試論破產(chǎn)清算程序中的土地使用權(quán)抵押解除

1、試論破產(chǎn)清算程序中的土地使用權(quán)抵押解除一、問題的提出案例：1995年8月，某機(jī)械廠經(jīng)批準(zhǔn)取得了一宗國(guó)有劃撥工業(yè)用地，并申辦了土地登記，領(lǐng) 取了國(guó)有土地使用證。1998年，機(jī)械廠因流動(dòng)資金短缺向某銀行貸款300萬元，并用取得 的國(guó)有劃撥工業(yè)用地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保，辦理了抵押登記。2021年8月，因機(jī)械廠經(jīng)營(yíng) 不善無力清償?shù)狡趥鶆?wù)，經(jīng)機(jī)械廠申請(qǐng)，當(dāng)?shù)刂屑?jí)人民法院依法受理并裁定機(jī)械廠進(jìn)入破 產(chǎn)清算程序。在對(duì)抵押土地使用權(quán)的處置過程中抵押權(quán)人不同意處置且拒絕辦理解除抵押 手續(xù)，當(dāng)?shù)貒?guó)土資源部門以抵押權(quán)人不同意辦理土地抵押注銷手續(xù)為由不接受破產(chǎn)管理人 的土地使用權(quán)依法出讓處置申請(qǐng)。后經(jīng)人民法院與當(dāng)?shù)貒?guó)土

2、資源部門協(xié)商，國(guó)土資源部門 同意在人民法院出具生效法律文書和協(xié)助執(zhí)行通知書后直接注銷土地使用權(quán)抵押登記，然 后再掛牌出讓土地。但在人民法院出具機(jī)械廠的破產(chǎn)裁定及協(xié)助執(zhí)行通知書后，抵押權(quán)人 乂提出各種質(zhì)疑，致使機(jī)械廠的抵押土地使用權(quán)處置久拖不決。從這一案例中可以看出，在破產(chǎn)清算程序中對(duì)抵押土地使用權(quán)的處置往往涉及土地抵 押權(quán)人、管理人、人民法院、國(guó)土資源部門等多個(gè)主體，其中抵押土地使用權(quán)解除、注銷 及國(guó)土資源部門協(xié)助執(zhí)行等問題頗費(fèi)周折。本文結(jié)合案例，就破產(chǎn)企業(yè)抵押土地使用權(quán)處 置中出現(xiàn)的有關(guān)法律問題從理論和實(shí)踐角度做一探討，以期對(duì)今后的破產(chǎn)清算L作有所幫 助。二、土地使用權(quán)抵押登記注銷的辦理程序

3、（一）申請(qǐng)辦理注銷登記根據(jù)中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例第三十八條“抵押 權(quán)因債務(wù)清償或者其他原因而消滅的，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定辦理注銷抵押登記?！焙完P(guān)于土地 使用權(quán)抵押登記有關(guān)問題的通知（1997）國(guó)土（籍）字第2號(hào)）關(guān)于“抵押合同解除或 終止，抵押權(quán)人應(yīng)出具解除或終止抵押合同的證明文件，與土地他項(xiàng)權(quán)利證明書一起 交抵押人，抵押人自抵押合同終止或解除之日起十五日內(nèi)，持有關(guān)文件到土地管理部門辦 理注銷抵押登記手續(xù)?！敝?guī)定，一般情況下，由抵押人和抵押權(quán)人向國(guó)土資源部門自行 申請(qǐng)注銷土地抵押登記。在辦理土地抵押注銷登記時(shí)，國(guó)土資源部門會(huì)要求申請(qǐng)人提交抵 押權(quán)人的解除或終止抵押合同的證

4、明文件、土地他項(xiàng)權(quán)利證明書及其他相關(guān)資料。（二）直接辦理注銷登記根據(jù)土地登記辦法第五十條“有下列情形之一的，可直接辦理注銷登記：（一） 依法收回的國(guó)有土地：（二）依法征收的農(nóng)民集體土地；（三）因人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)的 生效法律文書致使原土地權(quán)利消滅，當(dāng)事人未辦理注銷登記的。”之規(guī)定，因生效法律文書致使土地他項(xiàng)權(quán)利消滅，當(dāng)事人未辦理注銷登記的，國(guó)土資源部門可直接辦理土地抵押 注銷登記。三、土地抵押權(quán)注銷登記辦理過程中的困境（一）抵押權(quán)人不同意辦理解除抵押手續(xù)根據(jù)我國(guó)物權(quán)法和擔(dān)保法的規(guī)定，抵押是一種債的擔(dān)保，是法律為保證債權(quán) 的實(shí)現(xiàn)而設(shè)立的一種擔(dān)保方式，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法以抵押財(cái)產(chǎn)折

