萬(wàn)達(dá)股份有限公司會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)

1、會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)報(bào)告（注：本報(bào)告是由網(wǎng)中網(wǎng)會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)平臺(tái)自動(dòng)生成）1、實(shí)習(xí)生信息學(xué)號(hào)1029110162姓名舒大紅班級(jí)會(huì)計(jì)10B實(shí)習(xí)批次2013-2014第一學(xué)期實(shí)習(xí)結(jié)束時(shí)間實(shí)習(xí)企業(yè)名稱(chēng)萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司實(shí)習(xí)企業(yè)概況2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)序號(hào)日期業(yè)務(wù)摘要業(yè)務(wù)內(nèi)容12009-12-1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（1）2009年12月01日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向北京市天鴻機(jī)電公司銷(xiāo)售H-1銑床，貨已發(fā)出,款項(xiàng)已收到，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。22009-12-1購(gòu)買(mǎi)辦公用品業(yè)務(wù)（2）2009年12月01日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司購(gòu)買(mǎi)辦公用品一批，款項(xiàng)以現(xiàn)金支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。32009-12-2匯票業(yè)務(wù)（3）2

2、009年12月02日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向銀行申請(qǐng)銀行匯票一張，到安陽(yáng)煤礦購(gòu)煤，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。42009-12-3捐款業(yè)務(wù)（4）2009年12月03日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司通過(guò)希望工程捐款給貧困地區(qū)小學(xué)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。52009-12-3支付貨款業(yè)務(wù)（5）2009年12月03日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司歸還前欠上海鋼鐵廠貨款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。62009-12-3銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（6）2009年12月03日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向山西機(jī)電公司銷(xiāo)售C-1車(chē)床，貨已發(fā)出，并扣除代墊運(yùn)費(fèi)800元，款項(xiàng)上月已預(yù)收157000.00元，多余款項(xiàng)通過(guò)信匯退回，根據(jù)背景資料，填制

3、記賬憑證。72009-12-4銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（7）2009年12月04日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向廣州市新林機(jī)電公司銷(xiāo)售C-1車(chē)床，并簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付運(yùn)費(fèi)，貨已發(fā)出，已向銀行辦妥托收承付結(jié)算手續(xù).運(yùn)費(fèi)由銷(xiāo)貨方承擔(dān)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司把自己承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)在“銷(xiāo)售費(fèi)用-其他”科目下核算）。82009-12-4采購(gòu)業(yè)務(wù)（8）2009年12月04日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向長(zhǎng)江鋼鐵公司購(gòu)買(mǎi)圓鋼，對(duì)方墊付運(yùn)費(fèi)5040.00元，款項(xiàng)上月已預(yù)付103320.00元，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（計(jì)劃成本法核算購(gòu)進(jìn)物資）92009-12-5借款業(yè)務(wù)（9）2009年12月05日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有

4、限公司向銀行申請(qǐng)為期6個(gè)月，利率為4.86%的短期借款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。102009-12-5繳納稅費(fèi)業(yè)務(wù)（10）2009年12月05日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司通過(guò)銀行繳納稅費(fèi)，收到各有關(guān)稅金的繳款書(shū)收據(jù)聯(lián)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。(假設(shè)此題教育附加及地方附加不計(jì))112009-12-5固定資產(chǎn)清理（11-1）2009年12月05日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司的一大型鉆床報(bào)廢，發(fā)生清理費(fèi)，取得變價(jià)收入，根據(jù)背景資料，填制轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的記賬憑證。122009-12-5固定資產(chǎn)清理（11-2）2009年12月05日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司的一大型鉆床報(bào)廢，發(fā)生清理費(fèi)，取得變價(jià)收入，根據(jù)背

5、景資料，填制支付清理費(fèi)用的記賬憑證。132009-12-5固定資產(chǎn)清理（11-3）2009年12月05日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司的一大型鉆床報(bào)廢，發(fā)生清理費(fèi)，取得變價(jià)收入，根據(jù)背景資料，填制取得報(bào)廢鉆床變價(jià)收入的記賬憑證。142009-12-5固定資產(chǎn)清理（11-4）2009年12月05日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司的一大型鉆床報(bào)廢,發(fā)生清理費(fèi)，取得變價(jià)收入，根據(jù)背景資料，填制結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理?yè)p益的記賬憑證。152009-12-6廣告費(fèi)業(yè)務(wù)（12）2009年12月06日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司支付廣告費(fèi)（中國(guó)工商銀行），根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。162009-12-6采購(gòu)業(yè)務(wù)（13）2009年12月0

