最新公交財政補貼及成本規(guī)制方案

1、深圳市公交財政補貼及成本規(guī)制方案展，進提輯公修改水平，保持公交行業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展，制定本試行方案。成本規(guī)制是指合理界定公交行業(yè)成本范圍和建立單位成本標(biāo)準(zhǔn)，并 以此測算財政補貼的政策。一、公交財政補貼原則實施公交財政補貼政策是落實城市交通發(fā)展戰(zhàn)略、降低市民出行成本、提高民生凈福利水平的具體措施。通過財政補貼，保障公交企業(yè)合理投資回報，保持公交行業(yè)穩(wěn)定與持續(xù)發(fā)展，為市民提供便捷、平價和相對優(yōu)質(zhì)的公交服務(wù)。公交財政補貼的原則是：堅持平衡公交行業(yè)企業(yè)化運營與公交服務(wù)準(zhǔn)公共產(chǎn)品雙重特性原則；堅持兼顧市民出行便捷平價、公交企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和財政承攬能力原則；堅持財政補貼與服務(wù)質(zhì)量考核相結(jié)合原則。二、公交財政補

2、貼制度公交財政補貼總額=單項補貼之和+投資回報調(diào)節(jié)+服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)（一）單項補貼。政府就公交企業(yè)承攬社會公益性任務(wù)、燃油價格上升、公交票價降低等事項設(shè)置單項補貼。（二）投資回報調(diào)節(jié)。設(shè)置公交行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本利潤率為6%,當(dāng)公交企業(yè)成本利潤率低于 6%時，通過增加財政補貼的方式，使成本利潤率上升到6%的水平。投資回報調(diào)節(jié)為正，財政補貼總額隨之增加，此時：投資回報調(diào)節(jié)=（6%-規(guī)制成本利潤率）尤規(guī)制成本 當(dāng)公交企業(yè)成本利潤率高于 6時，超額利潤部分的 30留給企業(yè)發(fā)展， 另 70進入投資回報專項資金，將來以豐補歉，專項用于公交成本利潤率水平保障補貼。投資回報調(diào)節(jié)為負，財政補貼總額隨之 減少。此時：投資回

3、報調(diào)節(jié)=（6%規(guī)制成本利潤率）兀規(guī)制成本X70%（三）服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)。當(dāng)公交服務(wù)質(zhì)量達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時，考核得分等于或高于標(biāo)準(zhǔn)分，企業(yè)可全額獲 得各項補貼，服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)為零。當(dāng)公交服務(wù)質(zhì)量達不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時，考核得分低于標(biāo)準(zhǔn)分，相應(yīng)扣 減補貼金額，服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)為負，此時：服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)=掛鉤比例 X5%X規(guī)制成本X考核得分與標(biāo)準(zhǔn)分的差異掛鉤比例是指在 6%的標(biāo)準(zhǔn)成本利潤率中，與服務(wù)質(zhì)量掛鉤的比例，掛鉤比例為 30%。服務(wù)質(zhì)量考核的重點是企業(yè)服務(wù)水平與成本控制水平。 可選取乘客滿意率、 行車安全率、 線路覆蓋率、 車型配置、人車比率等作為指標(biāo)，具體考核指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評分方法、掛鉤補貼方式等，由市交通局會 同

4、市財政局在 2008年 4月前制定。三、公交財政補貼的監(jiān)管 成本規(guī)制對公交行業(yè)實施成本規(guī)制， 控制公交成本不合理上漲， 是財政補貼的基礎(chǔ)， 也是財政補貼監(jiān)管的核心。公交運營成本包括人員工資、柴油燃料費、營運車輛修理費、管理費、固定資產(chǎn)折舊以及其它直接費 用等項目。對這些成本項目進行規(guī)制的關(guān)鍵在于處理好政府成本與調(diào)動企業(yè)降低成本積極性的關(guān)系， 處理好合法成本與合理成本的關(guān)系，處理好業(yè)內(nèi)成本與業(yè)外成本的關(guān)系。同時成本規(guī)制方法應(yīng)當(dāng)簡單 明晰，具體如下：（一）合理確定成本項目標(biāo)準(zhǔn)值。第一，人均工資標(biāo)準(zhǔn)值。人均工資標(biāo)準(zhǔn)值取以下兩個數(shù)值中的較低值：（1）統(tǒng)計部門公布的上年度或本年度城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的1

5、30%。（2）深圳市勞動和社會保障局發(fā)布的上年度或本年度深圳市勞動力市場工資指導(dǎo)價位中交通運輸、倉儲和郵政業(yè)分工種工資指導(dǎo)價平均值的130%。第二，職工福利費、固定資產(chǎn)折舊等國家和我市有計提規(guī)定的，按規(guī)定的計提比例確定標(biāo)準(zhǔn)值。企業(yè) 應(yīng)當(dāng)按照交通主管部門制定的標(biāo)準(zhǔn)配置車輛，不得超規(guī)?；虺^現(xiàn)有經(jīng)濟發(fā)展水平購置車輛。第三，柴油燃料用量原則上按照深圳公交企業(yè)三年平均千公里水平勾股定理標(biāo)準(zhǔn)。職工人數(shù)，原則上按深圳公交企業(yè)三年平均人車比確定標(biāo)準(zhǔn)，管理費率原則上按深圳公交三年平均管理費率確定標(biāo)準(zhǔn)。 公交企業(yè)三年平均水平逐年調(diào)整，同時適當(dāng)考慮政策變化對成本造成的突發(fā)性影響（下同）。第四，營業(yè)車輛修理費、輪胎