5、價(jià)或 者以拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。但債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序后，基于抵押權(quán)人 抵押資產(chǎn)的變價(jià)款有可能大于其擔(dān)保的債權(quán)，而大于部分應(yīng)當(dāng)參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配和2021 年8月27我國(guó)破產(chǎn)法頒布前破產(chǎn)企業(yè)職工勞動(dòng)債權(quán)清償有缺口，需要抵押資產(chǎn)變價(jià) 款清償?shù)惹闆r，為便利管理人管理和處分債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，破產(chǎn)法規(guī)定破產(chǎn)企業(yè)用于抵押的財(cái)產(chǎn)仍然是債 務(wù)人財(cái)產(chǎn)，應(yīng)由管理人履行處分債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的職責(zé)。因抵押權(quán)人喪失了處置抵押物的主動(dòng) 權(quán)，同時(shí)乂擔(dān)心法院和管理人能否公允的處置和分配抵押物的變現(xiàn)價(jià)款。故抵押權(quán)人往往 在破產(chǎn)清算程序中不辦理或怠于辦理土地抵押注銷登記手續(xù)。（二）國(guó)土資源部門不愿自行直接辦理解除抵押手續(xù)一般情

6、況下，抵押權(quán)人的債權(quán) 得到清償或與抵押人協(xié)商達(dá)成共識(shí)的，抵押權(quán)人都會(huì)主動(dòng)協(xié)助抵押人自動(dòng)到國(guó)土資源部門 申請(qǐng)辦理土地使用權(quán)抵押注銷登記手續(xù)。在抵押權(quán)人的債權(quán)未得到清償或未與抵押人協(xié)商 達(dá)成共識(shí)的情況下，國(guó)土資源部門自行直接辦理土地使用權(quán)抵押注銷登記，可能引起抵押 權(quán)人的異議，面臨行政訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)最高人民法院、國(guó)土資源部、建設(shè)部關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和國(guó)土資源房 地產(chǎn)管理部門協(xié)助執(zhí)行若干問題的通知（法發(fā)（2021） 5號(hào)）之規(guī)定，國(guó)土資源部門有 義務(wù)協(xié)助人民法院執(zhí)行土地使用權(quán)、房屋等。同時(shí)最高人民法院關(guān)于行政機(jī)關(guān)根據(jù)法院 的協(xié)助執(zhí)行通知書實(shí)施的行政行為是否屬于 人民法院行政訴訟受案范圍的批復(fù)

7、（法釋 （2021） 6號(hào)）規(guī)定，行政機(jī)關(guān)根據(jù)人民法院的協(xié)助執(zhí)行通知書實(shí)施的行為，是行政機(jī)關(guān) 必須履行的法定協(xié)助義務(wù)，不屬于人民法院行政訴訟受案范圍。最高人民法院關(guān)于審理 人民法院國(guó)家賠償確認(rèn)案件若干問題的規(guī)定（試行）第十一條第（八）項(xiàng)規(guī)定，由錯(cuò)誤 發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知的法院承擔(dān)司法賠償責(zé)任，協(xié)助執(zhí)行義務(wù)機(jī)關(guān)不承擔(dān)賠償責(zé)任。因此， 國(guó)土資源部門為避免行政訴訟風(fēng)險(xiǎn)，不愿自行直接辦理土地使用權(quán)抵押注銷登記，除非人 民法院出具生效法律文書和協(xié)助執(zhí)行通知書要求辦理協(xié)助執(zhí)行土地抵押注銷登記事項(xiàng)，否 則抵押土地使用權(quán)的處置工作困難重重。（三）人民法院強(qiáng)制解除土地使用權(quán)抵押制度的缺失在破產(chǎn)清算程序中，抵押權(quán)人不

8、辦理或怠于辦理土地抵押注銷登記手續(xù)，國(guó)土資源部門為避免行政訴訟風(fēng)險(xiǎn)，不愿 自行直接辦理土地使用權(quán)抵押注銷登記。因此，只有由人民法院出具生效法律文書和協(xié)助 執(zhí)行通知書要求國(guó)土資源部門辦理協(xié)助執(zhí)行土地抵押注銷登記事項(xiàng)。根據(jù)最高人民法院、國(guó)土資源部、建設(shè)部關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和國(guó)土資源房 地產(chǎn)管理部門協(xié)助執(zhí)行若干問題的通知(法發(fā)(2021) 5號(hào))第一條之規(guī)定，人民法院 如果需要國(guó)土資源部門協(xié)助執(zhí)行土地抵押注銷登記事項(xiàng)就必須制作生效法律文書并將生效 法律文書和協(xié)助執(zhí)行通知書送達(dá)國(guó)土資源部門。雖然根據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)屬F債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)，以及破產(chǎn)申請(qǐng)受理 后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的

