個稅金稅三期說明書

1、廈門個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)操作手冊目 錄1.概述51.1運行環(huán)境51.2系統(tǒng)安裝52.廈門個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)72.1系統(tǒng)初始化72.2首頁面介紹102.2.1日常業(yè)務(wù)操作流程112.2.2所得月份112.2.3功能菜單112.2.4學(xué)習(xí)中心、個稅政策、通知公告112.2.5多企業(yè)管理112.3人員登記132.4報表填寫152.4.1正常工資薪金收入192.4.2外籍人員正常工資薪金收入212.4.3全年一次性獎金收入232.4.4外籍人員數(shù)月獎金242.4.5內(nèi)退一次性補償收入262.4.6解除勞動合同一次性補償收入282.4.7個人股票期權(quán)行權(quán)收入292.4.8提前退休一次性補貼收入30

2、2.4.9年金領(lǐng)取收入312.4.10勞務(wù)報酬322.4.11稿酬所得收入332.4.12特許權(quán)使用費所得收入342.4.13利息、股息、紅利所得收入352.4.14個人房屋出租所得362.4.15其他財產(chǎn)租賃所得372.4.16財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得收入382.4.17股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得392.4.18其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得402.4.19偶然所得收入412.4.20其他所得422.5減免事項附表422.6申報表報送442.7申報更正462.8網(wǎng)上繳款472.9查詢統(tǒng)計472.9.1申報明細查詢472.9.2申報情況查詢482.9.3扣繳報告表查詢492.9.4個人收入統(tǒng)計492.9.5分項目分

3、稅率統(tǒng)計502.10系統(tǒng)設(shè)置512.10.1系統(tǒng)管理512.10.2單位管理512.10.3申報管理513.技術(shù)支持53廈門個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)操作手冊1. 概述1.1 運行環(huán)境本節(jié)介紹的內(nèi)容會幫助您提供必要的操作環(huán)境，請仔細閱讀。軟件配置操作系統(tǒng)：Windows XP/Vista/Windows 7/Windows 8/ Windows 10系統(tǒng)日期：必須設(shè)置成當(dāng)天日期日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows XP為例本項在“開始菜單>>設(shè)置>>控制面板>>區(qū)域選項>>日期標簽頁”中設(shè)置。）注：請使用中文操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)配置直接連接互聯(lián)網(wǎng)

4、（撥號、DDN、寬帶等）通過局域網(wǎng)連接互聯(lián)網(wǎng)如是局域網(wǎng)需設(shè)置代理服務(wù)器1.2 系統(tǒng)安裝從網(wǎng)站獲取安裝包后安裝1. 啟動計算機。2. 獲取客戶端：通過廈門市地方稅務(wù)局官網(wǎng)（www.xm-l-3. 運行安裝文件。112. 廈門個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)2.1 系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)說明雙擊桌面圖標 打開軟件，初次登錄時自動彈出初始化向?qū)?，幫助您完成單位信息的設(shè)置。根據(jù)用戶實際情況，選擇對應(yīng)的申報模式錄入單位信息。操作步驟1. 網(wǎng)絡(luò)申報的用戶選擇網(wǎng)絡(luò)申報模式，錄入納稅人識別號。圖 21介質(zhì)申報用戶選擇介質(zhì)申報模式，錄入納稅人識別號和納稅人名稱。圖 222. 獲取辦稅信息網(wǎng)絡(luò)連接通暢時，軟件將直接連接稅局獲取辦稅

5、基礎(chǔ)信息。若網(wǎng)絡(luò)連接不暢，請選擇“介質(zhì)申報模式”。圖 233. 備案辦稅人員信息請?zhí)顚懧?lián)系人（辦稅人）姓名、手機、固定電話、崗位、聯(lián)系地址等信息。圖 244. 設(shè)置登錄密碼設(shè)置登錄密碼，密碼請設(shè)置為8-20位含數(shù)字、字母或符號的字符串。注：請保存好設(shè)置后的登錄密碼，避免密碼丟失，后期無法登陸軟件。登錄密碼設(shè)置完成后，點擊“立即體驗”就可以登錄軟件進入日常操作。圖 252.2 首頁面介紹圖 262.2.1 日常業(yè)務(wù)操作流程主界面上顯示日常業(yè)務(wù)操作流程。根據(jù)箭頭提示即可完成日常申報的操作。在每個步驟的下方都有快速切入按鈕同時還可顯示當(dāng)月申報信息。（見圖2-5-）2.2.2 所得月份每月申報前，請確

