開(kāi)封市失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施詳盡細(xì)則

1、word可編輯開(kāi)封市失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施詳盡細(xì)那么.word可編輯開(kāi)封市失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)那么 第一章總那么  第一條為了加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)以下簡(jiǎn)稱“失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)失業(yè)保險(xiǎn)管理效勞工作，確保失業(yè)保險(xiǎn)基金平安，根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行實(shí)施細(xì)那么 和我省有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)那么以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施細(xì)那么。 第二條本實(shí)施細(xì)那么所稱的內(nèi)部控制是指各級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事失業(yè)保險(xiǎn)管理效勞工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)控和評(píng)價(jià)的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)

2、運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。 第三條本實(shí)施細(xì)那么適用于本市行政區(qū)域內(nèi)各級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。 第四條各縣、區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本縣區(qū)、本部門管理范圍內(nèi)失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。 第五條內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)：在全系統(tǒng)內(nèi)建立一個(gè)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考評(píng)嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險(xiǎn)政策法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險(xiǎn)基金的平安完整，維護(hù)參保者的合法權(quán)益。 第六條內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)遵循以下原那么：一合法性。內(nèi)部控制的各項(xiàng)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)、

3、統(tǒng)一，符合國(guó)家有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)政策、法規(guī)的要求。二完整性。各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理行為都有相應(yīng)的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務(wù)工程和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。三制衡性。從組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上確保各部門和崗位權(quán)責(zé)清楚、相互制約，通過(guò)有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。四有效性。在崗位、部門和單位三級(jí)內(nèi)控管理模式的根底上，形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。建立合理的內(nèi)控程序，保障內(nèi)控管理的有效執(zhí)行。五適應(yīng)性。各項(xiàng)具體工作制度和流程都應(yīng)與管理效勞實(shí)際相結(jié)合，根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，適應(yīng)失業(yè)保險(xiǎn)管理效勞的變化。 第七條  內(nèi)部控制主要有以下方法：一授權(quán)批準(zhǔn)

4、控制：明確各部門、崗位及人員的權(quán)限和責(zé)任，確保各部門、崗位及人員在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)行使職權(quán)。二不相容崗位別離控制：實(shí)行合理設(shè)定不相容的崗位，再根據(jù)設(shè)定的崗位進(jìn)行人員分工，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。三崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位輪換，促進(jìn)經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務(wù)，堵塞業(yè)務(wù)經(jīng)辦中的漏洞，強(qiáng)化各崗位各職能間的互相牽制。四業(yè)務(wù)流程控制：制定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開(kāi)展。五預(yù)算控制：預(yù)先編制收支方案，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金使用。六會(huì)計(jì)控制：嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制，制定嚴(yán)密的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)化的要求。七風(fēng)險(xiǎn)控制：樹(shù)立

5、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)可能發(fā)生的各種管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，采取定期盤點(diǎn)和定期對(duì)賬等措施，確?；鹳Y產(chǎn)的平安完整。八信息技術(shù)控制：運(yùn)用電子信息技術(shù)手段加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的控制，減少人為因素造成的過(guò)失和舞弊。九預(yù)案控制：對(duì)容易出現(xiàn)問(wèn)題的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)、制定工作預(yù)案制度，更好的應(yīng)對(duì)突發(fā)、偶發(fā)事件，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。十報(bào)告控制：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，保持內(nèi)部上下級(jí)間的信息溝通和交流。 第二章組織機(jī)構(gòu)控制  第八條失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照權(quán)責(zé)一致、分工合理、決策科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、監(jiān)督有力的原那么，設(shè)置失業(yè)保險(xiǎn)登記、繳費(fèi)基數(shù)審核與征繳、失業(yè)待遇審核與調(diào)整、待遇支付、基金財(cái)務(wù)管理、信息管

6、理、稽核監(jiān)督等工作部門或?qū)ｍ?xiàng)工作崗位。失業(yè)保險(xiǎn)工作崗位，既要獨(dú)立設(shè)置，又要相互銜接、相互制約。 第九條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)民主、公開(kāi)透明的決策程序，健全重大事項(xiàng)決策的規(guī)那么和程序，完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結(jié)合的決策機(jī)制。重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)充分協(xié)商，聽(tīng)取各方意見(jiàn)建議，涉及重大公共利益和人民群眾切身利益的，要向社會(huì)征求意見(jiàn)。重大事項(xiàng)必須經(jīng)集體研究決定，建立催促檢查制度，確保政令暢通。 第十條 失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立明確的領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制制度，對(duì)授權(quán)范圍、權(quán)力監(jiān)督、定期輪崗、離任審計(jì)等內(nèi)容作出規(guī)定。各部門、各崗位的業(yè)務(wù)管理、操作人員應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，在其職權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。 第十一條 失業(yè)

