關(guān)聯(lián)方對賬標(biāo)準(zhǔn)

1、混凝土公司關(guān)聯(lián)方對賬標(biāo)準(zhǔn)第一章總那么第一條 為保證各混凝土公司與冀東開展集團公司、股 份公司、冀東混凝土公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易賬賬相 符,同時為了保證冀東混凝土公司合并報表的及時準(zhǔn)確編 報,特制定本標(biāo)準(zhǔn),請各混凝土公司嚴(yán)格執(zhí)行.第二章關(guān)聯(lián)方范圍第二條 明確關(guān)聯(lián)方單位名稱.詳見附件1、2、3第三條 向上述范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方購置原材料、銷售產(chǎn)品、 提供或接受勞務(wù)、委托或受托銷售等日常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易.第四條 向上述范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方購置或由售資產(chǎn)、對外投 資、提供財務(wù)資助、提供擔(dān)保、租入或租由資產(chǎn)、贈與或受 贈資產(chǎn)、債權(quán)或債務(wù)重組等其他非日常經(jīng)營性交易.第三章對賬第五條 各混凝土公司財務(wù)人員每月月末需主動

2、與上述 范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方的財務(wù)人員核對交易金額,具體包括：開票金額、暫估金額、收付款金額、往來余額以及桂賬的往來科目、 現(xiàn)金流科目.第六條各公司需根據(jù)冀東混凝土的規(guī)定進行對賬,如下：一每月末各混凝土公司與關(guān)聯(lián)方之間必須做到賬賬相符,即記賬的交易金額必須一致,往來余額必須一致 彳主來會計科目必須對應(yīng)應(yīng)收賬款對應(yīng)應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款對應(yīng)預(yù) 付賬款、其他應(yīng)收款對應(yīng)其他應(yīng)付款,其中與各冀東混凝土 公司的關(guān)聯(lián)交易核對到最明細(xì)級科目.二關(guān)聯(lián)交易涉及資金的還要核對雙方選擇的現(xiàn)金流 工程是否對應(yīng),各混凝土公司是否執(zhí)行冀東混凝土公司的統(tǒng) 一規(guī)定.第七條各混凝土公司根據(jù)如下流程進行對賬：一發(fā)生關(guān)聯(lián)交易并取得發(fā)票桂賬時,

3、財務(wù)人員收到相 關(guān)部門桂賬手續(xù),就交易內(nèi)容及金額與關(guān)聯(lián)方財務(wù)人員核對, 核對無誤桂賬,核對不符那么退回相關(guān)部門進一步落實 待相符時桂賬流程圖詳見附件4.二發(fā)生關(guān)聯(lián)交易付款時,財務(wù)人員收到付款通知單,審核無誤后,與關(guān)聯(lián)方財務(wù)人員進一步核實付款前往來余額,相符那么簽字確認(rèn),交經(jīng)辦人繼續(xù)履行付款手續(xù)；如果不符,那么需要與對方進一步核實以往發(fā)生額,直至找到差異原因,如果是本公司錯誤,責(zé)成其相關(guān)部門或相關(guān)人員由具調(diào)整 說明,如果是對方原因,那么催促其修改,待雙方均對賬相符 后簽字確認(rèn).由納付款后及時通知關(guān)聯(lián)方財務(wù)人員查收流 程圖詳見附件5.三發(fā)生月末暫估關(guān)聯(lián)交易時,財務(wù)人員在結(jié)賬前,提示供給或其他部門相

4、關(guān)人員與關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)員核對本期交易數(shù)量及金額,存在結(jié)賬時點差異的,經(jīng)確認(rèn)無誤后按差額辦理暫估手續(xù)；財務(wù)人員收到暫估單桂賬后,與關(guān)聯(lián)方財務(wù)人員 核對本月及本期累計交易金額及期末往來余額、核算科目, 核對相符后雙方蓋章確認(rèn),形成對賬單,并于每月2日前報冀 東混凝土公司財務(wù)部備案流程詳見附件6.第四章附那么第八條 本標(biāo)準(zhǔn)自下發(fā)之日起執(zhí)行,適用冀東混凝土公 司及所屬子、分公司.第九條各混凝土公司凡未做到與關(guān)聯(lián)方賬賬相符,或 未按要求或不及時提交對賬單的,分別根據(jù)?財務(wù)負(fù)責(zé)人考 評治理方法?冀水硅2022 45號文對財務(wù)負(fù)責(zé)人進行考 評.第十條 本標(biāo)準(zhǔn)最終解釋權(quán)歸冀東混凝土財務(wù)部.附件:1、集團公司關(guān)聯(lián)方