9、財(cái)產(chǎn)，為債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，破產(chǎn)企業(yè)用于抵押的財(cái)產(chǎn)仍然是 債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，應(yīng)由管理人履行“管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)”的職責(zé)。進(jìn)入破產(chǎn)程序后， 債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的變價(jià)只能由管理人實(shí)施。抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)申報(bào)債權(quán)并提供抵押的證據(jù)材料。但 對(duì)抵押權(quán)人出于自身利益的考慮不同意或抵觸將抵押土地交由管理人與其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)一并 處置，同時(shí)不辦理或怠于辦理土地抵押注銷登記手續(xù)時(shí)，并未規(guī)定可由管理人向人民法院 申請(qǐng)，人民法院可依法裁定強(qiáng)制解除土地使用權(quán)抵押登記。而沒有生效法律文書裁定強(qiáng)制 解除土地使用權(quán)抵押，國(guó)土資源部門同樣不會(huì)直接辦理土地使用權(quán)抵押注銷登記。四、抵押權(quán)人不辦理或怠于辦理土地抵押注銷登記手續(xù)的對(duì)策基于破產(chǎn)程序是一種公平的集

10、體清償程序，要對(duì)所有債權(quán)人作出公平的清償，為使管 理人清理和處置債務(wù)人財(cái)產(chǎn)得以順利進(jìn)行，以確保破產(chǎn)清算程序快捷、高效、有序。破 產(chǎn)法對(duì)查封、扣押、凍結(jié)等財(cái)產(chǎn)保全措施的解除做了明確規(guī)定，要求人民法院受理破產(chǎn) 申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除。同理，抵押權(quán)人不辦理或怠于辦理土地抵押注銷登記手續(xù)將嚴(yán)重阻礙管理人對(duì)抵押土 地使用權(quán)的處置變現(xiàn)，使得破產(chǎn)清算、資產(chǎn)處置工作久拖不決，無形中增大管理人的工作 量，增加破產(chǎn)費(fèi)用開支，浪費(fèi)目前已極其有限的破產(chǎn)審理司法資源。因此，建議在最高人 民法院制定破產(chǎn)法司法解釋時(shí)設(shè)立法院強(qiáng)制解除土地使用權(quán)抵押制度，明確規(guī)定管理人對(duì) 抵押權(quán)人申報(bào)的擔(dān)保債權(quán)進(jìn)行審查后書面

11、通知抵押權(quán)人解除土地使用權(quán)抵押，協(xié)助辦理抵 押登記注銷手續(xù)。抵押權(quán)人不協(xié)助辦理抵押登記注銷手續(xù)的，管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng), 由人民法院依法裁定解除土地使用權(quán)抵押。具體操作思路為：一、債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序后，由抵押權(quán)人申報(bào)債權(quán)并提供抵押的證據(jù)材料。管理人對(duì) 抵押權(quán)人申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查后書面通知抵押權(quán)人，告之管理人需履行“管理和處分債務(wù) 人的財(cái)產(chǎn)”的職責(zé)，請(qǐng)抵押權(quán)人在接到通知后十五日內(nèi)解除土地使用權(quán)抵押，協(xié)助辦理抵 押登記注銷手續(xù)。二、抵押權(quán)人在接到通知后十五日內(nèi)不辦理或怠于辦理土地抵押注銷登記手續(xù)的，管 理人應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)，由人民法院依法裁定。三、人民法院受理管理人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出裁定解

12、除抵押權(quán)人的土地使用權(quán)抵押, 并將解除抵押裁定書和協(xié)助執(zhí)行通知書送達(dá)國(guó)土資源部門。四、國(guó)土資源部門根據(jù)人民法院的解除抵押裁定書和協(xié)助執(zhí)行通知書直接注銷抵押登 記。破產(chǎn)程序中的所有權(quán)保留制度一、所有權(quán)保留制度概述所有權(quán)保留制度發(fā)切于羅馬法。由r,所有權(quán)保留制度能降低交易成本，滿足民商事主 體多樣化意思表示的需求，增加民商事行為的安全性，從19世紀(jì)末期開始，所有權(quán)保留 制度已為許多大陸法系的國(guó)家所采納。如法國(guó)民法典、德國(guó)民法典、意大利民 法典均有相關(guān)規(guī)定。美國(guó)統(tǒng)一商法典和統(tǒng)一附條件買賣法也有類似制度。所有 權(quán)保留制度是所有權(quán)的效力擴(kuò)張，是物權(quán)與債權(quán)之張力的緩解措施，是融主從合同為一體 的民事行為。

