商業(yè)銀行復(fù)習(xí)重點(diǎn)-10文檔資料

1、第一章1 .什么是商業(yè)銀行它有哪些功能商業(yè)銀行是以追求 利潤(rùn)最大化 為目標(biāo),以多種 金融負(fù)債 籌集資金,以多種 金融資產(chǎn) 為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象,能利用負(fù)債進(jìn)行 信用創(chuàng)造,并向客戶提供多種功能、綜合性效勞的金融企業(yè).鏈接：商業(yè)銀行大局部資金來自股票發(fā)行,獨(dú)立經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧,是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè),活動(dòng)范圍是貨幣信用領(lǐng)域,商業(yè)銀行創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價(jià)物的存款貨幣.商業(yè)銀行是面向工 商企業(yè)、公眾及政府經(jīng)營(yíng)的經(jīng)融機(jī)構(gòu),而中央銀行是只向政府及金融機(jī)構(gòu)提供效勞的具有銀行特征的 政府機(jī)關(guān).1694年成立的英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行,也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的象征.2 .商業(yè)銀行的功能有：信用中介,支付中介,金

2、融效勞,信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等五項(xiàng)功能.3 .信用中介：商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù),把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金集中到銀行,通過資產(chǎn)業(yè)務(wù),把它投向需要資金的各部門,充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人,實(shí)現(xiàn)資金的融通.變短為長(zhǎng),變少為多信用中介是商業(yè)銀行最根本的功能,有以下作用：1 .使閑散貨幣轉(zhuǎn)換為資本2 .使閑置資本得到充分利用3 .續(xù)短為長(zhǎng),滿足社會(huì)對(duì)長(zhǎng)期資本的需要4 .支付中介：商業(yè)銀行以活期存款帳戶為根底,為客戶辦理貨幣結(jié)算、存款轉(zhuǎn)移、貨幣兌換、收付貨 幣的行為5 .信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行所具有的創(chuàng)造派生存款和信用流通工具并據(jù)以擴(kuò)大放款和投資的水平.6 .金融效勞：商業(yè)銀行利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

3、中的特殊地位,及其在信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中 所獲得的大量信息,運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)手段和工具,為客戶提供的其他效勞.財(cái)務(wù)咨詢,信托,現(xiàn)金治理,金融衍生品交易效勞7 .建立商業(yè)銀行制度的根本原那么1有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng).2有利于保護(hù)銀行體系的平安3使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模這是經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化、金融全球化趨勢(shì)的開展要求.8 .?格拉斯斯德哥爾法?1933年美國(guó)公布,公布以來主要興旺國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行能否從事證券業(yè)務(wù)有不同規(guī)定,因而也可將商業(yè)銀行分為：德國(guó)式銀行：既能全面經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù),又能經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù),還能投資于工商企業(yè)的股票.歐洲大陸：德國(guó),瑞士,奧地利英國(guó)式的銀行：通過設(shè)立獨(dú)立法人

4、公司來從事證券承銷業(yè)務(wù),但不能持有工商企業(yè)股票,也 很少?gòu)氖卤ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù).英國(guó),加拿大,澳洲美國(guó)式職能銀行：只經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù),不能進(jìn)行證券承銷業(yè)務(wù).我國(guó)是美國(guó)式職能銀行.美國(guó),日本和大多數(shù)國(guó)家9 .商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：平安性,流動(dòng)性,盈利性流動(dòng)性：在不損失價(jià)值情況下的變現(xiàn)水平.商業(yè)銀行能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存,滿足必要貸款的水平.量化指標(biāo)：資產(chǎn)類流動(dòng)性指標(biāo)負(fù)債類流動(dòng)性指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債綜合類指標(biāo)第二章1 .核心資本：商業(yè)銀行長(zhǎng)將所有者權(quán)益稱為一級(jí)資本或核心資本.P42又有核心資本包括普通股、不可回收的優(yōu)先股、資本盈余、留存收益、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償準(zhǔn)備金,是銀行真正意義上的自有資金,金融治理部規(guī)定的資本最

