教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制0001

1、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度 1教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度總則：第一章 便于學(xué)發(fā)揮財(cái)務(wù)在學(xué)校經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，為規(guī)范學(xué)校日常財(cái)務(wù)行為，維同時(shí)進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度， 校各部門及員工對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督， 護(hù)學(xué)校及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。 第二章現(xiàn)金管理制度 對(duì)現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，建立健全現(xiàn)金收付制度，為了加強(qiáng)學(xué)校現(xiàn)金管理，作如下規(guī)定。現(xiàn)金使用范圍：一、 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用； 1 出差人員差旅費(fèi)； 2 采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支； 3 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金； 4 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長(zhǎng)書面同意的其他開(kāi)支。 5現(xiàn)金收付原則：收付

2、現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理； 沒(méi)有按照 資金管理審批制度審批 1 簽章的，財(cái)務(wù)不予付款。 因公外出或購(gòu)買物品， 需借用現(xiàn)金時(shí)， 按照員工借款管理的規(guī)定辦理。 2 出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位， 不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不 3 不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金， ，不準(zhǔn)保留帳外公款。銀行（董事長(zhǎng)書面許可除外） 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。 4 現(xiàn)金收入和支出：三、 不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金， 應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶。1 學(xué)校任何員工不得以收入應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，支付現(xiàn)金， 2 直接支付各項(xiàng)開(kāi)支，嚴(yán)禁

3、坐支現(xiàn)金。 在取得現(xiàn)金收入后學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入， 3應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)萬(wàn)元 5-10 萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部 門； 1-5 支付現(xiàn)金在 43 的，經(jīng)辦人必須提前個(gè)工作日通知 5 萬(wàn)元以上的，必須提 前 10 個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門； 事先未通知的， 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù) （學(xué)校緊急、重大的非日常事項(xiàng)。例外）現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：四、個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。 2 購(gòu)買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后 1. 5 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后 2. 個(gè)工作日內(nèi)報(bào) 銷。員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清， 如不按時(shí)還清借款又 不向財(cái)務(wù)部書面說(shuō) 3.明

4、原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。庫(kù)存現(xiàn)金的管理：五、天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)， 禁止超過(guò)限額備用 2 庫(kù)存現(xiàn)金限額 原則上以滿足學(xué)校 1.1金。辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存 2.現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。財(cái)務(wù)人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金， 保持賬款相符， 如發(fā)生長(zhǎng) 短款問(wèn)題要及時(shí)向 3.不得擅自將長(zhǎng)短款查明原因后按照董事長(zhǎng)審批簽章后的書 面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理，領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，項(xiàng)相互補(bǔ)抵。重點(diǎn)放在賬款是否相符、 財(cái)務(wù)每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金 情況進(jìn)行清查盤點(diǎn) 4.有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資 金等違法違紀(jì)行為。要由專

5、人保管。 現(xiàn)金保管要有安全措施， 存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn) 柜，保險(xiǎn)柜鑰匙 5.處罰：六、并保留以法律手段對(duì)違反本制度照成學(xué)校損失的， 視其情節(jié) 嚴(yán)重，結(jié)予處罰， 1.追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符 合制度的憑證沖抵 2.準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有的罰款。 20%關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額 銀行存款管理制度第三章 學(xué)校發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過(guò)銀行辦一、理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別保管。二、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況， 合理組織貨幣資金的收入，按各開(kāi)戶銀行設(shè)三、

6、置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期到各開(kāi)戶銀行收取銀行結(jié)算憑證， 對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證必須進(jìn)四、行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、 貪污等違法犯罪行為發(fā)生， 并每月末核對(duì)銀行存款余額。資金管理審批制度第四章日常管理費(fèi)用的管理一、 可以電話和短信的方式與如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在學(xué)校， 所有費(fèi)用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。其聯(lián)系， 確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付， 事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)分校執(zhí)行校長(zhǎng)核準(zhǔn)財(cái)務(wù)審核（一）業(yè)務(wù)審批流程：董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)付款（二）業(yè)務(wù)范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)等須經(jīng)行政部認(rèn)汽車大修車輛實(shí)行定點(diǎn)維修， ）1（車輛維修費(fèi) 及汽油費(fèi)管理規(guī)定： 1.）因公外出，

7、 2（真調(diào)查核實(shí)后提出車輛維修計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理維修報(bào)批手續(xù)。駕駛員需持有效票據(jù)進(jìn)方可就地維修。須請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意后， 途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時(shí)維修，）汽油費(fèi)實(shí)行“統(tǒng)一管理、定點(diǎn) 3（行費(fèi)用報(bào)銷。凡未按要 求、私自維修的，費(fèi)用自行承擔(dān)。加油、分車核算”制度，駕駛員持油卡加油。車輛油卡充值 由財(cái)務(wù)人員辦理，主卡由行政部）除長(zhǎng)途行車和特殊情況外，不得自行購(gòu)買油料。外出途中 購(gòu)買油料須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意 4（管理。2后方可辦理報(bào)銷。學(xué)校辦公用品、 學(xué)校聚餐費(fèi)用等由各分校采購(gòu)管理， 學(xué)校制定預(yù)算。 2.（三）辦理標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)辦人要求財(cái)務(wù)開(kāi)具的支票如果收款人因特殊情況需要學(xué) 校予以配合支付給第 1.必須取得收款

8、方現(xiàn)金收凡是支付現(xiàn)金， 必須有收款人的書面 證明并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三者，據(jù)，如果收款方是個(gè)人， 須取得對(duì)方身份證復(fù)印件以及收條。 涉及采購(gòu)、應(yīng)酬等費(fèi)用，須提前作預(yù)算申請(qǐng)并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 無(wú)審批單財(cái)務(wù) 2.不予報(bào)銷。所有關(guān)于日常管理費(fèi)用的報(bào)銷， 3. （指公歷一月一 日起至十二月三十超過(guò)會(huì)計(jì)年度。一日止）發(fā)生的費(fèi)用，學(xué)校不予進(jìn)行報(bào)銷日?qǐng)?bào)銷，緊急購(gòu)買材料及其他特殊款項(xiàng)不受此時(shí) 25 費(fèi)用報(bào) 銷時(shí)間一般定為每月 5.間限制。網(wǎng)（包括支票、 元通過(guò)銀行 1000大于元可以現(xiàn)金結(jié)算， 1000 一般費(fèi)用報(bào)銷小于 6.元需要用現(xiàn)金支付， 須提前兩天通知財(cái)務(wù)， 財(cái)務(wù)與銀行預(yù)約 后才 50000 銀）結(jié)算。如果大于能報(bào)銷在工作中所產(chǎn)生的各類日常費(fèi)用必須憑發(fā)票報(bào)銷， 所有原始 單據(jù)不得丟棄。復(fù) 7.印件不得作為原始憑證， 如遇特殊情況須取得對(duì)方有經(jīng)稅務(wù) 同意的證明以及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。、單價(jià)、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱（籠統(tǒng)名 稱一律附銷售清單） 8.辦公費(fèi)用付款人信息必須正確無(wú)誤