6、消耗費等與公交運營里程相關(guān)且受物價變動影響較大的直接費用，以深 圳公交企業(yè)三年平均千公里水平為基數(shù)，同時考慮規(guī)制年 CPI 指數(shù)上升或下降影響。第五財務(wù)費用。專營企業(yè)應(yīng)當(dāng)有足夠資產(chǎn)投入公交營運，企業(yè)購置營運車輛的合理融資成本可進入 規(guī)制成本，但融資規(guī)模應(yīng)適當(dāng)，融資利息不高于同期銀行貸款利息。第六，公交行業(yè)勞動生產(chǎn)率提高應(yīng)降低成本，使用勞動生產(chǎn)力增長率的一半來核定企業(yè)因行業(yè)勞動生 產(chǎn)率提高應(yīng)降低的成本。勞動生產(chǎn)率提高應(yīng)降低的成本=勞動生產(chǎn)力增長率X成本0.5（二）適當(dāng)設(shè)置主要成本項目浮動范圍柴油燃料用量、營運車輛修理費、管理費等公交營運主要成本項目，允許在標(biāo)準(zhǔn)值上下5浮動。實際發(fā)生數(shù)額超過浮動范

7、圍上限的，按浮動范圍上限計入規(guī)制成本，實際發(fā)生數(shù)額在浮動范圍之內(nèi)的， 按實際發(fā)生數(shù)額計入規(guī)制成本，實際發(fā)生數(shù)額低于浮動范圍下限的，按浮動范圍下限計入規(guī)制成本。 主要成本項目金額降到限額以下所帶來的收益由企業(yè)享有，調(diào)動企業(yè)降低主要成本項目的積極性。（三）為簡化計算，目前會計制度有明確規(guī)定的或其他成本項目，只確定標(biāo)準(zhǔn)值，不設(shè)置浮動范圍。實際發(fā)生數(shù)額超過標(biāo)準(zhǔn)值的，按標(biāo)準(zhǔn)值計入規(guī)制成本，實際發(fā)生數(shù)額小于標(biāo)準(zhǔn)值的，按實際發(fā)生數(shù)計 入規(guī)制成本。（四）國家公用事業(yè)成本監(jiān)審有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能進入公用事業(yè)運營成本的費用，由公交企業(yè)承攬，不列入規(guī)制成本， 如：與公交服務(wù)無關(guān)的費用，固定效益盤虧、毀損、閑置和出售

8、的凈損失。滯納金、 罰款，公益性捐贈，公益廣告、公益宣傳費用等。公交成本規(guī)制操作方案由市財政局另行制定。四、財政補貼資金的籌集提供公交服務(wù)屬各區(qū)政府公共服務(wù)，本應(yīng)由各區(qū)負擔(dān)相關(guān)費用。但為推進特區(qū)內(nèi)外一體化進程，公交 財政補貼由市財政承擔(dān) 50，各區(qū)及光明新區(qū)按常住人口比例承擔(dān)其余50。五、財政補貼與成本規(guī)制的操作財政補貼與成本規(guī)制操作程序如下：（一）年初，財政部門測算全年補貼金額，列入財政預(yù)算。（二）年中，交通主管部門按月或按季核算單項補貼金額，報財政部門審核后撥付。交通主管部門對 公交服務(wù)質(zhì)量進行日常監(jiān)測和考核。（三）年末，市區(qū)財政部門根據(jù)當(dāng)年公交補貼實際支出情況結(jié)清與公交補貼相關(guān)的應(yīng)收和應(yīng)

9、繳款項。（四）下年年初，財政部門組織中介機構(gòu)對企業(yè)上年實際經(jīng)營成本進行規(guī)制，核定規(guī)制成本。同時， 交通主管部門提供公交服務(wù)質(zhì)量考核結(jié)果及掛鉤補貼建議。財政部門根據(jù)成本規(guī)制核定投資回報調(diào)節(jié)金額，根據(jù)交通主管部門考核建議核定服務(wù)質(zhì)量調(diào)節(jié)金額。 財政部門核定全年補貼總額后與公交企業(yè)清算上年補貼。六、財政補貼與成本規(guī)制的實施范圍本方案實施的前提條件：一是公交區(qū)域?qū)I改革完成，公交特許經(jīng)營企業(yè)管理規(guī)范，營收與成本清晰 透明；二是考慮財政承受能力，公交票價堅持按市場成本定價，通過深圳通刷卡來實現(xiàn)公交低票價政 策。因此，本方案從 2008 年起在巴士集團全面（特區(qū)內(nèi)專營部分）實施。同時對東西部兩個專營公 司，根據(jù)重組進展情況，經(jīng)財政部門審核確認管理規(guī)范、制度健全的，在納入重組內(nèi)的資產(chǎn)和統(tǒng)一營 運的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)實施，對其他非專營企業(yè)，不實施合理成本利潤率保障，但根據(jù)實際情況給予單項補 貼。七、財政補貼與成本規(guī)制的配套措施（一）財政部門應(yīng)將公交企業(yè)成本審計制度化，并建立公交成本數(shù)據(jù)庫。逐年核定公交成本項目標(biāo)準(zhǔn) 值。財政部門要研究對企業(yè)、公交收及公交投入的監(jiān)管辦法，進一步完善公交財政補貼方案。（二）交通主管部門應(yīng)適時優(yōu)化公交線網(wǎng)，特別是對新開線路設(shè)置、新線路車輛配置等進行可行性研 究論證，在滿足市民出行需求下有效配