工程管理專項審計方案

1、萬科工程管理專項審計方案2014-03-06請點旁邊藍字-房地產(chǎn)經(jīng)理人聯(lián)盟一. 審計目的：在去年工程內(nèi)控檢查的基礎(chǔ)上，對工程管理工作的改進情況以及目前工程管理內(nèi) 部管理控制狀況進行審計檢查，做出客觀評價，揭示其中存在的控制風險，總結(jié) 管理經(jīng)驗和進步，對集團及各公司工程管理工作提出有價值的建議。二. 審計內(nèi)容：1、工程管理制度體系與計劃管理體系是否健全和完善。2、制度與計劃是否得到良好的遵循。3、公司對工程管理主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)(工程招投標、采購管理、合同管理、現(xiàn)場管 理等)的管理、控制是否完善。4、去年檢查提出的問題是否得到改善。三. 審計范圍：20xx年x月一20xx年x月期間的工程管理工作。四.

2、 審計人員：五審計時間：六.審計程序(附后)審計程序一、對公司制度與計劃體系完善性檢查、評價審計準備-1、制度與流程：(1) 搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，評價制度體系是否完備，工程 管理各項業(yè)務(wù)活動是否都有相關(guān)的管理規(guī)范。(2) 對工程招投標、合同管理、采購管理、現(xiàn)場管理等主要業(yè)務(wù)的管理制度進行分析，判斷其與集團要求是否存在差異以及差異的合理性，判斷其對實際工作能否起到管理控制作用。（3）搜集或繪制工程管理工作主要流程，判斷其中是否存在控制缺乏或薄弱環(huán)節(jié)。同時也確認流程的效力與效率。2、計劃管理體系：（1）從對公司制度、流程分析檢查中判斷公司對計劃管理體系是否有足夠重視 和要求，該項

3、管理是否已經(jīng)納入公司的管理體系。（2）搜集審計期間開發(fā)項目的計劃控制體系，判斷其合理與完善性。（3）搜集項目開發(fā)實際進度及管理情況，判斷計劃體系是否得到執(zhí)行，計劃對實際工作的作用，以及計劃本身的科學合理性?，F(xiàn)場審計-現(xiàn)場工作對準備階段的問題、初步判斷進行核實，并與公司專業(yè)口充分溝通， 對制度、計劃體系作出客觀評價。【要求】通過以上檢查，對公司工程管理制度體系的完整性、 計劃管理體系的健 全和有效性、業(yè)務(wù)流程的清晰與否以及主要內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否存在、是否有實際 控制力度等問題做出客觀評價，提出合理建議。二、工程管理主要業(yè)務(wù)工作的內(nèi)控情況檢查（一）工程招投標審計準備-1、了解審計期間總包工程招標方式

4、、工程量清單招標比例；了解采購招標管理 模式，網(wǎng)上招標比率，區(qū)域或定點采購比例?，F(xiàn)場審計-2、抽查一個標段總包招標資料，檢查招標過程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性?？偘鼏挝皇欠裨诤侠淼墓┓焦芾眢w系中，是否經(jīng)過實質(zhì)的考察和評估。各單位投標資料是否完整，競爭性是否足夠。評標過程記錄是否完整，技術(shù)標、商務(wù)標評定方法是否合理，專業(yè)深度是否足夠。 定標程序是否符合集團及公司制度要求，定標理由是否充足。？3、抽取采購業(yè)務(wù)23項（比如：鋁合金或塑鋼門窗，分戶門，管材，墻地磚等） 檢查其業(yè)務(wù)流程是否合理、是否符合集團相關(guān)制度要求，其內(nèi)部控制是否健全和 有效。檢查并評價公司供應(yīng)商管理體系是否完整和健

5、全。檢查以上采購業(yè)務(wù)的招標過程是否合理，是否符合集團網(wǎng)上招標、網(wǎng)下招標備案 或區(qū)域定點采購等相關(guān)制度的要求。檢查以上采購業(yè)務(wù)招標書、評標記錄的專業(yè)深度是否足夠，能否做到科學、合理 地選擇供方。檢查以上招投標投標單位的投標書是否做到實質(zhì)響應(yīng)。檢查以上招投標定標過程記錄是否完整，審批是否合理，定標理由是否充足。檢查以上采購供方地選擇是否在公司的合理供方體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)性的考察和履約評估。4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場管理工作檢查，實質(zhì)性判斷以上招投標工作的實 際效果或成敗?！疽蟆客ㄟ^對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司供方管理、工程招 投標業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方考察評估、