6、6日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向山西鴻運(yùn)軸承廠購(gòu)買(mǎi)Q123軸承，發(fā)生運(yùn)費(fèi)，用上月辦理好的銀行匯票結(jié)算，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫(kù)，計(jì)劃成本法核算）172009-12-6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)（14-1）2009年12月06日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司將不需要的磨齒機(jī)有償調(diào)撥給北京市清遠(yuǎn)物資公司，協(xié)議價(jià)27000元，款項(xiàng)已收到，根據(jù)背景資料，填制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理的記賬憑證。182009-12-6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)（14-2）2009年12月06日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司將不需要的磨齒機(jī)有償調(diào)撥給北京市清遠(yuǎn)物資公司，款項(xiàng)已收到，根據(jù)背景資料，填制收到變賣(mài)磨齒機(jī)價(jià)款的記賬憑證。192009-12-6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

7、（14-3）2009年12月06日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司將不需要的磨齒機(jī)有償調(diào)撥給北京市清遠(yuǎn)物資公司，款項(xiàng)已收到，根據(jù)背景資料，填制結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理?yè)p益的記賬憑證。202009-12-7退貨業(yè)務(wù)（15）2009年12月07日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司上月從山西鴻運(yùn)軸承廠購(gòu)入的Q123軸承，款未付。由于型號(hào)不對(duì)，與對(duì)方協(xié)商退貨，收到負(fù)數(shù)發(fā)票，根據(jù)背景資料，填制記賬沖銷(xiāo)在途物資的記賬憑證。（該軸承一直未辦理入庫(kù)手續(xù)）212009-12-7租賃業(yè)務(wù)（16）2009年12月07日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司將不需要用的倉(cāng)庫(kù)出租給北京市機(jī)床經(jīng)銷(xiāo)公司，租期2年，每月租金8400.00元，收到本月租金，根據(jù)背景資料，

8、填制記賬憑證。222009-12-7報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)（17）2009年12月07日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司采購(gòu)員劉海出差回來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。232009-12-8銀行匯票結(jié)算（18）2009年12月08日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司收到銀行通知，向山西鴻運(yùn)軸承廠開(kāi)出的銀行匯票有多余款2220元,已劃回收賬，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。242009-12-8購(gòu)材料業(yè)務(wù)（19）2009年12月08日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向河南安陽(yáng)煤礦公司購(gòu)買(mǎi)的280噸煤，運(yùn)費(fèi)購(gòu)貨方負(fù)擔(dān)，款項(xiàng)用本月2日辦理的銀行匯票支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫(kù)，計(jì)劃成本法核算）252009-12-8采

9、購(gòu)業(yè)務(wù)（20）2009年12月08日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司用月初的外埠存款向上海黃河鋼鐵公司購(gòu)買(mǎi)圓鋼5噸，支付運(yùn)費(fèi)款，存款余款退回，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫(kù)，采用計(jì)劃成本法核算）262009-12-9債務(wù)重組業(yè)務(wù)（21）2009年12月09日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司與山西機(jī)電公司協(xié)商，前欠貨款629000元以部分償還作為了結(jié)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。272009-12-9車(chē)間領(lǐng)料業(yè)務(wù)（22）2009年12月09日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間領(lǐng)用原材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。282009-12-9報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（23）2009年12月09日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司現(xiàn)金支付職工李

10、海報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。292009-12-9機(jī)加工車(chē)間領(lǐng)料業(yè)務(wù)（24）2009年12月09日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司機(jī)加工車(chē)間領(lǐng)用材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。302009-12-9裝配車(chē)間領(lǐng)料業(yè)務(wù)（25）2009年12月09日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司裝配車(chē)間領(lǐng)用材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。312009-12-9機(jī)修車(chē)間領(lǐng)料業(yè)務(wù)（26）2009年12月09日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司機(jī)修車(chē)間領(lǐng)用材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。322009-12-10采購(gòu)業(yè)務(wù)（27）2009年12月10日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向宏達(dá)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)圓鋼，款未付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料

