2017年內(nèi)部控制報(bào)告材料

1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)附件 1 ：2016 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告單位公章單 位 名 稱：單 位 負(fù) 責(zé) 人：（簽章）牽頭部門負(fù)責(zé)人 : （簽章 ） 填 表 人: （簽章） 電 話 號 碼:單 位 地 址:郵 政 編 碼: 636518報(bào) 送 日 期： 2017 年 3 月 26 日單位性質(zhì)行政單位 事業(yè)單位 其他單位組織機(jī)構(gòu)代碼內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量1單位編制人數(shù)38本年度支出總額8955253.20 元年末實(shí)有人數(shù)39一般公共預(yù)算財(cái)政撥款39經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)（補(bǔ)助）開支人數(shù)單位名稱主持制定工作方案明確工作分工配備工作人員單位主要負(fù)責(zé)人健全工作機(jī)制充分利用信息化手段 其他承擔(dān)內(nèi)部控制建請描述）文檔立與實(shí)施責(zé)任情控

2、制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職如是，請?jiān)斄行彰奥殑?wù)：李興平（校長）張偉（副校長）劉正云（副校長）是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是 否單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù)單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人是 否班子成員是否在單位內(nèi)部是否是否開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)是 否是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估是 否是否對單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理其他管理領(lǐng)域是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否是否編制經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)流 程圖是 否是 否是 否是 否是 否是 否是 否內(nèi)部控制牽頭部 行政管理部門 財(cái)務(wù)部門 紀(jì)檢部門 內(nèi)審部門 其他部門：門內(nèi)部控制監(jiān)督部門行

3、政管理部門 財(cái)務(wù)部門 紀(jì)檢部門 內(nèi)審部門 其他部門：以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理1、預(yù)算編制與預(yù)算審批1、收款與會計(jì)核算1、采購需求制定與內(nèi)部審核1 、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程1、項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策1、合同的擬訂與審核是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行2、支出申請與內(nèi)部審批2、采購文件編制與復(fù)核2、無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理2、概預(yù)算編制與審核2、合同的審核與審批是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用3、預(yù)算執(zhí)行與分析評價(jià)3、

4、付款審批與付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗(yàn)收3、對外投資的可行性研究與評估3、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付3、合同的審批與訂立是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用4、決算編制與審核4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)核算4、驗(yàn)收與保管4、資產(chǎn)配置、 使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4、竣工決算與竣工審計(jì)4、合同的執(zhí)行與監(jiān) 督是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用是 否不適用對涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況：1、分事行權(quán)2、分崗設(shè)權(quán)3 、分級授權(quán)4 、關(guān)鍵崗位輪崗5、專項(xiàng)審計(jì)對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決 策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否 明確分工、相互分離、 分別行權(quán)？對涉

5、及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位， 是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對各管理層級和各工作崗 位，是否依法依規(guī)分別授 權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán) 對象、授權(quán)期限、授權(quán)與 行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特 殊授權(quán)界限？對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？不具備輪崗條件的單位，是否對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì) 等控制措施？是 否是 否是 否是 否是 否不適用不適用不適用不適用不適用是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中 是 否建立健全內(nèi)部控制制度情況經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立已建立不適用預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度收支業(yè)務(wù)管理制度政府采購業(yè)務(wù)管理制度資產(chǎn)管理制度建設(shè)項(xiàng)目管理制度合同管理制度其他領(lǐng)域管理

6、制度相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理學(xué)校預(yù)算管理控制。學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。 全部 收入納入預(yù)算， 并根據(jù)收入情 況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。 預(yù)算外 資金必須按規(guī)定全部納入 “收 支兩條線”管理。學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn) 的預(yù)算計(jì)劃， 堅(jiān)持收支平衡的 原則，不得超預(yù)算增加支出。 因特殊情況需調(diào)整后逐級上 報(bào)。內(nèi)公開。收支業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)收支管理控制。收入是指學(xué)校為開展教 育教學(xué)及其他活動依法取得 的非償還性資金， 包括財(cái)政預(yù) 算撥款、 預(yù)算外收入、 事業(yè)及學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會部門

7、歸口管理并進(jìn)行會計(jì)核 算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù) 部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同經(jīng)營服務(wù)性收入、 租賃收入及 依法取得的其他各項(xiàng)收入。支出是指學(xué)校開展教育 教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項(xiàng) 資金耗費(fèi)和損失。協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有 關(guān)材料提交財(cái)會部門作為賬 務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入 應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。政府采購業(yè)務(wù)管理政府采購管理控制。學(xué)校要按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù)， 按照規(guī)定確保政府采購需求制定 與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備組織政府采購活動和執(zhí)行驗(yàn) 收程序，按照規(guī)定保存政府采 購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案， 建立健全政 府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、 政府 采購活動管理、 驗(yàn)收管理等政 府采購內(nèi)部管理制度。與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)

8、收、 驗(yàn)收與保管等不相容崗位相 互分離。資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理控制。資產(chǎn)管理制度 我校的固定 資產(chǎn)管理實(shí)行資產(chǎn)歸口管理 并明確使用責(zé)任， 定期對資產(chǎn) 進(jìn)行清查盤點(diǎn)， 對賬實(shí)不符的 情況及時(shí)進(jìn)行處理， 按照規(guī)定 處置資產(chǎn)。學(xué)校對資產(chǎn)實(shí)行分 類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管 理制度。學(xué)校合理設(shè)置崗位，明 確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確 保資產(chǎn)安全和有效使用。建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目管理控制。建設(shè)項(xiàng)目管理制度 學(xué)校合理設(shè)置學(xué)校對建設(shè)項(xiàng)目管理控制，管理崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗 位的職責(zé)權(quán)限， 確保項(xiàng)目建議 和可行性研究與項(xiàng)目決策、 概 預(yù)算編制與審核、 項(xiàng)目實(shí)施與 價(jià)款支付、竣工決算與竣工審 計(jì)等不相容崗位相互分離。按照概算

9、投資；嚴(yán)格履行審 核審批程序；建立有效的招 投標(biāo)控制機(jī)制；絕對不能存 在截留、擠占、挪用、套取 建設(shè)項(xiàng)目資金的情形；按照 規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案 并及時(shí)辦理移交手續(xù)。合同管理合同管理控制。合同管理制度學(xué)校實(shí)現(xiàn)合同歸 口管理；明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì) 活動范圍和條件；有效監(jiān)控合同 履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī) 制。學(xué)校對合同實(shí)施歸口管理， 建立財(cái)會部門與合同歸口管 理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí) 現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收 支管理相結(jié)合。其他管理領(lǐng)域內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效 學(xué)校建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé) 權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督與 內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對獨(dú)立。 內(nèi)部審計(jì)部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查學(xué)校內(nèi)部管理制度和機(jī)制 的建立與執(zhí)行情況， 以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn) 建議。學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)本學(xué)校實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。學(xué)校負(fù)責(zé)人指定專門部門或?qū)?人負(fù)責(zé)對學(xué)校內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)并出具學(xué)