6、招標、評標、定標） 的實際工作質(zhì)量、管理控制力度等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風險，提出建 議。（二）合同管理審計準備-1、了解公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的制度、流程要求，實際操作管理模式，判斷其與集團制度規(guī)范是否一致，差異合理性，內(nèi)部控制環(huán)節(jié) 是否健全?，F(xiàn)場審計-2、抽取總包、分包、材料采購合同各一份，檢查其簽署、審批、日常管理等工 作流程是否符合公司要求。3、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性: 確認合同關(guān)鍵條款（承包范圍、工期、合同價、付款等）是否與招投標內(nèi)容一致。 差異是否合理。檢查合同版本、內(nèi)容與集團示范合同要求是否相符。差異是否合理。檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、

7、條款缺陷、不妥或不具操作性，能 否在維護公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、公正。4、檢查合同的實際執(zhí)行情況：根據(jù)業(yè)務(wù)實際進展情況，檢查合同中關(guān)于采購、付款、進場驗收、工程進度款支付、工程節(jié)點進度的約定是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。檢查合同付款臺帳是否清晰、及時，并做到部門見及時核對，有無超出合同約定 的款項支付?！疽蟆客ㄟ^對以上檢查，對公司合同簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部 控制情況做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風險，提出建議。（三）現(xiàn)場管理審計準備-1、了解公司現(xiàn)場工程管理（包括質(zhì)量管理、進度控制、甲供材料進場驗收管理 等）的制度、流程要求，合同相關(guān)約定內(nèi)容，實際操作管理

8、模式，判斷其與集團 要求是否一致，差異合理性，相關(guān)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否健全。現(xiàn)場審計-2、深入現(xiàn)場，了解工程質(zhì)量、進度情況，了解項目部甲方人員配置情況（專業(yè) 搭配、崗位職責、人均管理面積等），判斷現(xiàn)場管理的實際工作力度。3、抽取兩份甲供材料采購業(yè)務(wù)，檢查甲方人員對材料進場、入庫、調(diào)撥、結(jié)算 等業(yè)務(wù)的控制情況，判斷其是否依據(jù)制度、流程、合同約定及行業(yè)規(guī)范履行了應(yīng) 盡的職責。4、抽取部分關(guān)鍵工序驗收記錄，檢查甲方人員是否履行了現(xiàn)場檢查、控制，或 者依據(jù)合同委托的單位（比如：監(jiān)理單位）是否履行了相關(guān)的管理監(jiān)控。5、從工程驗收及客戶投訴等方面分析，判斷現(xiàn)場管理的實際質(zhì)量是否達到集團 和客戶的要求。【要求】

9、通過對以上檢查，對公司工程現(xiàn)場管理情況、工作質(zhì)量、工作效果等做 出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風險，提出建議?！拘〗Y(jié)】在上述檢查基礎(chǔ)上，對公司目前工程管理狀況做客觀評價，發(fā)現(xiàn)問題，揭示風險，提出建議。同時，也總結(jié)公司先進管理經(jīng)驗，向集團推廣。三、落實去年檢查提出問題的改進情況審計準備-1、將去年檢查報告提出問題進行列表和歸類?，F(xiàn)場審計-2、現(xiàn)場逐項落實每類、每個問題的改進情況。3、對問題改進情況進行客觀評價，尤其區(qū)分流程帶來問題和工作質(zhì)量帶來問題的改進情況。審計工作分工與計劃-【分工】閆XX負責總包及工程管理工作的審計。秦XX負責分包、采購以及采購管理工作的審計。張XX負責落實去年檢查結(jié)果的整改情況，同時協(xié)助閆兵完成合同履行情況的 審核工作。一、審計準備工作：負責相關(guān)制度的搜集、分析、評價（要求見程序一）。負責了解公司工程、采購進度情況以及與計劃體系的差異。負責了解公司的招投標管理現(xiàn)狀，包括：招投標方式、各種方式所占的比例情況。 匯總審計期間的投訴資料，綜合工程管理、采購管理的日常信息，分析、判斷審 計對象目前比較突出和急需解決的問題。成果要求-工作過程要做