7、保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期輪崗制度，通過(guò)工作交流，豐富人員的工作經(jīng)驗(yàn)，提高干部綜合素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)水平。 第十二條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要制定年度培訓(xùn)方案，采取在職培訓(xùn)、集中培訓(xùn)、技能競(jìng)賽等多種形式定期對(duì)各業(yè)務(wù)崗位人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，加強(qiáng)思想道德教育，提高干部隊(duì)伍思想道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 第十三條 失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實(shí)制定的首問(wèn)責(zé)任制、效勞公約、承諾效勞、崗位效勞標(biāo)準(zhǔn)、文明用語(yǔ)、自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。第三章 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制  第十四條 按照 河南省失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程試行 等規(guī)定，將失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程劃分為失業(yè)保險(xiǎn)登記、核定征繳、繳費(fèi)記錄、待遇審核與支付、檔案管理、財(cái)務(wù)管理和稽核監(jiān)督等七個(gè)環(huán)節(jié)。

8、 第十五條 社會(huì)保險(xiǎn)綜合部門所設(shè)立的社會(huì)保險(xiǎn)登記崗位負(fù)責(zé)按規(guī)定辦理參保、變更和注銷登記等業(yè)務(wù)。一參保單位持營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)成立證件或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件、組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證等相關(guān)證件進(jìn)行參保登記。二參保單位有單位名稱、地址等失業(yè)保險(xiǎn)登記事項(xiàng)發(fā)生變更，按規(guī)定辦理保險(xiǎn)變更登記手續(xù)。三參保單位發(fā)生解散、關(guān)閉破產(chǎn)、撤銷、合并、被工商行政管理機(jī)關(guān)撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照、跨統(tǒng)籌范圍轉(zhuǎn)出時(shí)，須審核申報(bào)單位的注銷登記申請(qǐng)書、注銷通知或法院裁定單位破產(chǎn)等法律文書、單位主管部門批準(zhǔn)解散、注銷、終止的有關(guān)文件及跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)出證明等，在清償失業(yè)保險(xiǎn)欠費(fèi)，辦結(jié)參保人員失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，經(jīng)稽核部門稽核確認(rèn)后，辦理注銷失業(yè)保險(xiǎn)登記手續(xù)

9、。 社會(huì)保險(xiǎn)登記崗位經(jīng)辦人員應(yīng)按規(guī)定對(duì)單位申報(bào)的相關(guān)證件、資料進(jìn)行初審并簽署意見(jiàn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，送經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，向參保單位辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)登記手續(xù)。 第十七條 社會(huì)保險(xiǎn)綜合部門負(fù)責(zé)按時(shí)核定征繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。年初，綜合崗位和稽核崗位共同負(fù)責(zé)對(duì)參保單位進(jìn)行年度繳費(fèi)基數(shù)審核，審核確定后，按照程序和權(quán)限審定后，對(duì)符合要求參保單位和職工繳費(fèi)基數(shù)由征繳崗位錄入信息系統(tǒng)。 征繳崗位根據(jù)年初確定的繳費(fèi)基數(shù)和參保單位報(bào)送的當(dāng)月人員增減變動(dòng)等情況，審定參保單位月失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)額。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)參保單位繳費(fèi)基數(shù)和人員變動(dòng)等情況資料進(jìn)行初審，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核，部門負(fù)責(zé)人審批后，將繳費(fèi)基數(shù)錄入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng) 。參

10、保單位憑征收崗位審定的繳費(fèi)額到基金結(jié)算崗位繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。 第十八條 征繳崗位會(huì)同稽核部門每月按照 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例 對(duì)申報(bào)未及時(shí)繳費(fèi)單位下達(dá) 催繳通知書 或 稽核通知書 實(shí)施催繳。對(duì)催繳后仍不履行繳費(fèi)義務(wù)的單位，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提請(qǐng)人力資源和社會(huì)保障行政部門實(shí)施行政處分，并依法加收滯納金。 第十九條 失業(yè)保險(xiǎn)待遇審核崗位負(fù)責(zé)辦理享受待遇人員待遇審核。待遇審核崗位按照規(guī)定，對(duì)單位報(bào)送的證件、資料等相關(guān)材料進(jìn)行審核，核定待遇享受資格。按照職工檔案和信息系統(tǒng)記載繳費(fèi)等信息，計(jì)算出待遇享受期限和標(biāo)準(zhǔn)。由部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，進(jìn)入待遇發(fā)放程序。 第二十條 失業(yè)保險(xiǎn)待遇發(fā)放崗位辦理享受待遇人員待遇支付工作。待