5、低限額必須有核心資本來滿足.因此 核心資本資本總額中所占的比重直接影響到銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn).2 .附屬資本：也稱二級(jí)資本,是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo),由非公開儲(chǔ)藏、資產(chǎn)重估儲(chǔ)藏、普通準(zhǔn)備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級(jí)長(zhǎng)期債券 構(gòu)成.特點(diǎn)是只能在有限時(shí)間內(nèi)起到 吸收損失的作用.3 .當(dāng)貸款需求缺乏而存款相對(duì)充分時(shí),銀行增資的方式應(yīng)以增加附屬資本為主,反之,應(yīng)增加核心資 本為主.4?巴塞爾協(xié)議?促進(jìn)世界各國(guó)的公平競(jìng)爭(zhēng),增強(qiáng)國(guó)際經(jīng)融體系的平安性.該協(xié)議第一次建立了一套 完整的國(guó)際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),有效地扼 制了與債務(wù)危機(jī)有關(guān)的國(guó)際風(fēng)險(xiǎn).雖然?巴塞爾協(xié)議?的規(guī)定

6、并非具有強(qiáng)制行,但 這是當(dāng)今國(guó)際銀行最重要的公約銀行之一,因而對(duì)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行來說, 它具有很強(qiáng)的約束力.核心：限制資本/資產(chǎn)的比例表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算=表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算一巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求一級(jí)資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%二級(jí)資本比率=附屬資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率 =(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額*100%=一級(jí)資本比率+二級(jí)資本比率|巴塞爾協(xié)議重點(diǎn)：資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率>8%,其中,一級(jí)資本比率 >4%附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%.次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)的金額不得超過一級(jí)資本的 50%6 .巴塞爾協(xié)議的重要意義.(重點(diǎn)p44)

7、(1)巴塞爾協(xié)議強(qiáng)調(diào)借助外部信用評(píng)級(jí)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)算最低資本需要,使風(fēng)險(xiǎn)衡量更為客觀,除了考慮信用風(fēng)險(xiǎn)外, 還考慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 操作風(fēng)險(xiǎn)等的影響, 使銀行風(fēng)險(xiǎn)管 理實(shí)際的范圍更廣,使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更為謹(jǐn)慎、周密,方法更科學(xué).(2)監(jiān)管當(dāng)度對(duì)銀行的嚴(yán)格評(píng)估和及時(shí)干預(yù),硬化對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的監(jiān)管約束,使銀行資本水平與 實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng).(3)巴塞爾協(xié)議更強(qiáng)調(diào)銀行資本治理的透明度和市場(chǎng)約束,銀行及時(shí)的想社會(huì)披露信息,有助于提高外部監(jiān)管的可行性和及時(shí)性.這些方面都能夠促進(jìn)銀行業(yè)的開展,對(duì)國(guó)際銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)具有特別重要的意義5銀行資本充足性：指銀行資本 數(shù)量必須超過金融治理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保證正常營(yíng)業(yè)并足

8、以維持充 分信譽(yù)的最低限度,同時(shí),銀行現(xiàn)有資本或新增資本的 構(gòu)成應(yīng)該符合總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 或所需新增資本的具體目的.因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容.資本數(shù)量的充足性受銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模和金融監(jiān)管部門治理規(guī)定等因素影響,難以界定.P42第三章1 .邊際存款本錢(計(jì)算)P75邊際存款是指銀行增加最后一個(gè)單位存款所支付的本錢.計(jì)算公式：邊際存款本錢=(新增利息+新增營(yíng)業(yè)本錢)%新增存款資金2 .簡(jiǎn)述存款創(chuàng)新的原那么和存款商品的營(yíng)銷過程原那么(1)標(biāo)準(zhǔn)性原那么(2)效益性原那么(3)連續(xù)性原那么(4)社會(huì)性原那么營(yíng)銷過程如下：p77(1 )研究確定客戶的金融需要(2) 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的效勞或原

