國有商業(yè)銀行如何杜絕不良資產(chǎn)的再生

1、國有商業(yè)銀行如何杜絕不良資產(chǎn)的再生資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)系銀行生存與開展的核心問題.目前我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高,既有政策、體制、企業(yè)的原因,也有銀行自身的原因.需要政府、國有商業(yè)銀行和企業(yè)共同努力 進行綜合治理.一、國有商業(yè)銀行介紹國有商業(yè)銀行在我國銀行體系中占據(jù)著主導地位,對于金融體系的穩(wěn)定開展起著舉足輕重的作用.但是多年來國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在著一些突出問題,不良資產(chǎn)比例偏高便是其中之一.對此應采取怎樣的應對策略,保證資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提升,保證國有商業(yè)銀行的健康開展,是一個非常值得研究的現(xiàn)實問題.一、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營,國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比擬單一,主要集中

2、在貸款這一 資產(chǎn)工程,因此本文所指的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款.貸款質(zhì)量分類治理是度量銀行信貸資產(chǎn)平安程度的一項非常重要的治理方法.我國傳統(tǒng)的貸款質(zhì)量四級分類治理方法,是以貸款是否逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質(zhì)量進 行分類,具體分為：正常、逾期、呆滯和呆賬貸款,后三類貸款合稱為不良貸款.國際通行的 貸款質(zhì)量五級分類治理采用以風險為根底的分類方法,即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款,后三類貸款合稱為不良貸款.為了解決國有商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn),提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量,近幾年來,黨中央、國務院主要采取了兩大舉措：一是成立了三家政策性銀行-國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)開展銀行和 中國進出口銀行,

3、剝離了國有商業(yè)銀行的局部政策性業(yè)務；二是成立了四家金融資產(chǎn)治理公司一-華融資產(chǎn)治理公司、長城資產(chǎn)治理公司、東方資產(chǎn)治理公司和信達資產(chǎn)治理公司,一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元.這些舉措雖然取得了一些效果,但是并沒有從根本上解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的問題.目前國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量仍然很大,增量仍在滋生.根據(jù)國家統(tǒng)計局 2022年國民經(jīng)濟和社會開展統(tǒng)計公報公布的數(shù) 據(jù),根據(jù)五級分類統(tǒng)計,年末銀行業(yè)主要金融機構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元,不良貸款比率為1 7. 8%,這個比率與世界前2 0家銀行的平均水平4 %相去甚遠,就是與金融危機 前的東南亞各國6%的水平相比也有較

4、大差距.考慮到現(xiàn)實貸款技術(shù)處理因素為逃避監(jiān)管把 一局部貸款轉(zhuǎn)化為貸款科目之外的資產(chǎn),國有商業(yè)銀行實際的不良貸款比率將大大超過其 賬面比率.與此同時,目前國有商業(yè)銀行的貸款增長較快,在正常貸款中也還蘊藏著許多潛在風險.國內(nèi)外的經(jīng)驗教訓說明,銀行不良資產(chǎn)比率過高一直是銀行破產(chǎn)和銀行危機的主導性原 因之一.根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計 ,從1980年以來,各成員國由于銀行不良資產(chǎn)比率過高 引發(fā)的金融問題占所有發(fā)生金融問題的66%以上,而由于不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)金融危機的占58%以上.目前我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況形勢嚴峻,如果不能有效限制化解,任其開展,將削弱其融資功能,勢必造成國有商業(yè)銀行失去支付水

5、平,使整個經(jīng)濟運轉(zhuǎn)受阻,發(fā)生金融危機.三、解決對策建議降低國有商業(yè)銀行不良貸款是一項系統(tǒng)工程,需要政國有商業(yè)銀行和企業(yè)的共同努力,進行綜合治理.1 .對國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進行二次剝離.我國新成立的金融資產(chǎn)治理公 司集中處置不良資產(chǎn),一次性剝離國有商業(yè)銀行不良貸款1.4萬億元,但是四家國有商業(yè)銀行的不良貸款并沒有剝離干凈 仍然遺留相當大的一局部.為此,應盡快實施二次剝離,以充分利用金融資產(chǎn)治理公司現(xiàn)有的優(yōu)惠政策和處置手段,加快不良資產(chǎn)處置進度,使國有商業(yè)銀行真正能夠輕裝上陣.在剝離范圍的選擇上,應把在?商業(yè)銀行法?實施之前形成,具有明 顯政策性特征的不良貸款,實施完全剝離,對于?商業(yè)銀行法?