11、未入庫(kù)，采用計(jì)劃成本法核算）332009-12-10本票業(yè)務(wù)（28）2009年12月10日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向銀行申請(qǐng)辦理銀行本票，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。342009-12-10周轉(zhuǎn)材料業(yè)務(wù)（29）2009年12月10日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向北京市清遠(yuǎn)物資公司購(gòu)買(mǎi)勞保鞋和耐熱手套，轉(zhuǎn)賬支票支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫(kù)，采用計(jì)劃成本法核算）352009-12-11購(gòu)買(mǎi)輔助材料業(yè)務(wù)（30）2009年12月11日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向北京市清遠(yuǎn)物資公司購(gòu)買(mǎi)潤(rùn)滑油100千克，轉(zhuǎn)賬支票支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫(kù)，采用計(jì)劃成本法核算）362009-12-

12、11采購(gòu)業(yè)務(wù)（31）2009年12月11日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向北京市臨溪木器廠購(gòu)買(mǎi)包裝箱70個(gè)，轉(zhuǎn)賬支票支付，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料未入庫(kù)，采用計(jì)劃成本法核算）372009-12-12貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（32）2009年12月12日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司將持有的如意機(jī)電公司開(kāi)具的一張商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。382009-12-12托收承付業(yè)務(wù)（33）2009年12月12日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司收到本月4日托收承付款項(xiàng)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。392009-12-13壞賬處理（34）2009年12月13日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司應(yīng)收北京市貿(mào)易公司一筆貨款，

13、經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回，作為壞賬處理，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。402009-12-13保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（35）2009年12月13日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司轉(zhuǎn)賬支付本月份財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，并由銀行代扣印花稅，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司把印花稅在“管理費(fèi)用-其他”科目下核算）。412009-12-14付報(bào)刊雜志費(fèi)（36）2009年12月14日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司轉(zhuǎn)賬支付12月份報(bào)紙雜志費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。422009-12-15提現(xiàn)業(yè)務(wù)（37-1）2009年12月15日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司簽發(fā)現(xiàn)金支票一張取現(xiàn)，以備發(fā)放職工工資，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。432009-12-

14、15發(fā)放工資（37-2）2009年12月15日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司用現(xiàn)金發(fā)放職工工資，并代扣其他款項(xiàng)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（房租費(fèi)代富源房屋租賃公司收?。?42009-12-16為交易目的投資股票業(yè)務(wù)（38）2009年12月16日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司從證券交易所購(gòu)買(mǎi)太原剛玉股票20000股(賬面原有3500股，計(jì)35000元)，款項(xiàng)通過(guò)投資專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)劃撥，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。452009-12-16支付工程款業(yè)務(wù)（39-1）2009年12月16日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間鍋爐改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累計(jì)支付79000元，決算價(jià)87000元。根據(jù)背景資料

15、，填制記賬憑證。462009-12-16在建工程竣工結(jié)算業(yè)務(wù)（39-2）2009年12月16日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間鍋爐改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累計(jì)支付79000元，決算價(jià)87000元，轉(zhuǎn)賬支票支付剩余款項(xiàng)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。472009-12-17利息業(yè)務(wù)（40）2009年12月17日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司收到銀行付款通知，結(jié)算短期借款本季度利息，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。482009-12-18固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)（41）2009年12月18日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向北京紅方汽車(chē)有限公司購(gòu)買(mǎi)一輛運(yùn)輸用的卡車(chē)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。49

16、2009-12-18罰款業(yè)務(wù)（42）2009年12月18日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間趙銘因違章操作，給予罰款處理，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。502009-12-19固定資產(chǎn)清理（43-1）2009年12月19日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間一鍋爐報(bào)廢，其已提折舊78000元，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。512009-12-19固定資產(chǎn)清理（43-2）2009年12月19日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間一鍋爐報(bào)廢，將報(bào)廢鍋爐出售給北京市清遠(yuǎn)物資公司，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。522009-12-19固定資產(chǎn)清理（43-3）2009年12月19日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間一鍋爐報(bào)廢，轉(zhuǎn)