13、通過對(duì)合同標(biāo)的物所有權(quán)的特殊安排來擔(dān)保主保合同的履行，是一種非典型 擔(dān)保形式。目前，學(xué)界對(duì)所有權(quán)保留制度的認(rèn)識(shí)存在分歧和爭(zhēng)論，所有權(quán)保留制度的適用范圍和 依據(jù)形式是爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。就適用范圍而言，有人贊同所有權(quán)保留制度僅僅適用于買賣合同 1；也有人主張所有權(quán)保留制度除適用于買賣合同外，也可以適用于互易、贈(zèng)與、融資租 賃等民商事行為2；還有人持折衷觀點(diǎn)，認(rèn)為所有權(quán)保留除可擔(dān)保買賣、互易等雙務(wù)合同 行為外，不能擔(dān)保贈(zèng)與等單務(wù)合同行為。在依據(jù)形式上，一派學(xué)者認(rèn)為，所有權(quán)保留的產(chǎn) 生既可以依據(jù)法律規(guī)定，也可以基于雙方當(dāng)事人的白由意思表示；另外一派學(xué)者認(rèn)為，所 有權(quán)保留屬于絕對(duì)意思自治領(lǐng)域，否認(rèn)法定形式的存

14、在。關(guān)于所有權(quán)保留擔(dān)保形式的實(shí)現(xiàn)條件，我國(guó)的立法和司法解釋存在著兩種制度設(shè)計(jì)。合同法第134條規(guī)定，當(dāng)事人可以在買賣合同中約定買受人未履行支付價(jià)款或其他義 務(wù)的，標(biāo)的物的所有權(quán)屬于出賣人。最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行民法通則若干問題 的意見（試行）第84條規(guī)定，財(cái)產(chǎn)己經(jīng)交付，但當(dāng)事人約定財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移條件的， 在所附條件成就時(shí)，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)方為轉(zhuǎn)移。根據(jù)合同法，所有權(quán)保留實(shí)現(xiàn)的條件是財(cái) 產(chǎn)受讓人（買受人）未履行特定義務(wù)尤其是拒絕支付或者未按期支付對(duì)價(jià)。而最高人民法 院關(guān)于貫徹執(zhí)行民法通則若干問題的意見（試行）則闡明，在一定的期限屆滿， 一定的條件不成就，則所有權(quán)保留方可以收回財(cái)產(chǎn)，或者條件成就，受讓

15、人取得財(cái)產(chǎn)所有 權(quán)。此處“條件”的解釋很有分歧，依據(jù)民法理論，附條件民事行為的條件是不以雙方當(dāng) 事人意志為轉(zhuǎn)移的、發(fā)生與否在民事主體作出民事行為時(shí)無法確定的客觀事實(shí)。從字面上 講，似乎排除了合同法中把當(dāng)事人履行特定義務(wù)的行為作為條件成就的可能。但這樣 理解乂容易弱化所有權(quán)保留制度督促受讓人履行特定義務(wù)的功能。所以，這里的“條件” 應(yīng)不同于“附條件民事行為”的“條件”，而主要是指受讓人履行特定義務(wù)的情形。筆者認(rèn)為，結(jié)合所有權(quán)保留制度的功能和我國(guó)現(xiàn)有的相關(guān)制度，應(yīng)統(tǒng)一所有權(quán)保留制 度，擴(kuò)大所有權(quán)保留制度的擔(dān)保范圍和適用條件。最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行民法通則若干問題的意見（試行）的規(guī)定值得推廣。一切

16、轉(zhuǎn)讓所有權(quán)的民事行為，所有權(quán)人 都可以作3出所有權(quán)保留。這樣可以對(duì)實(shí)質(zhì)上的所有權(quán)保留制度（如附義務(wù)的遺囑或遺贈(zèng)和附義 務(wù)的4贈(zèng)與）予以“正名”。所有權(quán)保留的實(shí)現(xiàn)條件，應(yīng)僅僅指受讓人在約定的期限內(nèi)不按期或拒絕履行義務(wù)的情 況。附條件、附期限的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓行為中的“條件”、“期限”不宜作為所有權(quán)保留的實(shí) 現(xiàn)的條件。因?yàn)樗袡?quán)保留是一種特殊的擔(dān)保制度，擔(dān)保債務(wù)的履行是它的首要功能。附 條件、1汪淑華.所有權(quán)保留制度中出賣人取回權(quán)的法律性質(zhì)一就物求償說之檢討:DB/OL） . 2021-7-18 .http： /www. cngr. cn. 2陳忠儀，陶偉春.定作物所有權(quán)保留的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由誰承擔(dān)（DB/O