9、有效勞(3) 定價(jià)和促銷3.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行短期借款的渠道和治理重點(diǎn)(1)同業(yè)借款又稱同業(yè)拆借,指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通.主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn).(2)向中央銀行借款方式是再貸款和再貼現(xiàn).再貸款是指中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款,也稱直接借款；再貼現(xiàn)是指經(jīng) 營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn),也稱間接借款.(3)轉(zhuǎn)帖現(xiàn)是指中央銀行以外的投資人從在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)進(jìn)票據(jù)的行為.(4)回購(gòu)協(xié)議是指商業(yè)銀行再出售證券等金融資產(chǎn)時(shí),約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券,以獲得即時(shí)可用資金的交易方式.通常只有一個(gè)交易日.回購(gòu)證券的價(jià)格不會(huì)低于賣出價(jià)格,一般是在

10、相互高 度信任的機(jī)構(gòu)間進(jìn)行,并且期限一般較短,我國(guó)規(guī)定回購(gòu)協(xié)議期限最長(zhǎng)不得超過3個(gè)月.(5)歐洲貨幣市場(chǎng)借款(6)大面額存單治理重點(diǎn)：1)主動(dòng)把握借款期限和金額,有方案地把借款到期時(shí)間和金額分散化,以減少流動(dòng)性需要過于集中 的壓力.2 .)盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào),把借款限制在自身承受水平允許的范圍內(nèi),爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來解決一局部借款的流動(dòng)性需要.3)通過多頭拆解的方法將借款的對(duì)象和金額分散化,力求形成一局部可以長(zhǎng)期占用的借款余額.4)正確統(tǒng)計(jì)借款到期的實(shí)機(jī)和金額,以便做到事先籌措資金,滿足短期借款的流動(dòng)性需要. 第四章3 .現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的

11、可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn).包括：(1)庫(kù)存現(xiàn)金(2)在中央銀行存款(法定存款準(zhǔn)備金,超額存款準(zhǔn)備金)(3)存放同業(yè)存款(4)在途資金作用：(1)保持清償力(2)保持流動(dòng)性4 .根底頭寸的概念：是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和(可以隨時(shí)動(dòng)用,一切資金清算的最終支付手段)5 .商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的治理原那么：(1)總量適度原那么(2)適時(shí)調(diào)節(jié)原那么(3)平安保證原那么 (P101)6 .影響商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金需要量的因素：(1)現(xiàn)金收支規(guī)律(2)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少(3)后勤保證的條件(4)與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定(5)商業(yè)銀行內(nèi)部治理(P102)7 .最適送鈔量的測(cè)算

12、：(計(jì)算題p103) T=C.Q/2+P.A/QT表示總本錢,A表示一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出量,Q表示每次運(yùn)鈔數(shù)量,P表示每次運(yùn)鈔費(fèi)用,C表示現(xiàn)金占有費(fèi)率, A/Q表示運(yùn)鈔次數(shù),Q/2表示平均庫(kù)存現(xiàn)金量,P.Q/2表示全年運(yùn)超總費(fèi)用,C.Q/2表示庫(kù)存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi)用微分法求總本錢為極小值的運(yùn)鈔量：Q=2A.P/C 的開平方(P104)6庫(kù)存現(xiàn)金需要量的匡算(1)庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間1 2)庫(kù)存現(xiàn)金支出水平確實(shí)定 .7 .影響超額準(zhǔn)備金的因素：(1)存款波動(dòng),(2)貸款的發(fā)放與收回(3)其他因素對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響：一是向中央銀行借款的因素,二是同業(yè)往來因素, 三是法定存款準(zhǔn)備金因素, 四

13、是信貸資金調(diào)撥因素(109)8 .超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)(1)同業(yè)拆借(2)短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易(3)通過中央銀行融資(4)商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度(5)出售其他資產(chǎn)(P109)9 .同業(yè)存款需要量的測(cè)算(計(jì)算p111)第五章1 .貸款承諾費(fèi)：是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒使用的那局部資金收取的費(fèi)用.2 .補(bǔ)償余額：是應(yīng)銀行要求,借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款. 包括：(1)按實(shí)際貸款余額計(jì)算的補(bǔ)償余額(2)按已承諾而未使用的限額計(jì)算的補(bǔ)償余額3 .確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素各種因素對(duì)抵押率有何影響 答：貸款抵押率又稱墊頭,是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比.