6、實施之后,由于政策性原因 而形成的不良貸款,也應予以剝離.2.政府要全方位整治信用環(huán)境.1建立和完善企業(yè)信用制度.政府有關(guān)部門要指導企 業(yè)建立信用治理的根本制度,增強培訓,指導經(jīng)營者樹立良好的信用意識,實施企業(yè)信譽工 程.2增強組織協(xié)調(diào),實現(xiàn)企業(yè)信用監(jiān)督治理社會化.當前我國要在政府的支持下,成立 專門的肌構(gòu),廣泛收集工商、海關(guān)、稅務、銀行、法院等部門所掌握的企業(yè)的信息資源,建立準確可靠的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫 ,初步實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng),充分利用計算機和網(wǎng)絡等先進技術(shù)與 現(xiàn)代 化工具,在法律中S架內(nèi),逐步建立信息發(fā)布、信息共享的網(wǎng)絡化信用體系,盡可能地解決經(jīng)濟 交往中信息不對稱的狀況.3強化對中介機構(gòu)的監(jiān)督,

7、標準其行為.對蓄意出具虛假驗資 報告、資產(chǎn)評估報告及審計報告的中介機構(gòu),要嚴格根據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責任,直至取消其執(zhí)業(yè)資格.3.推進產(chǎn)權(quán)制度改革.1加快建立產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度,構(gòu)建與市場經(jīng)濟相匹配 的微觀信用主體.要在除特殊行業(yè)外的國有企業(yè)中建立多元化的股權(quán)投資結(jié)構(gòu),引人大量的非國有的其他股東,包括法人股東一類是公司法人股東,指工商企業(yè)法人股東；一類是機構(gòu)法人股東,主要形式有各種基金組織、保險公司等和個人股東,讓國有股和法人股具有 可交易性和可競爭性,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化和經(jīng)營機制的市場化.企業(yè)投資主體的多元化,籌資渠道的增加,將徹底改變過去由銀行獨攬風險的狀況,減輕信貸壓力,降低信貸資產(chǎn)風險程度

8、.企業(yè)改制將涌現(xiàn)出新的優(yōu)良客戶群,成為銀行新的效益增長點.2加快國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革.產(chǎn)權(quán)制度缺陷是國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的根源,要杜絕不良貸款繼續(xù)大量產(chǎn)生,必須從產(chǎn)權(quán)制度改革人手.國有商業(yè)銀行在積極處置不良資產(chǎn)的同時,應加快股份制改造的步伐,建立標準的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度,真正建立起良好的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部限制制度,使國有商業(yè)銀行成為利益最大化的市場經(jīng)濟主體,對自身的經(jīng)濟行為負全責,以此來硬化國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行之間債務契約的約束.只有這樣,國有企業(yè)高負債率、低效率和國有商業(yè)銀行高不良資產(chǎn)比率問題才能逐步得到解決.4 .國有商業(yè)銀行要積極采取舉措,活化信貸資產(chǎn)存量.1

9、健全不良貸款清收盤活機制加大清收力度.一是全面落實崗位清收責任制,做到還款金額和還款來源、還款時間三落實堅持按責任方案實施盤活和收息工作.二是領(lǐng)導帶頭,掛點清收,以點帶面,推動全盤 .2因戶施策,分類清收.對有還款水平但缺乏還款意愿、惡意拖欠貸款本息的釘子戶和賴債戶,可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責任等法律手段依法清收；對辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無生存可能的企業(yè),采取以物抵債的方法,挽回局部貸款損失；對有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔保水平的企業(yè),采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等方法,降低貸款風險；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、正常付息、開展前景較好的,但因自有資金缺乏貸款成為鋪底資金的企業(yè)進行

