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文檔簡介

1、足療店連8理規(guī)定Company number : WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998粹足療店連鎖公司財務制度為了加強公司的財務管理工作,統(tǒng)一所有人員的報銷程序及規(guī) 定,提高財務管理水平,現(xiàn)結合公司的具體情況,特制定本制度。一、員工的自用款借支標準1 .員工因有特殊情況支取自用款的,由借款人本人簽字申請,由店負責人審簽后, 報區(qū)域負責人審簽,自用款支出標準不得超過工資三分之一,每月只準許支取一次, 伍佰元內由區(qū)域負責人審核,超過伍佰元區(qū)域負責人以郵件形式報公司總負責人審 批,審批通過將郵件發(fā)于區(qū)域負責會計,區(qū)域負責會計第一時間審核,審核無誤后 通知出納打款。2 .超過30

2、00以上的支取必須提前一天通知財務備款。二、備用金使用標準1 前臺如因特殊情況需要使用備用金購買物品,備用金使用必須有正規(guī)發(fā)票或收 據TOO元內由店負責人及區(qū)域負責人審簽后,由財務收賬時審核報銷,沒有負責 人審批的單據一律不予報銷,超過100元以上必須報財務部門核對,財務部報公 司負責人審批,審批通過后才予以報銷。2 .采購人員備用金必須使用于公司采購物品,不得用于自己自用,所有備用金財務 會根據報賬情況隨時抽查,如發(fā)現(xiàn)備用金核對不上由采購人員立即補齊。當天超過3000以上的支出必須提前通知財務備款。3 .因特殊情況公司人員需要支取備用金購買物品的,申請人以自用款的形式申 請支取,購買物品后,

3、一個工作曰內需報財務沖賬,確實有特殊原因無法核銷的, 必須提前通知財務,超過3天的轉為個人借款從工資中扣回。4員工借款的借據,出納須將借據附于原始憑證上,將單據交于負責會計做賬, 有費用單據必須附在原始憑證上。三日常費用報銷制度及流程曰常費用主要包括運營費用、管理費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、 業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。(-)報銷人必須取得相應的合法票據,原則上必須有正規(guī)發(fā)票,特殊原因無 法提供發(fā)票的,從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取 得的 原始憑證,必須有填制人員的簽名和電話;對外開出的原始憑證,必須加 蓋單位公 章,其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

4、(二)填寫報銷單應注意:報銷費用是否在計劃內,報銷標準是否在標準內,與 公司業(yè)務無關的個人消費、費用一律不予報銷;嚴格按單據要求項目認真填寫,注 明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。(三)審批程序標準:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單-須辦理申請或 出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單一店負責人審核簽字一區(qū)域負責人審 核簽字公司總負責人審批財務部會計審核出納報銷。(四)采購報銷流程:采購根據各店申購單采購物品,申購單入庫單及商品購買 憑證一同粘貼于費用報銷單,三者缺一不可,入庫單必須有當店負責人簽收,商品 購買單據必須由正規(guī)購買單據詳見(一),入庫單及購

5、買單據不符合標準的一 律不予報銷。(五)采購報銷制度:采購需要報銷的單據正常運營支出的由會計主管審批,非 運營正常支出的由財務負責人審批,所采購的物品不能高于市場正常價格,高于市 場價格的由采購人員自行補償差價,因采購人員弄虛作假的,一經查處公司會以差 價的百倍價格處罰。(六)市場價格調查制度:公司有質檢部門對于報銷的費用進行不定期抽查,如 有發(fā)現(xiàn)私自加差價,差價金額的百倍返還公司,與供貨商串通損害公司利益的,除 承才日相應的損失外,公司還會對于本人追究法律責任。(七)報銷須有本人親自報銷,不得代為報銷,報銷金額直接匯入當事人銀行 卡 內(采購人員除外)(八)網絡采購報銷制度:以網絡形式進行采

6、購的,采購的物品質量必須達 標, 采購價格不得高于市場零售價格,先付款的由采購人以自用款形式從財務支取先行 墊付,申請金額須和采購物品價格相符合,由財務主管審批,審批通過后由出納匯 款。(九)店內運營及工程支出需要匯款的,必須匯于供貨方和當事人,任何公司員 工不得代收款,不得用其他人卡號代收款。(十)費用標準:1 招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經理的同意。2培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排,各部門及各店培訓需求應及時 報送區(qū)域負責人。區(qū)域負責人根據實際需要編制培訓計劃報總負責人審批。3資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各 店在購買資料前必須填