17、賬支付了清理費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。532009-12-19固定資產(chǎn)清理（43-4）2009年12月19日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間一鍋爐報(bào)廢，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。542009-12-20銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（44）2009年12月20日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向山西機(jī)電公司銷(xiāo)售C-1車(chē)床13臺(tái)，代墊運(yùn)費(fèi)2400元，收到銀行承兌匯票一張，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。552009-12-20鑄造車(chē)間領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料（45）2009年12月20日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間領(lǐng)用勞保用品，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。562009-12-20機(jī)加工車(chē)間領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料（46）2009年12月20日，萬(wàn)

18、達(dá)國(guó)際股份有限公司機(jī)加工車(chē)間領(lǐng)用低值易耗品，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。572009-12-20裝配車(chē)間領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料（47）2009年12月20日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司裝配車(chē)間領(lǐng)用低值易耗品，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。582009-12-20機(jī)修車(chē)間領(lǐng)用材料（48）2009年12月20日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司機(jī)修車(chē)間領(lǐng)用低值易耗品，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。592009-12-20配電車(chē)間領(lǐng)用材料（49）2009年12月20日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司配電車(chē)間領(lǐng)用低值易耗品，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。602009-12-20廠部領(lǐng)用材料（50）2009年12月20日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司廠部

19、領(lǐng)用低值易耗品，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。612009-12-21提現(xiàn)業(yè)務(wù)（51）2009年12月21日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司提取現(xiàn)金備用，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。622009-12-21預(yù)借備用金業(yè)務(wù)（52）2009年12月21日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司銷(xiāo)售科李強(qiáng)外出辦事,預(yù)借備用金，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。632009-12-22專(zhuān)利業(yè)務(wù)（53）2009年12月22日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司成功申請(qǐng)到了H-1銑床改進(jìn)專(zhuān)利，并支付相關(guān)費(fèi)用，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。642009-12-22貨款業(yè)務(wù)（54）2009年12月22日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司,收到北京市機(jī)床經(jīng)銷(xiāo)公司前欠貨款，根

20、據(jù)背景資料，填制記賬憑證。652009-12-23報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（55）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司行政科報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi),其余備用金收回，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（之前有預(yù)借1500元）662009-12-23電話費(fèi)業(yè)務(wù)（56）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司收到工商銀行付款通知，支付本月電話費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司把電話費(fèi)在“管理費(fèi)用-其他”科目下核算）672009-12-23圓鋼驗(yàn)收入庫(kù)（57）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司圓鋼材料驗(yàn)收入庫(kù)，并計(jì)算材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。682009-12-23煤驗(yàn)收入

21、庫(kù)（58）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司購(gòu)入的煤驗(yàn)收入庫(kù)，并計(jì)算材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。692009-12-23勞動(dòng)保護(hù)品驗(yàn)收入庫(kù)（59）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司購(gòu)入的勞動(dòng)保護(hù)品驗(yàn)收入庫(kù)，并計(jì)算材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。702009-12-23潤(rùn)滑油驗(yàn)收入庫(kù)（60）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司購(gòu)入的潤(rùn)滑油驗(yàn)收入庫(kù)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。712009-12-23軸承Q123驗(yàn)收入庫(kù)（61）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司購(gòu)入的軸承Q123驗(yàn)收入庫(kù)，計(jì)算材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。7

22、22009-12-23包裝箱驗(yàn)收入庫(kù)（62）2009年12月23日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司購(gòu)入的包裝箱驗(yàn)收入庫(kù)，并計(jì)算材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。732009-12-24領(lǐng)用材料（63）2009年12月24日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司鑄造車(chē)間領(lǐng)用原材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。742009-12-24領(lǐng)用材料（64）2009年12月24日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司機(jī)加工車(chē)間領(lǐng)用材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。752009-12-24領(lǐng)用材料（65）2009年12月24日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司裝配車(chē)間領(lǐng)用材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。762009-12-24領(lǐng)用材料（66）2009