10、貸款重組,采取收回再貸、借新還舊等舉措,降低不良貸款的比例.3國有商業(yè)銀行要成立不良貸款治理中央 ,實行專業(yè)化特別經(jīng)營,堅持集中治理、明確責任、增強考 核的原那么 對鎖定后的不良貸款清收實行統(tǒng)一領(lǐng)導、集中治理、分清責任、專業(yè)處置.針對 不良貸款工程 處在深閨無人知的狀況,建立和標準不良資產(chǎn)處置的二級市場.4加大創(chuàng)新力度利用多種方式處置不良資產(chǎn).如,銀行借助金融資產(chǎn)治理公司或投資銀行引入戰(zhàn)略 投資人,用市場競爭方式出讓債權(quán)或股權(quán) ,以不良資產(chǎn)出資與外國投資人合資合作處置不良資 產(chǎn);以整體打包出售、信托方式、證券化等多種手段處置不良資產(chǎn).5國有商業(yè)銀行要主動參與企業(yè)改制,從中尋求盤活良策.在日常工

11、作中,銀行信貸人員要經(jīng)常深入企業(yè),增強信息采集,及時了解和掌握企業(yè)改革動向,在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)問題,制定相應的舉措,從而掌握工作的主動權(quán).信貸人員不僅要參與企業(yè)改制方案、協(xié)議、合同的制定,更要參與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評估、債權(quán)債務的清理等工作,把銀行信貸治理貫穿于企業(yè)轉(zhuǎn)制的全過程.對于危及銀行信貸資產(chǎn)平安的問題嚴格根據(jù)有關(guān)政策法規(guī)進行處理,預防懸空貸款行為.5 .強化信貸治理,預防新的不良貸款產(chǎn)生.1強化以人為中央的自我約束機制,增強 信貸人員的憂患意識和風險意識,提升信貸人員的素質(zhì).國有商業(yè)銀行在信貸治理中要推行嚴格考核,持證上崗,專家治行,比例淘汰"的執(zhí)業(yè)資格準入制度,實行等級化治

12、理.2建立健全貸款治理責任制度,包括貸款風險責任制度、審貸別離制度、貸款三查制度及貸款抵押制度等,使新增貸款建立在嚴格風險治理的根底上.3對貸款企業(yè)開展整體分析.這是保證貸款合理投放和貸款質(zhì)量的根底工作.一是了解市場環(huán)境,分析影響借款人歸還貸款的水平和意愿的因素.二是結(jié)合對貸款企業(yè)實地深入考察來開展財務分析.財務分析包括 財務報表分析和財務比率分析兩局部.前者用來評估財務報表中每個工程,后者用來評估企業(yè)的盈利水平、償債水平、營運水平.財務報表分析多注重各工程的數(shù)量、規(guī)模尤其是質(zhì)量分析；財務比率分析多采用相關(guān)比率,如流動比率、本錢費用率等.三是對企業(yè)經(jīng)營治理水 平的分析.主要包括：企業(yè)治理者的素

13、質(zhì),貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷及設(shè)備治理情況,貸款企 業(yè)的人力資源治理狀況.四是分析貸款企業(yè)的內(nèi)限制度 .主要包括：分析貸款企業(yè)的內(nèi)部組織 體系是否健全,分析企業(yè)有無明確的崗位責任、授權(quán)與相互制約機制,分析企業(yè)有無健全的 規(guī)章制度.依照貸款企業(yè)內(nèi)限制度的健全情況決定是否給其貸款.4建立健全貸款風險約束與鼓勵相對稱的機制,實現(xiàn)貸款治理的責、權(quán)、利統(tǒng)一.對積極發(fā)放貸款、按期收回貸款 本金和利息收入的信貸人員,應給予一定的獎勵；對因工作不負責任形成不良貸款 ,造成貸款損失的責任人進行處分.從而鼓勵員工發(fā)放優(yōu)質(zhì)貸款,提升信貸資產(chǎn)的質(zhì)量.5開展公關(guān)營銷活動,不斷拓展和培植優(yōu)質(zhì)客戶群體,力爭新增貸款實現(xiàn)零風險.