14、1 .貸款風(fēng)險(xiǎn).貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反比方向.風(fēng)險(xiǎn)越大,抵押率越低；風(fēng)險(xiǎn)小,抵 押率可高些、2 .借款人信譽(yù).一般情況下,對(duì)那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽(yù)較差的借款人,抵押率應(yīng)低些. 反之,抵押率可高些.3 .抵押物的品種.由于抵押物品種的不同,它們占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原那么,抵 押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比擬大的抵押物,抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?反之,那么可定 得高一些.4 .貸款期限.貸款期限越長(zhǎng),抵押期也越長(zhǎng),在抵押期內(nèi)承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)也越大,因此,抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵?些.而抵押期較短,風(fēng)險(xiǎn)較大,抵押率可高一些.5 .銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么1 .票據(jù)貼現(xiàn)

15、的審批持票人持未到期的承兌票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn),應(yīng)提交貼現(xiàn)申請(qǐng)和貼現(xiàn)票據(jù).銀行接到貼現(xiàn)申請(qǐng)后,要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行認(rèn)真的審查：(1) 審查票據(jù)的要式和要件是否合法.(2) 審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況.銀行為保證貼現(xiàn)款項(xiàng)的平安收回,應(yīng)當(dāng)收貼具有優(yōu) 良信譽(yù)的企業(yè)和銀行作為付款人和承兌人的票據(jù).(3) 審查票據(jù)期限的長(zhǎng)短.商業(yè)上買賣賒賬的付款期限都有一定的時(shí)間限制,由此產(chǎn)生的票據(jù)也應(yīng)當(dāng)有時(shí)間的限制.一般商業(yè)匯票的期限應(yīng)在6個(gè)月內(nèi),最長(zhǎng)不超過 9個(gè)月.超過這個(gè)期限的票據(jù),銀行一般不應(yīng)收貼.(4) 審查貼現(xiàn)的額度.貼現(xiàn)的額度一般不得超過貼現(xiàn)申請(qǐng)人的付款水平.由于,貼現(xiàn)票據(jù)的償付 雖以付款人最為重要

16、,但貼現(xiàn)申請(qǐng)人也有責(zé)任.當(dāng)付款人拒付時(shí),銀行需要向貼現(xiàn)申請(qǐng)人追 償.如果貼現(xiàn)申請(qǐng)人沒有足夠的財(cái)力,銀行貼現(xiàn)將面臨風(fēng)險(xiǎn).銀行通過上述審查,最終作出是否收貼的政策,再經(jīng)過銀行內(nèi)部的審查、審批程序后,辦理貼現(xiàn)手續(xù).2 .票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時(shí)間.一般限制在6個(gè)月之內(nèi),最晚不超過9個(gè)月.票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度,即實(shí)付貼現(xiàn)額,按承兌票據(jù)的票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算.計(jì)算公式是： 實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額x貼現(xiàn)期限(天數(shù))x (月貼現(xiàn)率+30)3 .票據(jù)貼現(xiàn)的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)到期后,付款人應(yīng)事先將票據(jù)備足并交存開戶銀行,開戶銀行等到期日

17、憑票將款項(xiàng)從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行賬戶.這樣,票據(jù)貼現(xiàn)貸款過程全部完成.如果票據(jù)到期,付款人余額缺乏 以支付票據(jù),可按以下方式處理：(1) 以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的,承兌銀行除憑票付款外,應(yīng)對(duì)承兌匯票申請(qǐng)人執(zhí)行扣款.對(duì)尚未扣 回的承兌金額,視同逾期貸款,應(yīng)按統(tǒng)一利率收息并實(shí)行加息.(2) 以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的,其開戶銀行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行,同時(shí),對(duì)付款人,應(yīng)對(duì)照簽發(fā) 空頭支票的處分規(guī)定處以罰款.貼現(xiàn)銀行在收到退還的匯票后,應(yīng)著手進(jìn)行票據(jù)追償,從貼 現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶上扣收貼現(xiàn)款項(xiàng),同時(shí),將匯票退還貼現(xiàn)申請(qǐng)人.對(duì)未扣回局部,銀行應(yīng)收取 貸款利息并加以罰息.匯票退回后,由收付雙方自行解決糾紛.5.銀行如