7、寫申購單,如有互調盡量相互傳閱。)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。四其它費用報銷制度及流程。()費用標準:其它費用報銷包含考察費,油費,差旅費等其它費用;(一)費用標準的補充說明:1 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予 補償;超出住宿標準部分由員工自行承才日。2考察市場產生的費用符合正常報銷標準的由當事人申請,報公司總負責人 審批,審批通過后,報出納支取;3伙食標準實行實報實銷,原則上必須開具發(fā)票,無法出示發(fā)票的必須有正 規(guī)收據;4宴請客戶需由公司總負責人批準后方可報銷招待費,未經許可的招待一律 不報銷。5出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工

8、具等將不予報銷相關費 用。五-采購及出入庫流程1 各店當天申購的物品,在凌晨6點前發(fā)公司管理群,超過6點申購的由店負責 人自行承寸日(特殊應急物品除外),申購單必須由各店經理申購,入庫必須由當店 負責人接收入庫,所有采購物品填寫入庫單時必須由購買物品憑證,原則上必須有 正規(guī)發(fā)票,如因特殊原因無開具發(fā)票的,必須提供正規(guī)購買單據(出售方蓋公章或填票人簽名和電話),如不見發(fā)票或正規(guī)收據的一律不準許人 庫,接收人員不按規(guī)定執(zhí)行的,經核實會有接收人承寸日費用。2 采購對于各店申請購買的曰常物品,必須在當天12點前交于各店,當天12點前 無法申購的必須第時一間通知店負責人或申購人,因采購人員12點前沒有完

9、成正 常采購的,對運營造成損失的,采購物品的費用由采購人員承才日,財務開自用款 單據,特殊應急物品除外。3 .采購的物品如不達標的各店有權拒收,第一時間回復采購,更換或者退貨,不接 收的物品不準許寫入庫單,如已入庫且入庫單交于采購的一律視為驗收合格,驗收 后,因商品不達標造成的問題由接收人直接承才日;4 .如申購人員申購的物品,采購如實購買的,申購人無正當理由不接收的,采 購 人員直接于財務對接,申購物品的金額由申購人個人承才日,財務開申購人的自用 款單據補償。5 .出入庫制度:各店需要調貨的第一時間聯(lián)系采購調貨,需要調出的店開出庫單,由店內負責人審簽,需要調入的店開入庫單由負責人審簽,出庫單

10、和入庫單必 須同時交于財務,財務予以出庫,因采購人員未經店負責人準許直接調貨的,由采 購本人承寸日出庫物品費用,出入庫單據不全,財務給予出入庫的,由財務人員承 f日對各店造成的損失。6倉庫管理制度:各店申購的物品采購第一時間檢查倉庫庫存,或者調查其它庫 存,如因倉庫內有物品采購另行購買的,商品購買費用由采購承才日,由財務審核 開自用補償。六-員工用車標準制度1 因工作需要員工申請公車的,經車輛管理人員同意后領取鑰匙,不符合用 車標準的一律禁止私自動用公車,不符合正常法律規(guī)定駕駛車輛的人員一律禁止用 車(無駕駛證,酒后駕駛).用車期間造成的一切違章由本人承才日一切費用及扣 分。2員工因公需要用車

11、可根據公司相關規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下 經部門負責人同意后可以乘坐出租車:車費應保存相應車票報銷,由各店負責人及區(qū)域負責人審簽,報財務審核報銷。七-工薪福利及相關費用規(guī)定(-)人員配置標準:詳見人員配置表,如有變動公司總部會以書面形式通知。(注,人員交接期為7天,超過7天須由書面形式報公司第一負責人審批,無特殊 申請造成人員重疊由店負責人承才日主責任,區(qū)域負責人承才日連帶責任)()工資 發(fā)放標準:詳見公司發(fā)放標準書面規(guī)定,如有變動公司總部會以書面形式通知。(三)工資核對流程:(1)技師工資財務于每月3號前及18號前發(fā)于各店及各區(qū)域負責人核對,核 對無 誤后由本人簽字,于每月5號及20

12、號回傳財務存檔,簽字確認的工資財務不在進 行二次核對;(2)如有獎金發(fā)放人員由區(qū)域負責人向公司負責人申請,審批后交于財務核 對, 核對無誤后,由出納打款;(3)點鐘核對于每月3號前財務發(fā)于店及區(qū)域負責人核對,由本人簽字確認,核對 無誤后于4號下午回傳財務,5號由店負責人申請,區(qū)域負責人審批,審批通過交 于財務支取,離職人員獎勵須由財務匯款給本人,簽字確認后財務不在給予核算第 二次;(4)各店如有申請臨時性獎金福利,須由書面形式或已郵件形式向公司總負責人 審批,審批通過的書面方案須交于財務存檔,郵件形式須發(fā)于負責會計,會計通知 出納,由出納匯款(符合現(xiàn)金支取的可以發(fā)放現(xiàn)金);(5)所有工資發(fā)放財