14、客戶,特別是優(yōu)質(zhì)客戶是銀行生存和開展的根底.當前銀行競爭主要是爭奪優(yōu)質(zhì)客戶.國有商業(yè)銀行應根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟走勢和銀行選定優(yōu)質(zhì)客戶的標準,通過對經(jīng)營環(huán)境中已擁有的客戶資源與潛在的客戶資源進行全面的調(diào)查分析,時刻掌握優(yōu)質(zhì)客戶情況,并據(jù)此做出穩(wěn)固老客戶、拓展新客戶的公關(guān)營銷策略,根據(jù)貸款客戶質(zhì)量確定授權(quán)、授信額度,提升貸款營銷效率.對銀行的老客戶實行目錄治理,分為優(yōu)質(zhì)、一般、限制、淘汰等層次,對有開展?jié)摿Α⒂惺袌龅膬?yōu)質(zhì)客戶和重點行業(yè)加大支持力度,努力提升一般客戶,限制、淘汰不良客戶,分批退出低效信貸市場.對新發(fā)生信貸業(yè)務的客戶納入全行統(tǒng)一治理,按比擬效益原那么,在更大的空間選擇更 優(yōu)質(zhì)的客戶

15、,培植優(yōu)質(zhì)客戶群 ,力爭新增貸款實現(xiàn)零風險.6構(gòu)筑銀行信貸風險治理的系統(tǒng)程序,包括風險防范機制、風險分散機制、風險轉(zhuǎn)移機制、風險補償機制及風險法律機制, 使貸款從發(fā)放到收回的全過程都處于系統(tǒng)治理之中.7完善和增強國有商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核制度,注意跟蹤分析不良貸款的變化,及時發(fā)現(xiàn)問題,積極采取舉措 ,以防患于未然.要開展經(jīng)常性、制度化的貸款治理稽核,及時認定臨界貸款,并對臨界貸款實行重點監(jiān)控,跟蹤監(jiān)測,保證貸款的完整性.6.強化金融監(jiān)管,提升監(jiān)管效率.1充實、培訓監(jiān)管人員,提升監(jiān)管隊伍素質(zhì).2逐步實現(xiàn)五個轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政治理為主轉(zhuǎn)向以法治為主,真正根據(jù)法律規(guī)定實施監(jiān)管,做到讓銀行自主經(jīng)營；

16、從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風險監(jiān)管相結(jié)合,以合規(guī)性監(jiān)管為前提,風險監(jiān)管為主；從現(xiàn)場監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合,對銀行的三性指標進一步量化,增強指標考核的真實性、可操作性,提升非現(xiàn)場監(jiān)管的工作質(zhì)量；從依靠 傳統(tǒng)監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向依靠現(xiàn)代化監(jiān)管方法為主,提升監(jiān)管的科技含量；由外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合,銀行業(yè)的自身監(jiān)管應通過銀行業(yè)的規(guī)那么和慣例來約束,靠銀行業(yè)的自律性組織和銀行內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)進行.3逐步放松對金融業(yè)務的限制,促進金融創(chuàng)新,對銀行業(yè)務的限制,應該從目前規(guī)定的 能做什么轉(zhuǎn)變?yōu)?不能做什么,從而為金融創(chuàng)新提 供更廣闊的空間.4提倡適度監(jiān)管,鼓勵適度競爭,而不是以監(jiān)管規(guī)那么制約公平競爭 .5金 融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等指標,加大對國有商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度,將不良貸款抓降舉措和效果納入對國有商業(yè)銀行高級治理人員業(yè)績考核范圍,對舉措不力、效果較差的視情況給予機構(gòu)降格、縮小業(yè)務范圍、取消其主要負責人任職資格等處分.7.加快金融法制建設(shè),完善金融法律制度,積極支持國有商業(yè)銀行保全費產(chǎn) .1在全社會 大力普及宣傳金融法律知識,真正樹立金融法治觀念.2 法律要適應金融創(chuàng)新的開展.金融創(chuàng)新是當今金融業(yè)的一大特色,?商業(yè)銀行法