17、L） . 2021-04- 03. http:/oldfyb. chinacourt. org/old/public/detail. php?id=94981 3參見繼承法第21條之規(guī)定。4參見合同法第190、192條之規(guī)定。附期限的所有權(quán)轉(zhuǎn)移制度是所有權(quán)人對(duì)未來可能發(fā)生的客觀情況作出的區(qū)別對(duì)待，不 具有擔(dān)保功能。因?yàn)楦綏l件、附期限的民事行為的條件和期限的狀況不取決合同雙方的 行為，與所有權(quán)保留制度的實(shí)現(xiàn)方式、法律后果上有著顯著區(qū)別。應(yīng)由附條件、附期限民 事行為制度調(diào)整。最高人民法院的司法解釋規(guī)定的實(shí)現(xiàn)條件過于寬泛。鑒于物權(quán)法已 頒布實(shí)施，拓寬所有權(quán)保留制度的適用范圍，成為相關(guān)法律條文（如附義

18、務(wù)的贈(zèng)與、遺囑、 遺贈(zèng)和買賣制度等）的總綱性規(guī)定，充分發(fā)揮所有權(quán)保留制度的法律功能。限于篇幅，本 文只研究買賣合同中的所有權(quán)保留相關(guān)的破產(chǎn)制度。二、破產(chǎn)程序中所有權(quán)保留的效力定位破產(chǎn)程序是概括性的財(cái)產(chǎn)執(zhí)行程序，是法院主持下實(shí)現(xiàn)各債權(quán)人之間公平分配的過程。 債權(quán)的性質(zhì)決定了清償?shù)捻樞?。?duì)所有權(quán)保留的效力定位直接影響到所有權(quán)保留合同相對(duì) 方與其他債權(quán)人的分配額。時(shí)下，對(duì)所有權(quán)保留本身的認(rèn)識(shí)存在很大分歧，加之破產(chǎn)管理 人有決定是否繼續(xù)履行雙方都未履行完畢合同的選擇權(quán)（以下簡(jiǎn)稱選擇權(quán)）等特殊制度的 存在，使破產(chǎn)程序中的所有權(quán)的效力定位問題頗為復(fù)雜?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，所有權(quán)保留買 賣大量存在，旦大多標(biāo)的額

19、巨大。一旦合同任何一方進(jìn)入破產(chǎn)程序，如何對(duì)所有權(quán)保留合 同進(jìn)行效力定位是實(shí)現(xiàn)公平清償?shù)囊粋€(gè)前置性程序，對(duì)這一問題的研究有現(xiàn)實(shí)緊迫性。（一）買方破產(chǎn)時(shí)所有權(quán)保留的效力1、研究現(xiàn)狀買賣合同中的所有權(quán)保留條款是為買方設(shè)定的一種擔(dān)保形式，目的是督促買方按期支 付價(jià)款，并在支付不能時(shí)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保職能。買方破產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)所有權(quán)保留的擔(dān)保功能的情形之 一。如何對(duì)待此種買賣合同的所有權(quán)保留效力，國(guó)內(nèi)外學(xué)者持兩種不同的觀點(diǎn)，取回權(quán)說 和別除權(quán)說。取回權(quán)說認(rèn)為，既然賣方仍然是標(biāo)的物的所有人，其享有該物的最終處分權(quán)。 無疑，當(dāng)買方破產(chǎn)時(shí)，賣方可直接取回自己保留所有權(quán)的交易標(biāo)的。別除權(quán)說認(rèn)為，所有 權(quán)保留是一種非典型擔(dān)保，但它畢竟是一種擔(dān)保形式。所以，對(duì)買方尚未履行的部分價(jià)款 賣方以標(biāo)的物現(xiàn)值為限度享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。有學(xué)者把所有權(quán)保留的效力問題與破產(chǎn)管理人的選擇權(quán)問題聯(lián)系起來研究，認(rèn)為把所 有權(quán)保留視為純粹的取回權(quán)或者別除權(quán)都有所不妥。所有權(quán)保留的效力依賴了買賣合同的 本身之命運(yùn)，而買賣合