(shí)間為限）, 這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內(nèi)。另外，應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條 件成交，由出口人辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)；盡量避免用FOB條件成交，因?yàn)槿绻訤OB條件 成交，運(yùn)輸合同是由進(jìn)口人簽訂，也就是由進(jìn)口人指定船務(wù)公司。如果他們之間關(guān) 系好，他憑復(fù)印件的運(yùn)輸單據(jù)就有可能將貨物提走。而船務(wù)代

13、理公司一般規(guī)模較小, 資金薄弱，一旦發(fā)生危險(xiǎn)，就會(huì)人走樓空或關(guān)門大吉，再不就以破產(chǎn)為借口逃避責(zé) 任。（三）注意選擇托收行托收行的選擇也要慎重，應(yīng)該選擇在國(guó)際上知名度較高、信譽(yù)較好、在國(guó)外有 自己的分支機(jī)構(gòu)、往來(lái)業(yè)務(wù)關(guān)系的國(guó)外銀行較多的出口地銀行作為托收行。另外， 還可以參照進(jìn)口商提供的代收行，選擇與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的出口地銀行作為托收行， 以避免銀行之間因沒有業(yè)務(wù)往來(lái)而再轉(zhuǎn)單給予其有業(yè)務(wù)關(guān)系的其他銀行，從而耽誤 時(shí)間，影響迅速收匯。（四）了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)政策規(guī)定了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到LI的地后，山于不準(zhǔn)進(jìn)口 或收不到外匯而造成損失。另外，還應(yīng)了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，以免山

14、于當(dāng)?shù)亓?xí) 慣做法影響安全迅速收匯。（五）在國(guó)外設(shè)立機(jī)構(gòu)或事先找好代理人如果條件允許，出口企業(yè)可以在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，派駐人員。但這往往需要 企業(yè)有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力才能做到，并且即使企業(yè)有實(shí)力，也要在該國(guó)家或地區(qū)有一 定的出口業(yè)務(wù)量做基礎(chǔ)，才愿意去做。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書 中明確指定一個(gè)在付款地的代理人，作為“需要時(shí)的代理”，以便在發(fā)生拒付時(shí)， 料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。（六）建立健全管理制度采用托收方式收款時(shí)，要建立健全管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，發(fā)現(xiàn) 問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失在國(guó)際貿(mào)易中，無(wú)論采取什么樣的支付方式，出口人都要擦亮眼睛，提高風(fēng)險(xiǎn) 意識(shí)。因?yàn)榧词共捎眯庞米C支付方式，里面也可能帶有附加軟條款，稍有疏忽就可 能上當(dāng)受騙。所以在國(guó)際貿(mào)易中要時(shí)刻警惕，對(duì)待不合理的要求，不要輕易放棄自 己的原則。但同時(shí)也不能因噎廢食，因?yàn)楹ε嘛L(fēng)險(xiǎn)而放棄機(jī)會(huì)。只