18、何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)p1531 .企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號(hào)2 .從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反響的預(yù)警信號(hào)3 .在企業(yè)人事治理及銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)4 .在企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理方面表現(xiàn)出來的預(yù)警信號(hào)6 .計(jì)算題P128保存補(bǔ)償余額定價(jià)法第七章租賃和信托信托投資試分析影響租金的幾個(gè)主要因素1 .信托投資：指由信托機(jī)構(gòu)將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來,代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投 資,最后將投資收益和本金歸還給收益人,銀行收取手續(xù)費(fèi)的金融信托業(yè)務(wù).2 .影響租金的主要因素：計(jì)算方法利率租賃期限付租間隔期付租方式保證金的支付數(shù)量和方式支付幣種計(jì)息日和起租日第七章1 .信托投資：有信托機(jī)構(gòu)將個(gè)人,企業(yè)或團(tuán)體的

19、投資資金集中起來,代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資, 最后將投資收益和本金歸還給受益人,銀行收取手續(xù)費(fèi)的金融信托業(yè)務(wù).商業(yè)銀行重視信托的原因：在將許多小額投資者的資金集中起來的同時(shí),投資于多種股票和債券的組合,從而分散了風(fēng)險(xiǎn)投資者作為受益人,可以隨時(shí)出售持有的收益證書,從而保證了流動(dòng)性.我國(guó)商業(yè)銀行被禁止從事信托業(yè)務(wù),目前主要由獨(dú)立的信托投資公司和證券公司經(jīng)營(yíng).標(biāo)準(zhǔn)信托業(yè)務(wù)的根本原那么：法律契約原那么忠實(shí)責(zé)任原那么審慎治理原那么資金獨(dú)立原那么信托業(yè)務(wù)新開展：基金托管資產(chǎn)證券化代理業(yè)務(wù)和現(xiàn)金治理銀信合作2 .影響租金的主要因素1計(jì)算方法2利率3租賃期限4付租間隔期5付租方式6保證金的支付數(shù)量和方式7支

20、付幣種第八章表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)貸款承諾外匯期貨1什么是表外業(yè)務(wù)它有什么特點(diǎn)商業(yè)銀行為什么要開展表外業(yè)務(wù)2貸款承諾有哪些類型商業(yè)銀行從事貸款承諾業(yè)務(wù)有何意義3貸款出售有哪些類型商業(yè)銀行為何要從事貸款出售業(yè)務(wù)1 .表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的,根據(jù)通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額,但能影響銀行當(dāng)期損益,改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng).狹義的表外業(yè)務(wù)：指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表,但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切,并在一定 條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng).通常把這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稱為 或有資產(chǎn)和或有負(fù)債,它們是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予 以揭示.廣義的表外業(yè)

21、務(wù)：指除了包括狹義的表外業(yè)務(wù),還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng), 所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù).廣義的表外業(yè)務(wù)可分為兩大類：一是或有債權(quán)債務(wù),即狹義的表外業(yè)務(wù),包括：1貸款承諾,這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；2擔(dān)保；3金融衍生工具,如互換、期權(quán)、 遠(yuǎn)期合約、利率上下限等； 4投資銀行業(yè)務(wù),包括證券 代理、證券包銷和分銷、黃金交易等.二是金融效勞類業(yè)務(wù),包括：1信托與咨詢效勞；2支付與結(jié)算；3代理人效勞;4與貸款有關(guān)的效勞,如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；5進(jìn)出口效勞,如代理行效勞、貿(mào)易報(bào) 單、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等.2 .表外業(yè)務(wù)的