23、年12月24日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司機(jī)修車(chē)間領(lǐng)用材料，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。772009-12-24銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（67-2）2009年12月24日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司結(jié)轉(zhuǎn)本日隨產(chǎn)品銷(xiāo)售不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司把包裝費(fèi)在“銷(xiāo)售費(fèi)用-其他”科目下核算）782009-12-24銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（67-1）2009年12月24日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司向北京順大企業(yè)集團(tuán)銷(xiāo)售H-1銑床10臺(tái)，款已收，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。792009-12-25銷(xiāo)售材料業(yè)務(wù)（68）2009年12月25日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司銷(xiāo)售作為材料的圓鋼3噸，款已收到，根據(jù)背景資料

24、，填制記賬憑證。802009-12-25修理業(yè)務(wù)（69）2009年12月25日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司機(jī)修車(chē)間檢修基本生產(chǎn)設(shè)備，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。812009-12-25出售交易性金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)（70）2009年12月25日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司出售太原剛玉股票3500股，每股價(jià)格14.5元。款項(xiàng)通過(guò)投資專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。822009-12-25結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售材料成本業(yè)務(wù)（71）2009年12月25日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司結(jié)轉(zhuǎn)本日銷(xiāo)售的的3噸圓鋼的實(shí)際成本，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（材料成本差異為522.00元）。832009-12-26計(jì)提折舊（72）2009年1

25、2月26日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。842009-12-27攤銷(xiāo)費(fèi)用（73）2009年12月27日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司攤銷(xiāo)本月無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司把無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)在“管理費(fèi)用-其他”科目下核算）852009-12-27利息業(yè)務(wù)（74）2009年12月27日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司支付用于廠房建造的長(zhǎng)期借款第四季度利息，前兩月已經(jīng)計(jì)提（工商銀行），根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。862009-12-28短期借款（75）2009年12月28日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司歸還短期借款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。8720

26、09-12-28在建工程（76）2009年12月28日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司建造廠房，支付工程款，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。882009-12-29水電費(fèi)業(yè)務(wù)（77）2009年12月29日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司支付電費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司未對(duì)各部門(mén)電費(fèi)耗用情況進(jìn)行記錄，將其全部計(jì)入“管理費(fèi)用-水電費(fèi)”）892009-12-29水電費(fèi)業(yè)務(wù)（78）2009年12月29日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司支付本月水費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（按附件中各部門(mén)用水量分配記入相應(yīng)科目）902009-12-29結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本差異（79）2009年12月29日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公

27、司結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)出材料成本差異，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（總部負(fù)擔(dān)的差異計(jì)入“管理費(fèi)用-其他”）。912009-12-30應(yīng)付職工薪酬業(yè)務(wù)（80）2009年12月30日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司計(jì)提職工薪酬，另外按工資的2%和1.5%分別計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（工會(huì)經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)不做分?jǐn)?，直接?jì)入“管理費(fèi)用”）922009-12-30結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)車(chē)間制造費(fèi)用業(yè)務(wù)（81）2009年12月30日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司按修理工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)機(jī)修車(chē)間的生產(chǎn)費(fèi)用，按用電數(shù)量分配配電車(chē)間發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（管理部門(mén)受益的費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用-其他”）932009-

28、12-30結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)車(chē)間制造費(fèi)用業(yè)務(wù)（82）2009年12月30日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司按定額工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)各基本生產(chǎn)車(chē)間的制造費(fèi)用，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。942009-12-31財(cái)產(chǎn)清查（83）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，編制盤(pán)虧及轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。952009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本（85）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司采用全月一次加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)各產(chǎn)品銷(xiāo)售成本，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。962009-12-31財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果處理（86）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司對(duì)財(cái)產(chǎn)清查進(jìn)行處理，根據(jù)背景

29、資料，填制記賬憑證。972009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅業(yè)務(wù)（87）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。982009-12-31計(jì)提減值準(zhǔn)備業(yè)務(wù)（88）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司因技術(shù)發(fā)展，公司原非專(zhuān)利技術(shù)貶值，計(jì)提了減值準(zhǔn)備，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。992009-12-31壞賬準(zhǔn)備（89）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。1002009-12-31投資收益（90）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司收到被投資單位分來(lái)的利潤(rùn)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。1