11、遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關(guān)待遇費(fèi)用。待遇支付實(shí)行業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員初審、部門負(fù)責(zé)人復(fù)審、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后由財(cái)務(wù)部門撥付的四級(jí)控制制度、審核和待遇發(fā)放崗位不能由同一人辦理。 第二十一條 待遇發(fā)放崗位定期對(duì)享受失業(yè)保險(xiǎn)人員享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇的資格進(jìn)行核查。 第二十二條 稽核崗位對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)登記、核定征繳、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進(jìn)行稽核檢查。 第二十三條 失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過(guò)程中涉及的相關(guān)資料要按照 開(kāi)封市失業(yè)保險(xiǎn)檔案管理暫行方法 規(guī)定留存紙質(zhì)資料，保證經(jīng)辦、復(fù)核、審核、審批人員的簽名齊全，按規(guī)定使用和加蓋公章，及時(shí)歸檔、立卷、保管。 第二十四條

12、 實(shí)行政務(wù)公開(kāi)。失業(yè)保險(xiǎn)政策、業(yè)務(wù)流程、工作職責(zé)、辦理時(shí)限、效勞承諾、監(jiān)督 應(yīng)在效勞大廳公示，接受公民、法人和其他社會(huì)組織的監(jiān)督。 第二十五條 建立失業(yè)保險(xiǎn)信息披露制度。通過(guò)公報(bào)、網(wǎng)站、報(bào)刊、電視等各種信息平臺(tái)，定期披露失業(yè)保險(xiǎn)參保征繳、基金管理等信息。 第四章 基金財(cái)務(wù)控制  第二十六條 根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的需要，設(shè)置基金財(cái)務(wù)部門，配備與基金管理業(yè)務(wù)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部制衡制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度、完善管理機(jī)制，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，取得會(huì)計(jì)資格證書，熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和會(huì)

13、計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。 第二十七條 依照 社會(huì)保險(xiǎn)法 、 社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度 、 社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度 財(cái)社字【1999】60號(hào)、 河南省社會(huì)保險(xiǎn)基金管理規(guī)定 進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和核算。失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照國(guó)家和省的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，建立明確的財(cái)務(wù)操作規(guī)程，做好失業(yè)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)財(cái)務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。 第二十八條 失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，專款專用。失業(yè)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)核算和收支與失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)要嚴(yán)格區(qū)分，分賬核算，不得相互擠占、調(diào)劑和挪用。 第二十九條 財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的基金業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。不得偽

14、造、編造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料。更正會(huì)計(jì)記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。 第三十條 財(cái)務(wù)部門實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置部門負(fù)責(zé)人、總賬會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位，相關(guān)人員相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第三十一條 建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度。明確規(guī)定設(shè)計(jì)基金管理工作相關(guān)部門、人員的職責(zé)、權(quán)限、程序、責(zé)任和控制措施。相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承當(dāng)責(zé)任。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員辦理基金財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和直接接觸基金。 第三十二條 建立票據(jù)和印鑒管理制度。明確票據(jù)購(gòu)置、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)

15、節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)遺失和被盜用?；鹭?cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第三十三條 建立合理的責(zé)任別離制度。貨幣、有價(jià)證券的保管與賬務(wù)處理相別離；重要空白平整的票據(jù)保管與使用相別離；資金受理發(fā)放或待遇支付與審查相別離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會(huì)計(jì)處理相別離。 第三十四條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立定期對(duì)賬制度。及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息，真實(shí)反映基金收入、支出、結(jié)余情況。定期對(duì)賬包括與銀行對(duì)賬，與財(cái)政部門對(duì)賬。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人定期對(duì)賬，做到賬賬、賬表、

16、賬實(shí)相符。 財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)對(duì)賬應(yīng)做到：財(cái)務(wù)部門基金收入數(shù)據(jù)與征繳業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致；財(cái)務(wù)部門與開(kāi)戶銀行對(duì)賬應(yīng)做到：財(cái)務(wù)部門銀行到賬與開(kāi)戶銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)一致，如不一致應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與財(cái)政部門對(duì)賬，核對(duì)財(cái)政專戶、收入戶、支出戶資金，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。 第三十五條 配合人力資源和社會(huì)保障行政部門，認(rèn)真編制本級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算和年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)部門每年應(yīng)科學(xué)編制本級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算和實(shí)事求是地編制本級(jí)年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告。要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，定期分析基金收支情況，增強(qiáng)基金收支活動(dòng)的科學(xué)性和約束力?；鹭?cái)務(wù)報(bào)告必須做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、手續(xù)完備，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)