22、特點(diǎn)：不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中反映,也不占用銀行的資金、銀行在當(dāng)中發(fā)揮代 理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是效勞費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、治理費(fèi)等.表外業(yè)務(wù)為創(chuàng)新的業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)較大,這些業(yè)務(wù)與表內(nèi)的業(yè)務(wù)一般有密切的聯(lián)系,在 一定的條件下還可以轉(zhuǎn)化表內(nèi)的業(yè)務(wù).靈活性大銀行參與方式的多樣性和交易方式的多樣性規(guī)模龐大只需要較少的資本金就能從事巨額的交易活動(dòng)交易集中從事表外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)以大銀行大公司居多盈虧巨大透明度低表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)表達(dá)3,表外業(yè)務(wù)開展的原因：躲避資本管制,增加盈利來源適應(yīng)金融環(huán)境的變化轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)客戶對(duì)銀行效勞多樣化的需要銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行開展表外

23、業(yè)務(wù)科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)4,貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約,銀行將在有效承諾期 內(nèi),根據(jù)雙方約定的金額、利率,隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸效勞,并收取 一定的承諾傭金.5,貸款承諾的類型：1根據(jù)承諾方是否可以不受約束地隨時(shí)撤銷承諾,分為可撤銷貸款承諾和不可撤銷貸款承諾；2根據(jù)利率的變動(dòng)特性,分為固定利率承諾和變動(dòng)利率承諾；3定期貸款承諾：在承諾期內(nèi),借款人只能一次性全部或局部使用銀行所承諾之貸款金額.4備用承諾：借款人可屢次使用銀行所承諾之貸款金額,并且剩余承諾在承諾期內(nèi)仍然有效.直接的備用承諾、遞減的備用承諾、可轉(zhuǎn)換的備用承諾.5循環(huán)承諾：借款人可

24、在承諾有效期內(nèi)屢次使用銀行所承諾之貸款金額,并且可以反復(fù)使用歸還的貸款,只要借款人在某一時(shí)點(diǎn)所使用的 貸款不超過全部承諾即可.直接的循環(huán)承諾、遞減的循環(huán)承諾、可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾5,貸款承諾業(yè)務(wù)意義：1對(duì)借款人的優(yōu)點(diǎn).首先,貸款承諾為其提供了較大的靈活性.其次,貸款承諾保證了借款人在需要資金時(shí)有資金來源,提升了其資信度,從而可以使其在融資市場(chǎng)處于一個(gè)十分有利的地位,降低融資本錢.2對(duì)承諾銀行的優(yōu)點(diǎn).貸款承諾為其提供了較高的盈利性.6,貸款出售：指商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)哲學(xué),開始視貸款為可 銷售的資產(chǎn),在貸款形成以后,進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者,出 售貸款

25、的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)的收入.7,貸款出售的類型：更改：無追索權(quán).轉(zhuǎn)讓：有追索權(quán)、或有負(fù)債.參與：無追索權(quán),出售銀行保存效勞權(quán).8,貸款出售業(yè)務(wù)意義：從銀行來看：1貸款出售給銀行帶來了更多的盈利時(shí)機(jī).2貸款出售便于銀行回避管制.3通過購(gòu)置貸款,有助于銀行實(shí)現(xiàn)貸款組合的多元化既分散了 風(fēng)險(xiǎn),又開拓了新的投資領(lǐng)域.從借款人來看：貸款出售促進(jìn)了融資的便利性.由于貸款具有出售的可能,銀行通常會(huì)更易于滿足借款人完全的資金要求,使其不必與多家銀行進(jìn)行聯(lián)系,從而既節(jié)約了前期信貸費(fèi)用又?jǐn)U大了籌資機(jī)會(huì).同時(shí)銀行間形成貸款以求出售的競(jìng)爭(zhēng)動(dòng)機(jī)也會(huì)促成貸款利 率被壓低而進(jìn)一步降低借款本錢.第九章其他業(yè)務(wù)匯款結(jié)算托收結(jié)