6、認主界面上的所得月份是否正確。（見圖2-5-）2.2.3 功能菜單功能菜單包含多企業(yè)管理、人員登記、報表填寫、減免事項附表、商業(yè)健康保險附表、申報表報送、申報更正、網(wǎng)上繳款、查詢統(tǒng)計、系統(tǒng)設(shè)置。（見圖2-5-）2.2.4 學(xué)習(xí)中心、個稅政策、通知公告可查看各類信息，學(xué)習(xí)最新政策，掌握軟件操作。（見圖2-5-）2.2.5 多企業(yè)管理業(yè)務(wù)說明多企業(yè)管理主要包括添加、刪除、查詢企業(yè)信息，針對多企業(yè)的用戶可以直接選擇需要申報的企業(yè)，點擊操作列下的“進入”按鈕切換企業(yè)。廈門個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)操作手冊圖 27操作步驟1、添加企業(yè) 點擊“添加”自動彈出“新增單位”設(shè)置框，此處有兩種注冊方式“網(wǎng)絡(luò)注冊”和

7、“介質(zhì)注冊”，和首次進入軟件注冊界面一致。添加時如標有*號的為必填項目，請準確填寫。2、 刪除企業(yè)選中企業(yè)后點擊“刪除”，跳出確認信息“是否要刪除所選企業(yè)”，點擊“確定”完成刪除操作。登錄代扣代繳系統(tǒng)可查看到用戶的信息，請直接選擇企業(yè)進入日常操作，如未查詢到企業(yè)信息，請在“多企業(yè)管理”中添加企業(yè)信息。添加2戶及以上的企業(yè)，每次登陸時軟件會自動彈出提示框，您選擇需要申報的企業(yè)進入。如需申報下一戶，可在多企業(yè)管理處選擇。溫馨提示412.3 人員登記業(yè)務(wù)說明納稅人信息包括從扣繳義務(wù)人處取得所得的所有雇員、非雇員、股東投資者、外籍人員等納稅人的基礎(chǔ)信息。操作步驟1. 選擇“人員登記”，如下圖所示顯示所

8、有納稅人信息。圖 282. 點擊“添加”，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息。(帶*項為必填項)圖 293. 在本功能中除了前面講的手工添加納稅人外，還可以從外部批量導(dǎo)入納稅人信息。注:必須使用系統(tǒng)提供的標準模板，否則數(shù)據(jù)將無法正常導(dǎo)入。圖 210方法：根據(jù)Excel模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)1. 在人員登記界面中點擊“導(dǎo)入”下的“模板下載”，保存到桌面。2. 打開Excel文件，逐行填寫相應(yīng)的信息。3. 準備好Excel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能導(dǎo)入文件。溫馨提示扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息。單獨添加境內(nèi)和境外人員需分開,導(dǎo)入Excel文件境內(nèi)和境外人員會自動分開。2.4 報表填寫本章主要詳細介紹各張報表

9、的適用范圍及其填寫方法。在報表填寫中，像修改、打印、高級這些基本操作都是一樣的，本章節(jié)會詳盡的介紹，請仔細閱讀本章節(jié)。業(yè)務(wù)說明基本操作主要包括：導(dǎo)入、修改、刪除、保存、查找、打印、導(dǎo)出、高級。進入報表填寫模塊默認顯示正常工資薪金收入、外籍人員正常工資薪金收入、全年一次性獎金收入、勞務(wù)報酬四張報表，其他報表可通過管理表單選擇。 查看常用報表和報表的相關(guān)信息，以及頁面上方的“管理表單”中的報表，選擇所需填寫的報表。報表的填寫方式是，單擊表單名稱或者點擊右側(cè)的“填寫”按鈕。圖 211操作步驟導(dǎo)入：本系統(tǒng)對所有報表提供了從外部文件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)的功能，使用本系統(tǒng)提供的Excel模板填寫報表信息，然后將E

10、xcel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。n 方法：根據(jù)Excel模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)以導(dǎo)入正常工資薪金收入為例，主要有以下幾個步驟： 在界面中點擊“導(dǎo)入”，選擇“標準模板導(dǎo)入”，點擊“下載模板”。 打開Excel文件，逐行填寫相應(yīng)的信息，您也可以點Excel工作薄中的“填表說明”，查看填表說明。 準備好Excel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能將文件導(dǎo)入到系統(tǒng)中。圖 221. 添加：打開每張報表以后，如果要添加納稅人收入信息，可以在基本信息中選擇需要添加的人員，錄入信息。2. 修改：選擇需要修改的數(shù)據(jù)，在工號前的中打鉤，然后點擊修改。或者將鼠標移到所需修改的數(shù)據(jù)，直接修改即可。3. 刪除：如果要刪除納稅人收入信息，只