30、012009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)收益類(lèi)賬戶(hù)（95）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司結(jié)轉(zhuǎn)收益類(lèi)賬戶(hù)到本年利潤(rùn)賬戶(hù)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。1022009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用成本類(lèi)賬戶(hù)（92）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司根據(jù)前面發(fā)生業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用成本類(lèi)賬戶(hù)到本年利潤(rùn)賬戶(hù)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。1032009-12-31計(jì)算所得稅業(yè)務(wù)（93）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司對(duì)利潤(rùn)總額進(jìn)行調(diào)整，編制計(jì)提所得稅的記賬憑證，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（提示：2008年1月1日起實(shí)行新企業(yè)所得稅法，基本稅率為25%）1042009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用（94

31、）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)賬戶(hù)，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。1052009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本業(yè)務(wù)（84）2009年12月30日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司結(jié)轉(zhuǎn)本月完成產(chǎn)品成本，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。1062009-12-31計(jì)提城建稅（91）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司計(jì)提本月的城建稅，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。（本公司教育費(fèi)附加免繳）1072009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶(hù)（96）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司將本年利潤(rùn)（連同期初余額）賬戶(hù)余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)賬戶(hù)中，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。

32、1082009-12-31分配利潤(rùn)（97）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司年末按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積，向投資者分配利潤(rùn)，比例為凈利潤(rùn)的30%，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。1092009-12-31結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配（98）2009年12月31日，萬(wàn)達(dá)國(guó)際股份有限公司根據(jù)上題業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配，根據(jù)背景資料，填制記賬憑證。3、實(shí)習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2009年12月1日字第1摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷(xiāo)售H-1銑床銀行存款工商銀行482625.00銷(xiāo)售H-1銑床主營(yíng)業(yè)務(wù)收入H-1銑床412500.00銷(xiāo)售H-1銑床應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增

33、值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）70125.00合計(jì)482625.00482625.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月1日字第2摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購(gòu)買(mǎi)辦公用品管理費(fèi)用辦公用品267.50購(gòu)買(mǎi)辦公用品庫(kù)存現(xiàn)金267.50合計(jì)267.50267.50財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月2日字第3摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)匯款-購(gòu)煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00匯款-購(gòu)煤財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)6.00匯款-購(gòu)煤銀行存款工商銀行64336.00合計(jì)64336.00

34、64336.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月3日字第4摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)捐款營(yíng)業(yè)外支出50000.00捐款銀行存款工商銀行50000.00合計(jì)50000.0050000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月3日字第5摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)歸還貨款應(yīng)付賬款上海鋼鐵廠268000.00歸還貨款財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)26.80歸還貨款銀行存款工商銀行268026.80合計(jì)268026.80268026.80財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒

35、大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月3日字第6摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷(xiāo)售C-1車(chē)床預(yù)收賬款山西機(jī)電公司157000.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)10.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床主營(yíng)業(yè)務(wù)收入C-1車(chē)床129600.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）22032.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床銀行存款工商銀行800.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床銀行存款工商銀行4568.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床銀行存款工商銀行10.00合計(jì)157010.00157010.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月4日字第7摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸

36、方金額記賬符號(hào)銷(xiāo)售C-1車(chē)床應(yīng)收賬款廣州市新林機(jī)電公司758160.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)16.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）210.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床銷(xiāo)售費(fèi)用其他2790.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）110160.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床主營(yíng)業(yè)務(wù)收入C-1車(chē)床648000.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床銀行存款工商銀行3000.00銷(xiāo)售C-1車(chē)床銀行存款工商銀行16.00合計(jì)761176.00761176.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月4日字第8摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購(gòu)買(mǎi)圓鋼材料

37、采購(gòu)圓鋼88687.20購(gòu)買(mǎi)圓鋼應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）14632.80購(gòu)買(mǎi)圓鋼預(yù)付賬款長(zhǎng)江鋼鐵公司103320.00合計(jì)103320.00103320.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第9摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)短期借款銀行存款工商銀行150000.00短期借款短期借款150000.00合計(jì)150000.00150000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第10摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交稅

38、金）216500.00繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅15155.00繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅165000.00繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅14234.00繳納稅費(fèi)銀行存款工商銀行410889.00合計(jì)410889.00410889.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第11摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理7000.00固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊80000.00固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)87000.00合計(jì)87000.0087000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記

