固定資產(chǎn)管理-----人事財務(wù)必備

1、定 資 產(chǎn) 管 理 制 度1. 目的為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門和員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定 本制度。2. 適用范圍適用于公司各部門固定資產(chǎn)的管理。3. 職責(zé)3.1固定資產(chǎn)的管理部門公司的固定資產(chǎn)由人事行政部負責(zé)人負責(zé)統(tǒng)籌管理.各部門使用的固定資產(chǎn)由本部門負責(zé)管理，部門主要負責(zé)人為本部門固定資 產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。3.2固定資產(chǎn)核算部門財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳和明細分類帳財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動和時進行帳務(wù)處理財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每年進行一次盤點，做到帳實相符,保持帳、物、卡一致。3.3各具體管理部門應(yīng)做到：設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立

2、固定資產(chǎn)卡片。對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設(shè)備落實到組）。固定資產(chǎn)編碼統(tǒng)一由行政部管理人員編寫。3.4固定資產(chǎn)保管責(zé)任人一覽表：使用部門保管人保管內(nèi)容行政部主要負責(zé)人辦公桌椅、空調(diào)、計算機、運輸工具生產(chǎn)部主要負責(zé)人機器設(shè)備、儀表儀器運輸工具品質(zhì)咅B(yǎng)主要負責(zé)人機器設(shè)備、儀表儀器注塑部主要負責(zé)人機器設(shè)備、模具運輸工具工程部主要負責(zé)人機器設(shè)備、儀表儀器工模部主要負責(zé)人模具、機器設(shè)備運輸工具開發(fā)部主要負責(zé)人儀表儀器倉庫部主要負責(zé)人運輸工具4定義4.1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以和其 他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備

3、的物品，單位價值在5000兀以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理4.2固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率1、房屋和建筑物2010%2、機器設(shè)備1010%3、運輸工具105%4、儀器儀表55%5、計算機設(shè)備55%6、辦公家具和設(shè)備55%4.3固定資產(chǎn)編號1、編號原則：按大類、順序號、取得年月編制。(1)、房屋和建筑物代碼為01、機器設(shè)備代碼為02(3)、運輸工具代碼為03、儀器儀表代碼為04(5)、計算機設(shè)備代碼為06（6）、 辦公家具 代碼為 07如：財務(wù)部 2014年 05月購置的第 7臺計算機，則編號為06 （代碼） 007 （流水號） 201405（年月）5.

4、工作內(nèi)容5.1 固定資產(chǎn)的購置5.1.1 各部門需購置固定資產(chǎn)，填寫“固定資產(chǎn)申請單” ，由部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理 和總經(jīng)理批準。5.1.2 經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責(zé)采購，提供三家以上供應(yīng)商的報價，經(jīng) 采購部門經(jīng)理、由申請部門經(jīng)理審核同意、報財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準。5.2 固定資產(chǎn)的驗收 固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單” 一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商， 并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進行相應(yīng)的帳 務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。5.3 固定資產(chǎn)

5、的轉(zhuǎn)移5.3.1 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥， 需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單” 一式四聯(lián)（格式后附 3），送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián) 由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部 門，第四聯(lián)送交移出部門。 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。5.3.2 固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進行帳務(wù) 處理。5.3.3 注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān) 督管理。5.4.固定資產(chǎn)的閑置、出售 固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn) 明細表”，管

6、理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：5.4.1 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn) 出售申請表”。列出準備出售的固定資產(chǎn)明細， 注明出售處理原因， 出售金額， 報部門經(jīng)理、 生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。5.4.3 固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并 對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。5.4.4 財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票和收款，并對固定資產(chǎn)進行相 應(yīng)的帳務(wù)處理。5.5 固定資產(chǎn)報廢5.5.1 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填 寫“固定資產(chǎn)報廢申請表” ，交固定資

7、產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。5.5.2 經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳和固定資產(chǎn)卡 片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。5.5.3 財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果， 進行帳務(wù)處理。5.6 固定資產(chǎn)的清查 公司建立固定資產(chǎn)清查制度，年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資 產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細表” ，詳細反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)， 并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有 盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表” ，列出原因和責(zé)任， 報部門經(jīng)理、 生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準后，財務(wù)

8、部進行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門 對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。5.7 固定資產(chǎn)的維修5.7.1 各部門的固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，需要外請維修時，填寫“資產(chǎn)維修申請表” ，交 由維修部門負責(zé)人聯(lián)系維修供應(yīng)商提供報價，由財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準。 “資產(chǎn)維修申請表”經(jīng)批準后，由維修部門聯(lián)系維修供應(yīng)商進行維修。5.7.3 供應(yīng)商維修過程中，由維修部門和責(zé)任部門共同監(jiān)督維修工作，仔細記錄維修內(nèi)容。5.7.4 維修工作結(jié)束，由維修部門和責(zé)任部門負責(zé)人共同驗收維修工作，確認正常 后，由維修部門負責(zé)人遞交 “資產(chǎn)維修申請表”和費用單據(jù)到財務(wù)，給供應(yīng)商結(jié) 款。6、相關(guān)記錄12.1 固定資產(chǎn)購置申請表12.2 固定資產(chǎn)驗收入庫單12.3 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)