銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員資格考試公司信貸分類(lèi)模擬59

1、銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員資格考試公司信貸分類(lèi)模擬 59（ 總分： 100.00 ，做題時(shí)間： 90 分鐘 ）一、 單項(xiàng)選擇題 （ 總題數(shù)： 40，分?jǐn)?shù)： 100.00）1. 我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最核心的內(nèi)容是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 借款人的信用等級(jí)B. 借款人的經(jīng)營(yíng)狀況C. 貸款償還的可能性VD. 借款人的財(cái)務(wù)狀況解析： 解析 我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力 和還款意愿的影響，其中還款能力占主導(dǎo)地位。2. 在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 還款記錄B. 還款可能性分析 VC. 還款來(lái)源

2、D. 借款目的解析：解析在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：貸款目的，主要 判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；還款來(lái)源，主要分析貸款合同上的最初償還 來(lái)源和目前還款來(lái)源；貸款在使用過(guò)程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過(guò)程中的各種 相關(guān)信息及其影響；還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過(guò)去和現(xiàn)在以及未來(lái)的還款意愿和 還款行為。3. 對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是哪一類(lèi)貸款的特征?（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 可疑 VB. 次級(jí)C. 損失D. 關(guān)注解析：解析可疑類(lèi)資產(chǎn)的具體體現(xiàn)是：借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資

3、產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩 狀態(tài)；借款人已資不抵債；銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款；貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正 常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等。4. 商業(yè)銀行的普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 ，超過(guò)部分不再計(jì)入。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 2.50%B. 1.25% VC. 2.00%D. 1.00%解析： 解析 由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資 本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，超過(guò)部分不再計(jì)入。5. 關(guān)于我國(guó)銀行貸款分類(lèi)的核心定義，下列說(shuō)法正確的是 。

4、（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B. 關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響 的因素的貸款 VC. 次級(jí)貸款是借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款D. 損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無(wú)法收回的貸款解析： 解析 根據(jù)我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則的規(guī)定，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠 理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款，A項(xiàng)是美國(guó)對(duì)正常貸款的定義；C項(xiàng)是我國(guó)可疑貸款的定義；D項(xiàng)損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍

5、然無(wú)法收回，或只能收回極少 部分。6. 按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù) 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值VB. 當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值C. 當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值D. 未來(lái)現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值解析： 解析 按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值 的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。7. 關(guān)于基本信貸分析，下列說(shuō)法正確的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)拒絕對(duì)其貸款，然后進(jìn)一步分析原因B. 貸款被挪用會(huì)使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大VC. 對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，擔(dān)保抵押是最可

6、靠的還貸方式D. 資本轉(zhuǎn)換周期通過(guò)一個(gè)生產(chǎn)周期來(lái)完成解析： 解析 A 項(xiàng)在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)進(jìn)一步分析其深層次的原 因，然后冉做信貸判斷；C項(xiàng)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的資金是償還債務(wù)的最可靠方式，擔(dān)保抵 押由于不確定性因素較多且成本較高，風(fēng)險(xiǎn)較大；D項(xiàng)資本轉(zhuǎn)換周期往往通過(guò)幾個(gè)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期完成。8. 下列關(guān)于確定貸款分類(lèi)結(jié)果的說(shuō)法，正確的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 對(duì)被判定為正常類(lèi)的貸款，需分析判斷的因素最少B. 如果一筆貸款的貸款信息或信貸檔案存在缺陷，即使這種缺陷對(duì)還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，貸款也應(yīng)被 歸為關(guān)注類(lèi)C. 在判斷可疑類(lèi)貸款時(shí)，只需考慮“明

7、顯缺陷”的關(guān)鍵特征D. 損失類(lèi)貸款并不意味著貸款絕對(duì)不能收回或沒(méi)有剩余價(jià)值，只說(shuō)明貸款已不具備或基本不具備作為銀 行資產(chǎn)的價(jià)值 V解析： 解析 A 項(xiàng)在貸款分類(lèi)中，對(duì)于被判定為正常類(lèi)貸款的，應(yīng)該對(duì)其分析判斷的因素更多，判斷過(guò)程 更長(zhǎng)； B 項(xiàng)如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對(duì)于還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，貸款不應(yīng)被歸為關(guān)注類(lèi)，也不能將有特定風(fēng)險(xiǎn)的某一種類(lèi)的貸款片面地歸入關(guān)注類(lèi)；C項(xiàng)在判斷可疑類(lèi)貸款時(shí)，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關(guān)鍵特征。9. 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的實(shí)質(zhì)是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 評(píng)價(jià)債務(wù)人的信用等級(jí)B. 評(píng)價(jià)債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)狀況C. 評(píng)價(jià)債務(wù)擔(dān)保