26、算投資銀行業(yè)務(wù)1簡(jiǎn)述銀行支付結(jié)算現(xiàn)代化系統(tǒng)開展的內(nèi)容.2商業(yè)銀行為什么要開展代理業(yè)務(wù)你認(rèn)為中國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)怎樣開展代理業(yè)務(wù)1 .匯款結(jié)算：國(guó)內(nèi)匯兌：指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)匯付給收款人的結(jié)算方式.匯兌又分為電匯和 信匯國(guó)外匯款：指商業(yè)銀行憑借自己的資信,通過國(guó)外分支行或代理行之間的資金劃撥, 為各類客戶辦理匯款授受或了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種業(yè)務(wù).2 .托收結(jié)算：國(guó)內(nèi)托收結(jié)算：托收承付,委托收款國(guó)際托收結(jié)算：指?jìng)鶛?quán)人為向國(guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票,并委托銀行代收 的一種結(jié)算方式.3 .支付結(jié)算現(xiàn)代化開展趨勢(shì)：國(guó)際銀行支付結(jié)算的現(xiàn)代化與系統(tǒng)化開展趨勢(shì)無人自動(dòng)效勞,無現(xiàn)金交易,無憑證結(jié)算我國(guó)支付

27、結(jié)算系統(tǒng)的開展全國(guó)電子聯(lián)行業(yè)務(wù),同城清算的自動(dòng)化和半自動(dòng)化,網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)4 .開展代理業(yè)務(wù)的意義：代理業(yè)務(wù)的開展是社會(huì)分工深化的必然趨勢(shì).代理業(yè)務(wù)對(duì)穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序,促進(jìn)單位和個(gè)人行為的標(biāo)準(zhǔn)化,也有著積極作用.開辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金實(shí)力強(qiáng)、 人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)多的資源優(yōu)勢(shì),從而能在不改變銀行資產(chǎn) 負(fù)債規(guī)模的條件下獲取更多的利潤(rùn),成為銀行新的效益增長(zhǎng)點(diǎn).5 .中國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)怎樣開展代理業(yè)務(wù)：代理收付款業(yè)務(wù)代理發(fā)放工資代理融通業(yè)務(wù)代理行業(yè)務(wù)6 .投資銀行業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、擔(dān)任投資參謀、從事企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易和收購(gòu)、兼 并、重組等中介性效勞的業(yè)務(wù).第十一章商

28、業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債治理策略1 .自償性貸款：短期自償性貸款主要是工商業(yè)流動(dòng)資金貸款,包含訂單貸款,應(yīng)收帳款貸款,發(fā)票貸 款,合約貸款及票據(jù)貼現(xiàn)貸款等.這種貸款一般期限較短,有確定的歸還來源的貸款, 并以實(shí)際的票據(jù)作為抵押,票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)歸還,因此稱為自償性貸款.這種貸款與商業(yè)活動(dòng)、企業(yè)產(chǎn)銷相結(jié)合,期限短、流動(dòng)性強(qiáng),商業(yè)銀行可以在保證 平安性的前提下,獲得較穩(wěn)定的利潤(rùn).但不利于商業(yè)銀行的開展和分散風(fēng)險(xiǎn).一一百度P3092 .一級(jí)準(zhǔn)備：現(xiàn)金具有最強(qiáng)的流動(dòng)性,能夠隨時(shí)滿足流動(dòng)性需要,因而現(xiàn)金資產(chǎn)又被稱作商業(yè)銀行的 第一準(zhǔn)備或一級(jí)準(zhǔn)備.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、同業(yè)存款一家商業(yè)銀行存 在別