39、賬憑證2009年12月5日字第12摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付清理費(fèi)用固定資產(chǎn)清理2000.00支付清理費(fèi)用銀行存款交通銀行2000.00合計(jì)2000.002000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第13摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)取得變價(jià)收入銀行存款交通銀行5616.00取得變價(jià)收入固定資產(chǎn)清理5400.00取得變價(jià)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）216.00合計(jì)5616.005616.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月5日字第14

40、摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理營(yíng)業(yè)外支出3600.00結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理3600.00合計(jì)3600.003600.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第15摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付廣告費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用廣告費(fèi)30000.00支付廣告費(fèi)銀行存款工商銀行30000.00合計(jì)30000.0030000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第16摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購(gòu)買(mǎi)Q123軸承材料采購(gòu)軸承Q123

41、34000.00購(gòu)買(mǎi)Q123軸承材料采購(gòu)軸承Q1233720.00購(gòu)買(mǎi)Q123軸承應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5780.00購(gòu)買(mǎi)Q123軸承應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）280.00購(gòu)買(mǎi)Q123軸承其他貨幣資金銀行匯票存款43780.00合計(jì)43780.0043780.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第17摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)出售固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理24000.00出售固定資產(chǎn)累計(jì)折舊15000.00出售固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)39000.00合計(jì)39000.0039000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：

42、審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第18摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收到變賣(mài)磨齒機(jī)價(jià)款銀行存款工商銀行27000.00收到變賣(mài)磨齒機(jī)價(jià)款固定資產(chǎn)清理27000.00合計(jì)27000.0027000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月6日字第19摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理3000.00結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理營(yíng)業(yè)外收入3000.00合計(jì)3000.003000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月7日字第2

43、0摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)退Q123軸承應(yīng)付賬款山西鴻運(yùn)軸承廠140166.00退Q123軸承應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-20366.00退Q123軸承材料采購(gòu)軸承Q123119800.00合計(jì)119800.00119800.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月7日字第21摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)出租倉(cāng)庫(kù)銀行存款工商銀行8400.00出租倉(cāng)庫(kù)其他業(yè)務(wù)收入8400.00合計(jì)8400.008400.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月7日字第2

44、2摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)1340.00報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)庫(kù)存現(xiàn)金660.00報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)其他應(yīng)收款劉海2000.00合計(jì)2000.002000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月8日字第23摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銀行匯票結(jié)算銀行存款工商銀行2220.00銀行匯票結(jié)算其他貨幣資金銀行匯票存款2220.00合計(jì)2220.002220.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月8日字第24摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購(gòu)入

45、煤材料采購(gòu)煤55510.00購(gòu)入煤應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8820.00購(gòu)入煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00合計(jì)64330.0064330.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月8日字第25摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購(gòu)買(mǎi)圓鋼材料采購(gòu)圓鋼22010.00購(gòu)買(mǎi)圓鋼應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3125.00購(gòu)買(mǎi)圓鋼銀行存款工商銀行6865.00購(gòu)買(mǎi)圓鋼其他貨幣資金外埠存款32000.00合計(jì)32000.0032000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9

46、日字第26摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)前欠貨款部分償還了結(jié)銀行存款工商銀行450000.00前欠貨款部分償還了結(jié)營(yíng)業(yè)外支出179000.00前欠貨款部分償還了結(jié)應(yīng)收賬款山西機(jī)電公司629000.00合計(jì)629000.00629000.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9日字第27摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)領(lǐng)用原材料生產(chǎn)成本鑄造車(chē)間（C-1車(chē)床）81100.00領(lǐng)用原材料生產(chǎn)成本鑄造車(chē)間（H-1銑床）25000.00領(lǐng)用原材料原材料原料及主要材料（生鐵）91200.00領(lǐng)用原材料原材料燃料（焦炭）12500.00領(lǐng)用原材料原材料燃料（煤）2400.00合計(jì)106100.00106100.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9日字第28摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)應(yīng)付職工薪酬職工福利240.00報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)庫(kù)存現(xiàn)金240.00合計(jì)240.00240.00財(cái)務(wù)主管：記賬：舒大紅JZ出納：審核：舒大紅SH制單：舒大紅ZD記賬憑證2009年12月9日字第29摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)加工車(chē)間領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本機(jī)加工車(chē)間（H-1銑床）17470.00加工車(chē)間領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本機(jī)加工車(chē)間（C-