11、要選中該記錄后點擊刪除。4. 展開查詢條件：系統(tǒng)針對每張報表分別提供了各種查詢條件，便于進行查詢。1) 在進入每張報表的填寫功能時，系統(tǒng)默認是不顯示查找條件的，您需要點擊“查詢”才能顯示查找條件。2) 點擊“查詢”，可以按一個單獨條件，或是多個組合條件進行查詢。5. 打印、導(dǎo)出：在查找到相應(yīng)信息后點擊打印或?qū)С?，可以將?dāng)前納稅人收入信息打印或?qū)С觥?. 高級：對于每張報表可以進行自定義顯示列、批量修改、整月數(shù)據(jù)清除的操作。2.4.1 正常工資薪金收入工資薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職受雇有關(guān)的其他所得。一般來說，工資、薪金所得

12、屬于非獨立個人勞動所得。操作步驟1. 選擇“報表填寫>>正常工資薪金收入”。每月首次打開該表單，系統(tǒng)均會提示確認信息，您核對申報所得月份準確無誤，點擊“確定”。圖 232. 報表填寫方法共有三種：復(fù)制歷史數(shù)據(jù)、標準模板導(dǎo)入、手工錄入數(shù)據(jù)。復(fù)制歷史數(shù)據(jù)：在有歷史數(shù)據(jù)的情況下，選擇復(fù)制往月工資明細直接生成當(dāng)月申報數(shù)據(jù)。標準模板導(dǎo)入：通過下載系統(tǒng)提供的標準模板，可以批量生成當(dāng)月申報數(shù)據(jù)。生成零工資記錄：先為人員登記中的所有雇員生成零工資，再根據(jù)實際情況手工修改。圖 242.4.2 外籍人員正常工資薪金收入工資薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津

13、貼、補貼以及與任職受雇有關(guān)的其他所得。一般來說，工資、薪金所得屬于非獨立個人勞動所得。操作步驟1. 選擇“報表填寫>>外籍人員正常工資薪金收入”。2. 如果您當(dāng)月還沒有生成過外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么您將看到如圖2.15所示的提示信息，詢問您是否要使用自動導(dǎo)入外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)?，建議您點擊“確定”使用該向?qū)АＨ绻?dāng)月已生成過外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么在進入本功能后系統(tǒng)自動顯示報表數(shù)據(jù)。圖 253. 在上圖中點擊“確定”。同正常工資薪金收入報表填寫方法相同。圖 262.4.3 全年一次性獎金收入全年一次性獎金是指行政機關(guān)、企事業(yè)單位等扣繳義務(wù)人根據(jù)其全年經(jīng)濟效益和

14、對雇員全年工作業(yè)績的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的一次性獎金。一次性獎金包括年終加薪、實行年薪制和績效工資辦法的單位根據(jù)考核情況兌現(xiàn)的年薪和績效工資。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 27一個納稅人在一個納稅年度內(nèi)（所得月1月-所得月12月）只能使用一次。填寫本表的納稅人，需先填寫本月工資薪金收入數(shù)據(jù)。具體操作方法和正常工資薪金導(dǎo)入相同。溫馨提示2.4.4 外籍人員數(shù)月獎金外籍人員取得的數(shù)月獎金，即對在中國境內(nèi)無住所的個人員一次取得數(shù)月獎金或年終加薪，勞動分紅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。

15、圖 282.4.5 內(nèi)退一次性補償收入內(nèi)退一次性補償金， 按照國發(fā)1993111號令國有企業(yè)富余職工安置規(guī)定中第9條規(guī)定，對于職工退休年齡不到五年或年齡滿30年的，經(jīng)本人申請，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準，可以退出工作崗位休養(yǎng)。職工退出工作崗位休養(yǎng)期間，除發(fā)給一定退休工資外，由企業(yè)另行發(fā)給一定生活補助。已經(jīng)實行退休費用統(tǒng)籌的地方，企業(yè)和退出工作崗位休養(yǎng)的職工應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費。實行內(nèi)部退養(yǎng)的個人在其辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間從原任職單位取得的工資、薪金，不屬于離退休工資，應(yīng)按“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅。個人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間重新就業(yè)取得的“工資、薪金

16、”所得，應(yīng)與其從原任職單位取得的同一月份的“工資、薪金”所得合并，并依法自行向主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 292.4.6 解除勞動合同一次性補償收入根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)文財稅【2001】157號關(guān)于個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入證明個人所得稅問題的問題中的對于個人因與用人單位解除勞動關(guān)系而取得的一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟補償金、生活補助費和其他補助費用）。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 220對于個人取得的一次性經(jīng)濟補償收