17、。 第三十六條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案管理制度。會(huì)計(jì)人員輪崗或調(diào)離時(shí)應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。 第三十七條 市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)縣區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及指導(dǎo)，組織安排定期、不定期基金審計(jì)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)并催促其限期整改。第五章 信息系統(tǒng)控制  第三十八條 嚴(yán)格按國(guó)家和省有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，制定明確的信息系統(tǒng)管理制度。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)要利用電子信息技術(shù)手段，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)使用、維護(hù)、管理等相關(guān)制度，減少和消除人為操縱因素，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)平安。 第三十九條 根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程的要求，明確業(yè)

18、務(wù)操作人員和系統(tǒng)管理人員的職責(zé)和使用權(quán)限，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)操作人員兼任、混崗。工作人員因工作需要增減權(quán)限時(shí)，應(yīng)履行業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，信息部門復(fù)核，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批的程序。 第四十條 建立數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問(wèn)、使用、保密、維護(hù)的權(quán)限管理制度，不同用戶應(yīng)分配不同的權(quán)限，操作人員使用的密碼應(yīng)由本人管理并定期修改。 第四十一條 信息部門要制定科學(xué)的數(shù)據(jù)備份制度，采取多介質(zhì)備份和重要數(shù)據(jù)異地保存、遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)備份等措施，防范因不可抗力造成重要資料和數(shù)據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)，確保數(shù)據(jù)平安。 第四十二條 建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、修改內(nèi)部監(jiān)督控制方法。正常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入由失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作人員按照規(guī)定程序，直接從前臺(tái)錄入計(jì)算機(jī)；批量

19、數(shù)據(jù)處理按規(guī)定程序?qū)徟?，由信息管理機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理。失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟胺侥苓M(jìn)行，數(shù)據(jù)修改應(yīng)留痕備份。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 第四十三條 建立有效的信息交流反應(yīng)制度。對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反應(yīng)作出明確規(guī)定，確保管理層及時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理和綜合數(shù)據(jù)。 第四十四條 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平安管理。失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)必須與互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施物理隔離。對(duì)需要在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)纳婷苄畔?，需進(jìn)行加密處理。配備網(wǎng)絡(luò)平安軟件和硬件，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)，防止黑客侵入和計(jì)算機(jī)病毒蔓延。 第四十五條 建立失業(yè)保險(xiǎn)信息平安防范應(yīng)急處理預(yù)案，防止因電子設(shè)備、通訊、電力、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)等發(fā)生故障造成失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)

20、務(wù)流程無(wú)法正常開(kāi)展。 第四十六條 建立機(jī)房和相關(guān)設(shè)備的管理制度。做好防火、防塵、防磁、防雷擊等工作，落實(shí)定期維護(hù)、故障處理、平安值班和出入登記等制度，確保設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 第六章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督  第四十七條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立稽核部門?；瞬块T履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)對(duì)組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行監(jiān)督檢查。 稽核人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和法律知識(shí)，忠于職守，清正廉潔，秉公執(zhí)法?；瞬块T工作人員應(yīng)保持工作的獨(dú)立性和客觀性，直接對(duì)本單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?；巳藛T應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽(tīng)取業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的意見(jiàn)和建議，自覺(jué)接受業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的監(jiān)督。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人

21、員對(duì)發(fā)現(xiàn)的稽核人員違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)。 第四十八條 稽核部門依照國(guó)家和省的有關(guān)政策、法規(guī)以及法規(guī)性文件，制定內(nèi)控檢查年度及日常工作方案，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，定期或不定期的對(duì)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。 第四十九條 稽核部門在對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行情況的檢查過(guò)程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿以及其他相關(guān)資料和資產(chǎn)等，對(duì)檢查事項(xiàng)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，對(duì)違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時(shí)處理決定。 第五十條 內(nèi)控檢查的程序：一制定工作方案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提前通知被檢查部門。二依法定權(quán)限查閱有關(guān)資料，調(diào)查核實(shí)情況，取得相關(guān)證據(jù)材料。內(nèi)控檢查應(yīng)當(dāng)制定筆錄，筆錄應(yīng)當(dāng)由稽核人員和被檢查部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。三將檢查結(jié)果形成書面報(bào)告，報(bào)本單位主要負(fù)責(zé)人審定。報(bào)告要對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的情況做出評(píng)價(jià)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改措施和建議。四將檢查結(jié)果反應(yīng)給被檢查部門，并以適當(dāng)方式進(jìn)行公告。五檢查結(jié)束后應(yīng)將檢查資料整理歸檔，以備查閱。 第五十一條 各崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)建立責(zé)任人過(guò)失追究制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約。 第五十二條 稽核部門可根據(jù)工作需要，委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)承當(dāng)內(nèi)審檢查的有關(guān)具