8、人的擔(dān)保狀況D. 評(píng)價(jià)債權(quán)被及時(shí)、足額償還的可能性 V解析：解析 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為的不同檔次。其實(shí)質(zhì)是根據(jù)債 務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)狀況和擔(dān)保狀況，評(píng)價(jià)債權(quán)被及時(shí)、足額償還的可能性。10. 貸款分類(lèi)是銀行定期對(duì) 進(jìn)行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類(lèi)的過(guò)程。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 各種貸款的性質(zhì)B. 各種貸款的盈利性C. 信貸資產(chǎn)的種類(lèi)D. 信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 V解析： 解析 貸款分類(lèi)是指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將 審查的結(jié)果分析歸類(lèi)的過(guò)程。11. 按照我國(guó)相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不包括 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 正常B

9、. 損失C. 跟蹤 VD. 可疑解析： 解析 我國(guó)銀行依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則，將銀行貸款劃分為五類(lèi) （亦稱(chēng)“五級(jí)分類(lèi)” ），即 正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。12. 決定貸款償還可能性的主導(dǎo)因素是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 還款能力 VB. 還款意愿C. 擔(dān)保狀況D. 信貸審查解析：解析 在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是影響貸款償還可能性的惟一重要 因素。美國(guó)的貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)就說(shuō)明了這一點(diǎn)。我國(guó)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，有些借款人明明有能力還款，卻偏偏 賴(lài)賬不還，而銀行又無(wú)法通過(guò)法律程序迅速地保全資產(chǎn)，因此往往還款意愿也能夠影響還款可能性。但是 究其實(shí)質(zhì)，還款能力還是占主導(dǎo)地位。

10、13. 某借款人無(wú)法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保， 也肯定要造成較大損失， 只是因?yàn)榇嬖诮杩钊?重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定。則對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，此 筆貸款屬于 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 關(guān)注信貸資產(chǎn)B. 次級(jí)信貸資產(chǎn)C. 可疑信貸資產(chǎn) VD. 損失信貸資產(chǎn)解析： 解析 根據(jù)貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則，題中貸款符合可疑類(lèi)貸款特征。14. 關(guān)于貸款分類(lèi)的意義，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 貸款分類(lèi)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要B. 貸款分類(lèi)是監(jiān)管當(dāng)局并表監(jiān)管、資本監(jiān)管和流動(dòng)性的監(jiān)控的基礎(chǔ)C. 貸款分類(lèi)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要D. 一般

11、銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)不需要貸款分類(lèi)，在重組時(shí)則需要對(duì)貸款分類(lèi)V解析： 解析 無(wú)論是處置不良資產(chǎn)，還是重組，其投資者都需要評(píng)估銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和凈值，此時(shí)要用到 貸款分類(lèi)的理念、標(biāo)準(zhǔn)和方法。因而說(shuō)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類(lèi)方法，為不良資產(chǎn)評(píng)估提供了有用的理論 基礎(chǔ)和方法。15. 假設(shè)無(wú)倒賬風(fēng)險(xiǎn)，按歷史成本法反映的銀行貸款組合就是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 當(dāng)前未償還貸款總額 VB. 歷史貸款總額C. 當(dāng)前已償還貸款總額D. 歷史已還貸款總額解析： 解析 根據(jù)歷史成本法，收入是指一定時(shí)期內(nèi)賬面上資產(chǎn)和負(fù)債增減的凈值。假設(shè)沒(méi)有倒賬風(fēng)險(xiǎn)， 按歷史成本法反映的銀行貸款組合就是當(dāng)前未償還貸款總額。16. 歷