5、名單 2、股份公司關(guān)聯(lián)方名單3、冀東混凝土公司關(guān)聯(lián)方名單4、關(guān)聯(lián)方桂賬對賬流程5、關(guān)聯(lián)方付款對賬流程6、關(guān)聯(lián)方月末暫估桂賬對賬流程附件集團公司關(guān)聯(lián)方名單截止到 2月29日廳P單位名稱1冀東開展集團有限責(zé)任公司2唐山啟新水泥3冀東開展集團唐山新星針織總廠4唐山冀東裝備工程股份5唐山盾石機械制造有限責(zé)任公司6唐山盾石機械安裝維修7唐山冀通大型貨物運輸有限責(zé)任公司8唐山盾石建筑工程有限責(zé)任公司9陜西冀東水泥盾石,程有限責(zé)任公司10大同冀東水泥盾石,程有限責(zé)任公司11璧山冀東開展盾石,程有限責(zé)任公司12吉林市冀東開展盾石工程有限責(zé)任公司13唐縣冀東開展盾石,程有限責(zé)任公司14唐山盾石電氣有限責(zé)任公司1

6、5唐山盾石筑爐工程有限責(zé)任公司16承德縣盾石維修工程有限責(zé)任公司17河北省建筑材料工業(yè)設(shè)計研究院18冀東開展集團盾石實業(yè)公司19唐山啟新建材有限責(zé)任公司20唐山海港大唐同舟建材21重慶銀實新型建材22承德恒盛水利水電工程23承德恒盛水利水電工程平泉分公司24新興棧重慶建材25唐山盾石房地產(chǎn)開發(fā)肩限公司26中房華瑞唐山置業(yè)27唐山東昊房地產(chǎn)開發(fā)肩限公司28唐山創(chuàng)贏物業(yè)效勞29唐山冀新水泥中轉(zhuǎn)30唐山冀東水泥南湖房地產(chǎn)開發(fā)31河北盾石商貿(mào)32冀東日彰節(jié)能風(fēng)機制造33河北盾石,程技術(shù)34華海風(fēng)能開展35中非冀東建材投資有限責(zé)任公司36非洲犀牛公司37唐山啟新水泥工業(yè)博物館38唐山冀東古冶礦業(yè)投資有限

7、責(zé)任公司39石家莊盾石房地產(chǎn)開發(fā)40北京東方御宴大酒樓附件股份關(guān)聯(lián)公司截止到2月29日廳P單位名稱1唐山冀東水泥股份唐山分公司2唐山冀東水泥股份營銷分公司3冀東水泥豐潤有限責(zé)任公司4冀東水泥灤縣有限責(zé)任公司5天津冀東水泥6三河冀東水泥有限責(zé)任公司7唐山冀東水泥二友88承德冀東水泥有限責(zé)任公司9唐山冀東啟新水泥有限責(zé)任公司10冀東水泥煙臺有限責(zé)任公司11冀東水泥吉林有限責(zé)任公司12冀東水泥磐石有限責(zé)任公司13冀東水泥扶余有限責(zé)任公司14遼陽冀東水泥15沈陽冀東水泥16內(nèi)蒙古冀東水泥有限責(zé)任公司17內(nèi)蒙古億利冀東水泥有限責(zé)任公司18冀東水泥阿巴嘎旗有限責(zé)任公司19奎山冀東水泥20唐縣冀東水泥有限責(zé)