13、務部通過匯款發(fā)放本人銀行卡;無員工入職信息,無身份證復印件,無工資卡號的,財務一律不打款,如有特殊原因需要支取現(xiàn)金的,需要區(qū)域負責人申請交財務部審核。(6)員工工資必須由本人簽字確認,特殊情況員工無法本人簽字確認的,可以出書面申請交財務部審核,原因屬實的可以由他人代簽。(7)臨時工資支付流程同工資支付流程。(四)工資核算標準(1)后勤工資核算標準,后勤工資按照考勤機為準核對出勤,如因出現(xiàn)特殊原因 考勤機無法使用的,參考店內點名手工考勤,;有特殊情況未打卡的,3次內以書 面形式報區(qū)域經理審批,每月超過3次以上的須報公司總負責人審批。(2)技師工資核對,財務按照營業(yè)單核算工資,當天的工資在第二天由

14、技師本人核對,如有核對不上的由店內負責人第一時間通知負責會計,3天內不核對不通知 會計的按照財務正常核算確定工資。(3)各店崗位工資按照各崗位薪資待遇制定,如有特殊原因需要變動的須書面形式由公司總負責人審批,審批通過交于財務存檔;(五)績效標準:各崗位涉及績效分紅的,須按照正??冃藴蕡?zhí)行,詳細見績效提成表;如有另行更改會有書面形式通知;(六)福利發(fā)放標準:(1)員工伙食標準,每人每天5元原材料標準,不包含主食,每月入職不滿15天不算當月就餐人數,超過15天按月計算;(2)節(jié)曰福利標準:公司對于員工在每年的中秋和春節(jié)會發(fā)放福利禮品,在公司享受福利后,不滿3個月期間離職的,福利費用從本人工資內扣

15、除。(3)其他福利費費用由各店經理申請,報區(qū)域經理審核,由公司負責人審批,審 批通過由區(qū)域負責人報負責會計,會計報出納支取。(4)后勤工裝及住宿用品符合公司正常標準的,在公司入職滿3個月公司予以報 銷。(七)假期標準:參照公司假期標準,如有變動公司會以書面形式通知。(A)優(yōu)惠活動標準:各店所有優(yōu)惠活動以書面形式由店負責人申請,所有活動費 用須提前上報財務核算成本,由區(qū)域負責人匯報公司總負責人審批,審批通過交財 務存檔。(九)打折標準:前臺人員嚴格按照前臺收銀正常標準執(zhí)行,不得私自打折,不得 私自沖調賬更改房價,如有因特殊原因需要折扣的必須由書面形式申請,正常填寫 打折報表,由當店及區(qū)域負責人審

16、批;財務會不定時抽查,如有發(fā)現(xiàn)前臺人員私自 操作,由當班負責人承寸日補償,涉及金額過大必須由公司總負責人審批;(十)財務收賬流程:財務不定時抽查各店前臺賬目,不定時去各店前臺收取營業(yè) 額,各班正常填寫交接班報表八.報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷 時間具體安排如下:1 -財務報銷:公司財務部每周一為財務報銷日。若當月的最后一個報銷曰在 該月的28曰以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷曰停止財務報銷。2如有特殊原因急需報銷的費用,需有區(qū)域負責人以郵件形式報公司總負責人審批,公司總負責人以郵件回復區(qū)域負責人確認,確認后由區(qū)域負責人發(fā) 送給區(qū)域會計,由會計打印制作憑證,由財務出納打款。九費用返還標準1 .工資返還標準:員工不按正常規(guī)定離職,工資暫存不予發(fā)放的,須入職公司滿3個月考察期后予以發(fā)放;2 .點鐘罰款返還標準:員工因個人原因無法達到公司點鐘考核標準的,會有相應罰 款暫存公司,點鐘考核標準達標后,會返還前一個月的罰款,罰款返還按季度考 核,如3個月均未達標,3個月同時扣除;(此項2017年1月實行)3,曠工罰款返還標準:所有曠工罰款金額暫存,根據曠工天數定考察天數,曠工1 天考察1個月,曠工天數增加則考察月數增加,以此類推,如在考察期間無錯誤, 則在次月

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