12、史成本法堅(jiān)持 ，即要把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間， 從而無(wú)法反映特殊情況下資產(chǎn)負(fù)債的變化。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 匹配原則 VB. 審慎原則C. 及時(shí)原則D. 真實(shí)原則解析： 解析 歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會(huì)計(jì)期間。這與 審慎的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相抵觸，使歷史成本法在貸款分類(lèi)應(yīng)用中存在很大缺陷。從而無(wú)法反映特殊情況下資產(chǎn)負(fù) 債的變化。17. 收入只有在實(shí)現(xiàn)之后才能得到承認(rèn)，損失只要預(yù)見(jiàn)到就要計(jì)入，這樣的會(huì)計(jì)原則是。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 匹配原則B. 及時(shí)原則C. 真實(shí)原則D. 審慎原則 V解析： 解析 在所有的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，一個(gè)根本性的原則就

13、是審慎的原則。根據(jù)這一原則，收入只有在實(shí)現(xiàn) 之后才應(yīng)得到承認(rèn)，而損失只要預(yù)見(jiàn)到就要計(jì)入。18. 按照歷史成本法，下列不能反映市場(chǎng)條件變化對(duì)資產(chǎn)影響的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 資產(chǎn)出售或負(fù)債清償B. 拍賣(mài) VC. 呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提D. 資產(chǎn)注銷(xiāo)解析： 解析 按照歷史成本法，只有當(dāng)資產(chǎn)出售或負(fù)債清償時(shí)，市場(chǎng)條件變化對(duì)銀行或企業(yè)資產(chǎn)造成的影 響才能得到反映。此外，歷史成本法或通過(guò)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，或通過(guò)資產(chǎn)注銷(xiāo)反映資產(chǎn)的損失。19. 對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 資產(chǎn)賬面價(jià)值B. 預(yù)計(jì)的市場(chǎng)價(jià)格C. 當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格 VD. 資產(chǎn)歷史成本解析： 解析 對(duì)于銀行

14、和企業(yè)， 決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。 從金融監(jiān)管當(dāng)局的角度不難看出， 采用歷史成本法會(huì)導(dǎo)致對(duì)銀行損失的低估和對(duì)資本的高估。20. 能夠及時(shí)反映資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能較為及時(shí)地承認(rèn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題的會(huì)計(jì)方法是 （分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 歷史成本法B. 市場(chǎng)價(jià)值法 VC. 公允價(jià)值法D. 凈現(xiàn)值法解析：解析 市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)是能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，因此能較為及時(shí)地承認(rèn)信貸資產(chǎn) 質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題。在此法中，銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值。21. 下列資產(chǎn)中，無(wú)法使用市場(chǎng)價(jià)值法確定價(jià)值的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 股票B. 外匯C. 期貨D. 貸款 V解析

15、： 解析 原則上，有市場(chǎng)價(jià)格的資產(chǎn)，如有價(jià)證券、外匯等，才可使用市場(chǎng)價(jià)值法確定價(jià)值；無(wú)市場(chǎng) 價(jià)格的資產(chǎn)，如貸款等非市場(chǎng)性金融產(chǎn)品，只能使用其他方法確定價(jià)值。22. 下列關(guān)于市場(chǎng)價(jià)值法優(yōu)缺點(diǎn)的說(shuō)法，正確的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 不能及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化B. 市場(chǎng)價(jià)格可以比較精確地估計(jì)資產(chǎn)的價(jià)值C. 即使市場(chǎng)成熟，由于信息不對(duì)稱(chēng)，容易產(chǎn)生逆向選擇VD. 市場(chǎng)價(jià)值法必須對(duì)成本進(jìn)行攤派解析： 解析 與歷史成本法相比，市場(chǎng)價(jià)值法的優(yōu)點(diǎn)是能夠及時(shí)承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的變化，及時(shí)地反映 信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問(wèn)題，銀行可根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化為其資產(chǎn)定值。市場(chǎng)價(jià)值法的缺點(diǎn)足應(yīng)用范圍十分 有限，只有當(dāng)

16、市場(chǎng)發(fā)育較為成熟、市場(chǎng)信息較為對(duì)稱(chēng)，且資產(chǎn)存在市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，使用此法才較為準(zhǔn)確。否 則，若市場(chǎng)發(fā)育不成熟，市場(chǎng)價(jià)格有可能破高估或低估；即使市場(chǎng)成熟，但信息不對(duì)稱(chēng)，銀行可能只將不 良資產(chǎn)出售，而保留優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，市場(chǎng)將產(chǎn)生逆向選擇效應(yīng)。市場(chǎng)價(jià)值法按照當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格記錄資產(chǎn)和負(fù)債 的價(jià)值，如果完全實(shí)行市場(chǎng)價(jià)值法，凈資產(chǎn)期末期初的差額即為本期收入，因而市場(chǎng)價(jià)值法不必對(duì)成本進(jìn) 行攤派。23. 凈現(xiàn)值法中，較難確定的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 利率B. 收益率C. 貼現(xiàn)率 VD. 回報(bào)率解析： 解析 貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難?？傊瑑衄F(xiàn) 值法雖從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較