8、任公司21深州冀東水泥有限責(zé)任公司22臨澧冀東水泥23冀東海大水泥聞喜啟限責(zé)任公司24大同冀東水泥有限責(zé)任公司25山西雙良鼎新水泥26冀東水泥鳳翔有限責(zé)任公司27陜西秦嶺水泥集團股份28冀東水泥重慶合J1有限責(zé)任公司29冀東水泥重慶江津有限責(zé)任公司30平泉冀東水泥有限責(zé)任公司31深水冀東水泥有限責(zé)任公司32陽泉冀東水泥有限責(zé)任公司33冀東水泥永吉有限責(zé)任公司34冀東水泥黑龍江35冀東水泥葫蘆島有限責(zé)任公司36包頭冀東水泥37張家口冀東水泥有限責(zé)任公司38內(nèi)蒙古伊東冀東水泥39冀東水泥璧山有限責(zé)任公司40湘潭冀東水泥41唐山盾石干粉建材有限責(zé)任公司42唐山冀東水泥汽布運輸43唐山冀東水泥外加劑有

9、限責(zé)任公司44唐山市盾石信息技術(shù)45唐山冀東水泥職工教育培訓(xùn)46唐山冀東職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校47唐山冀昌塑料制品48重慶冀東水泥物流49遼陽冀東恒盾礦業(yè)50唐山市鑫研建材51冀東水泥灤縣砂巖礦有限責(zé)任公司1052盾石科技北京合營公司1冀東海德堡扶風(fēng)水泥2冀東海德堡涇陽水泥3鞍山冀東水泥有限責(zé)任公司4唐山曹妃甸盾后新型建材聯(lián)營公司1唐山海螺型材有限責(zé)任公司2唐山冀東混凝土3冀東水泥扶風(fēng)運輸有限責(zé)任公司4陜西華州秦嶺水泥開展11附件三:冀東混凝土關(guān)聯(lián)公司截止到 2月29日廳P單位名稱1唐山冀東混凝土2唐山冀東混凝土分部3北京冀東海強混凝土4唐山冀東水泥胥建混凝土5天津盾石欣順達(dá)混凝土6大同盾石混凝土7

10、長春冀東水泥混凝土8天津漢沽冀東彩虹混凝土9呼和浩特市冀東水泥混凝土10包頭市建源混凝土有限責(zé)任公司11北京空港通和混凝土12大同市金龍商品混凝土有限責(zé)任公司13寶雞冀東盾石混凝土14北京城鄉(xiāng)混凝土15天津冀東漁城基業(yè)混凝土16重慶銀實新型建材17深州冀東混凝土有限責(zé)任公司18北京中建宏?；炷?9冀東水泥重慶混凝土1220天津冀東濱塘混凝土21咸陽冀東高新混凝土22天津冀東海豐混凝土23天津冀東津璞基業(yè)混凝土24承德恒盛水利水電工程25北京虎躍混凝土26天津市宏達(dá)基業(yè)混凝土27遼寧瑞豐混凝土28沈陽澳華興混凝土29阜新冀東祥合混凝土30唐山遷西冀東混凝土31吉林市冀東混凝土32吉林市冀東廣澤

11、混凝土33北京永豐偉業(yè)混凝土有限責(zé)任公司34吉林市冀東水泥城建混凝土35陜西冀東水泥混凝土36湖南盾石混凝土有限責(zé)任公司37包頭市盛達(dá)混凝土有限責(zé)任公司38沈陽藍(lán)鼎混凝土39新興棧重慶建材40北京城五混凝土41天津雅鑫榮福預(yù)拌砂漿混凝土131415流程名稱：關(guān)聯(lián)方月末暫估掛賬對賬流程 起草部門：財務(wù)部流程類別：公司內(nèi)流程一面向混凝土板塊 起草時間：2022年3月流程編碼：RTZ/CW-LC-064/1.0-2022起草崗位：報表、綜合崗流程存在方式：非制度流程批準(zhǔn)人：郭淑紅冀東混凝土公司及所屬子、分公司相關(guān)部門 冀東混凝土公司及所屬子、分公司財務(wù)部開始月末最后一天與關(guān)聯(lián)方 相關(guān)部門核對本期交易 金額,存在結(jié)賬時點差16流程名稱：關(guān)聯(lián)方來票掛賬對賬流程起草部門：財務(wù)部流程類別：公司內(nèi)流程一面向混凝土板塊起草時間：2022年3月流程編碼：RTZ/CW-LC-062