29、家商業(yè)銀行的存款和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款.一一百度3 .融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來表示,即 FG = RSA - RSL ,融資缺口有零 缺口、 正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài).P3154 .商業(yè)銀行治理理論中,資產(chǎn)治理思想與負(fù)債治理思想各自強(qiáng)調(diào)的治理重心和所處環(huán)境差異是什么P308, P312在20世紀(jì)60年代以前,商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)的主要代表,間接融資是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的融資方式.商業(yè)銀行的資金來源以活期存款為主,資金供應(yīng)相對(duì)充裕,資金來源的水平和結(jié)構(gòu)別認(rèn)為獨(dú)立 于銀行決策之外.在這種環(huán)境下,商業(yè)銀行治理的中央是維護(hù)流動(dòng)性,在滿足流動(dòng)性的前提下追求盈 利性,因而將資金配

30、置的重心放在銀行資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方面.在西方各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格利率管制的年代,金融市場(chǎng)上較高的利率對(duì)商業(yè)銀行資金來源造成很大沖擊,出現(xiàn)了 “脫媒的狀況,銀行面臨資金來源的巨大壓力.在這種狀況下,負(fù)債治理一改 傳統(tǒng)流動(dòng)性治理中嚴(yán)格期限對(duì)稱的原那么和追求盈利性時(shí)強(qiáng)調(diào)存款制約的原那么,不再主要依賴維持較高水平現(xiàn)金資產(chǎn)和出售短期證券來滿足流動(dòng)性需求,而是積極主動(dòng)在貨幣市場(chǎng)上“購(gòu)置資金來滿足流 動(dòng)性需求和不斷適應(yīng)目標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的需求.5 .二級(jí)準(zhǔn)備在銀行資產(chǎn)組合中的意義和作用是什么二級(jí)準(zhǔn)備在收益性, 流動(dòng)性方面介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間,其的組成構(gòu)筑了銀行證券投資流動(dòng)性準(zhǔn)備方法的核心,它強(qiáng)調(diào)短期證

31、券在作為一級(jí)準(zhǔn)備的補(bǔ)充,滿足流動(dòng)性需要的同時(shí),還要為銀行 帶來一定利息收入.對(duì)銀行的季節(jié)性資金需求、無法預(yù)料的貸款需求增長(zhǎng)和其他突發(fā)性資金需求靠二 級(jí)準(zhǔn)備的隨時(shí)變現(xiàn)來滿足.6 .當(dāng)預(yù)測(cè)利率處于不同的周期階段時(shí),銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金為什么P316當(dāng)預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率上升時(shí),銀行應(yīng)主動(dòng)營(yíng)造資金配置的正缺口,使利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債,即敏感性比率大于1,從而使更多的資產(chǎn)可以根據(jù)不斷上升的市場(chǎng)利率重新定價(jià),擴(kuò)大凈利息差額率.從理論上分析,當(dāng)利率上升到頂點(diǎn)時(shí),銀行融資正缺口應(yīng)最大,或敏感利率值最高.但由于利率峰值 很難精確預(yù)測(cè),而且市場(chǎng)利率一旦從峰值往下降時(shí),降速很快.銀行極有可能來不及反向操作.

32、所以,當(dāng)利率處于頂峰區(qū)域時(shí),銀行就應(yīng)改為反向操作,使敏感性比率逐步降到1,或盡可能恢復(fù)零缺口狀O當(dāng)利率開始下降時(shí),銀行應(yīng)主動(dòng)營(yíng)造資金配置負(fù)缺口,使浮動(dòng)利率負(fù)債大于浮動(dòng)資產(chǎn),即敏感性 比率小于1,使更多的負(fù)債可以根據(jù)不斷下降的市場(chǎng)利率重新定價(jià),減少本錢,擴(kuò)大凈利息差額率. 第十二章商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估1 .同業(yè)拆借：同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)主要是商業(yè)銀行之間為了調(diào)劑資金余缺,利用資金融通過程的時(shí)間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸.我國(guó)金融機(jī)構(gòu)間同業(yè)拆借是由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)治理、組織、監(jiān)督和稽核.金融機(jī)構(gòu)用于拆出的資金只限于交足準(zhǔn) 備金、留足5%備付金、歸還人民銀行到期貸款之后的閑置資金,拆入的資金只能用于彌 補(bǔ)票據(jù)清算、先支后收等臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)的需要.嚴(yán)禁非金