17、為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。24. 當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)中應(yīng)用較普遍的一種貸款分類(lèi)方法是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 歷史成本法B. 市場(chǎng)價(jià)值法C. 公允價(jià)值法 VD. 凈現(xiàn)值法解析： 解析 貸款分類(lèi)的幾種方法中，歷史成本法存在明顯的缺陷，市場(chǎng)價(jià)值法的應(yīng)用范圍只限于有市場(chǎng) 價(jià)格的資產(chǎn)，凈現(xiàn)值法的貼現(xiàn)率很難確定，只有公允價(jià)值法，較為靈活，規(guī)定資產(chǎn)有市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，就按市 場(chǎng)價(jià)格定價(jià)，在沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格的情況下，根據(jù)當(dāng)前所能獲得的全部信息，對(duì)貸款價(jià)值作出的判斷，就是公 允價(jià)值法的運(yùn)用。實(shí)際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類(lèi)方法，主要依據(jù)公允價(jià)值法。25. 是判斷貸款正常與否的最基本的標(biāo)志。（分?jǐn)?shù)： 2.50

18、）A. 貸款目的 VB. 還款來(lái)源C. 未來(lái)的還款意愿和還款行為D. 貸款在使用過(guò)程中的周期性分析解析：解析 貸款目的是判斷貸款正常與否的最基本的標(biāo)志；還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯的 標(biāo)志。26. 在貸款分類(lèi)中，挪用的貸款至少被分類(lèi)為 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 次正常貸款B. 關(guān)注類(lèi)貸款 VC. 次級(jí)貸款D. 可疑貸款解析： 解析 判斷貸款是否正確使用是貸款分類(lèi)的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn) 生更大的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款分類(lèi)中，挪用的貸款至少被分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)貸款。27. 通常， 是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換B. 抵質(zhì)押物C. 正常的資產(chǎn)銷(xiāo)

19、售D. 正常經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流量V解析： 解析 償還來(lái)源的穩(wěn)定性和可變現(xiàn)性不同、成本費(fèi)用不同，因而風(fēng)險(xiǎn)程度也不同。但通常正常經(jīng)營(yíng) 所獲得的資金 （現(xiàn)金流量 ） 是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。擔(dān)?；蛑匦禄I資存在較多的不確定性因素，且成本 較高，因而風(fēng)險(xiǎn)較大，償債保障性較低。28. 下列選項(xiàng)中，不屬于還款來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 還款來(lái)源分散 VB. 貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同C. 償付來(lái)源與借款合同上的還款來(lái)源不一致D. 貸款目的或償付來(lái)源與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)解析： 解析 銀行可通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，從而確定償還來(lái)源，也可以通過(guò)觀測(cè)貸款是否具有以下三

20、個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即：貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同；償付來(lái)源與合同上還款來(lái)源不一致；貸款目的或償付來(lái)源與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)。29. 從購(gòu)買(mǎi)原材料、生產(chǎn)、銷(xiāo)售到收回銷(xiāo)售款，資金所經(jīng)歷的過(guò)程稱(chēng)為 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 VB. 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換周期C. 資本轉(zhuǎn)換周期D. 貸款轉(zhuǎn)換周期解析： 解析 生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金購(gòu)買(mǎi)原材料、生產(chǎn)、銷(xiāo)售到收回銷(xiāo)售款的整個(gè)循環(huán)過(guò)程。這 里要注意區(qū)分生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期與資本轉(zhuǎn)換周期，資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用 和折舊的循環(huán)。30. 還款能力的主要標(biāo)志就是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 借款人的生產(chǎn)能力B.

21、借款人的信用狀況C. 借款人的現(xiàn)金流量是否充足 VD. 擔(dān)保人的擔(dān)保條件是否良好解析： 解析 由于現(xiàn)金流量是償還貸款的主要來(lái)源，因而還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否 充足。企業(yè)生產(chǎn)能力強(qiáng)不一定代表其現(xiàn)金流量充足，如果企業(yè)有大量存貨， 依然無(wú)法拿出充足的現(xiàn)金還貸。31. 下列關(guān)于還款能力分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 主要分析借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流是否足以?xún)斶€貸款本息B. 考察借款企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，銀行不必編制現(xiàn)金流量表，使用企業(yè)編制的現(xiàn)金流量表即可VC. 要判斷貸款的最終償還能力，需對(duì)連續(xù)各期的現(xiàn)金流量表進(jìn)行觀察、比較、分析D. 貸款分類(lèi)中的財(cái)務(wù)分析主要有兩方面

22、內(nèi)容，即利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和利用財(cái)務(wù)比率分 析借款人的償債能力解析： 解析 在考察現(xiàn)金流量時(shí)，銀行需要編制現(xiàn)金流量表，對(duì)借款人的現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。32. 關(guān)于還款可能性分析，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 主要包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析三方面B. 在對(duì)擔(dān)保狀況分析時(shí)，重點(diǎn)需考慮擔(dān)保的有效性 VC. 擔(dān)保也需要具有法律效力，且要建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力及自愿基礎(chǔ)上D. 一般可從借款人的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)、管理風(fēng)險(xiǎn)，自然及社會(huì)因素，銀行信貸管理等方面分析非財(cái)務(wù)因素對(duì) 貸款償還的影響解析： 解析 一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非

23、財(cái)務(wù)因素分析。其中， 擔(dān)保狀況分析重點(diǎn)需考慮法律、 經(jīng)濟(jì)兩方面， 即擔(dān)保的有效性與擔(dān)保的充分性。 擔(dān)保也需要具有法律效力， 并且是建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力及愿為一項(xiàng)貸款提供支持的基礎(chǔ)上。非財(cái)務(wù)因素可從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等方面入手，分析其對(duì)貸款償還的影響程度。33. 借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)，這樣的貸款屬于 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 正常類(lèi)B. 損失類(lèi)C. 關(guān)注類(lèi)D. 可疑類(lèi) V解析：34. 銀行一般通過(guò) 來(lái)覆蓋非預(yù)期損失。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 提取準(zhǔn)備金B(yǎng). 提取資本金 VC. 銀行貸款D. 提取流動(dòng)資金解析： 解析 通常銀

24、行通過(guò)提取資本金來(lái)覆蓋非預(yù)期損失，通過(guò)提取準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋預(yù)期損失。35. 商業(yè)銀行經(jīng)常提取的貸款損失準(zhǔn)備金是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金 VB. 特別準(zhǔn)備金C. 銀行資本金D. 法定公積金解析： 解析 商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)貸款損失而提取的準(zhǔn)備金一般有三種：普通準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備 金。其中，普通準(zhǔn)備金和專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金在商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)中要經(jīng)常計(jì)提，特別準(zhǔn)備金不經(jīng)常提取，只有在 遇到特殊情況，如政治動(dòng)蕩、金融危機(jī)時(shí)才計(jì)提。銀行資本金、法定公積金均不屬于貸款損失準(zhǔn)備金。36. 目前我國(guó)商業(yè)銀行按照貸款余額 提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 1% VB. 2

25、%C. 2.25%D. 2.5%解析： 解析 普通準(zhǔn)備金又稱(chēng)一般準(zhǔn)備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國(guó)商業(yè) 銀行現(xiàn)行的、按照貸款余額 1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。37. 下列準(zhǔn)備金中，具有資本性質(zhì)的是 。（分?jǐn)?shù)： 2.50 ）A. 普通準(zhǔn)備金 VB. 專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金C. 特別準(zhǔn)備金D. 銀行資本金解析： 解析 普通損失準(zhǔn)備金是按照貸款組合余額的一定比例計(jì)提的，它針對(duì)的是貸款組合的不確定損失。銀行經(jīng)營(yíng)貸款總會(huì)有一定的損失，就要提取一定的準(zhǔn)備金，以用于彌補(bǔ)貸款的不確定損失。從某種意義上 講，普通損失準(zhǔn)備金是彌補(bǔ)貸款組合損失的一種總準(zhǔn)備。因此，普通貸款損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資 本的性質(zhì)，可在一定程度上彌補(bǔ)銀行的未