17、入，可視為一次取得數(shù)月的工資、薪金收入，允許在一定期限內(nèi)進行平均。具體平均辦法為：以個人取得的一次性經(jīng)濟補償收入，除以個人在本企業(yè)的工作年限數(shù)，以其商數(shù)作為個人的月工資、薪金收入，按照稅法規(guī)定計算繳納個人所得稅。個人在本企業(yè)的工作年限數(shù)按實際工作年限數(shù)計算，超過12年的按12計算。溫馨提示2.4.7 個人股票期權(quán)行權(quán)收入根據(jù)財稅【2005】35號財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得征收個人所得稅問題的通知第一條描述，企業(yè)員工股票期權(quán)(以下簡稱股票期權(quán))是指上市公司按照規(guī)定的程序授予本公司及其控股企業(yè)員工的一項權(quán)利，該權(quán)利允許被授權(quán)員工在未來時間內(nèi)以某一特定價格購買本公司一定數(shù)量的股票。本報

18、表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況選擇。圖 210溫馨提示股票期權(quán)一年內(nèi)多次行權(quán)，目前按差額進行申報。多次行權(quán)時“行權(quán)收入”、“本年度累計行權(quán)收入”及“本年度累計已納稅額”必須要填寫。2.4.8 提前退休一次性補貼收入機關(guān)、企事業(yè)單位對未達到法定退休年齡、正式辦理提前退休手續(xù)的個人，按照統(tǒng)一標準向提前退休工作人員支付一次性補貼，不屬于免稅的離退休工資收入，應(yīng)按照“工資薪金所得”項目征收個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2112.4.9 年金領(lǐng)取收入年金領(lǐng)取，是指個人達到國家規(guī)定的退休年齡，在財稅【201

19、3】103號國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知之后，按月領(lǐng)取的年金，全額按照“工資、薪金”征收個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。（注：因企業(yè)年金和職業(yè)年金在軟件中為兩類不同收入項目，若在填寫過程中需修改已填寫記錄的年金類型，需刪除原記錄后再新增正確的年金類型記錄，其操作類似于“非工資薪金收入”修改所得項目的情形。）圖 2122.4.10 勞務(wù)報酬勞務(wù)報酬所得，是指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽

20、、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。其中包括國家稅務(wù)總局關(guān)于明確個人所得稅若干政策執(zhí)行問題的通知（國稅發(fā)2009121號）第二條第一款規(guī)定的個人擔(dān)任公司董事、監(jiān)事，且不在公司任職、受雇的，其董事費按勞務(wù)報酬所得項目征稅方法。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 213需要注意的是允許扣除的稅費這一項目僅針對保險營銷員填寫，其他情況均不允許填寫。· 溫馨提示2.4.11 稿酬所得收入稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得，如作者已去世，對取得其遺作稿酬的個人，也需按稿酬所得征收個人所

21、得稅。而作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價）取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費所得項目征收個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2142.4.12 特許權(quán)使用費所得收入特許權(quán)使用費所得，是指個人提供專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2152.4.13 利息、股息、紅利所得收入利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得。本報表的填

22、寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2162.4.14 個人房屋出租所得個人房屋出租，是指個人出租建筑物、土地使用權(quán)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2172.4.15 其他財產(chǎn)租賃所得其他財產(chǎn)租賃所得，是指個人出租建筑物、土地使用權(quán)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得，如產(chǎn)權(quán)所有人死亡，在未辦理產(chǎn)權(quán)繼承手續(xù)期間，該財產(chǎn)出租仍有租金收入的，以領(lǐng)取租金的個人為納稅義務(wù)人。個人房屋出租單列所得項目。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，

23、選擇適合您的方法。圖 2182.4.16 財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得收入財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得，是指國家稅務(wù)總局關(guān)于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)200738號）第四條、第五條規(guī)定的納稅人如不能提供合法、完整、準確的財產(chǎn)原值憑證，不能正確計算財產(chǎn)原值的；拍賣品為經(jīng)文物部門認定是海外回流文物的。納稅人的財產(chǎn)原值憑證內(nèi)容填寫不規(guī)范，或者一份財產(chǎn)原值憑證包括多件拍賣品且無法確認每件拍賣品一一對應(yīng)的原值的，不得將其作為扣除財產(chǎn)原值的計算依據(jù)，應(yīng)視為不能提供合法、完整、準確的財產(chǎn)原值憑證。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適

24、合您的方法。圖 2302.4.17 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，是指個人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人或法人的行為, 獲得的現(xiàn)金、實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟利益本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法圖 2192.4.18 其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指除股票轉(zhuǎn)讓所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、個人房屋轉(zhuǎn)讓所得、財產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得、限售股轉(zhuǎn)讓所得以外的其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2202.4.19 偶然所得收入偶然所得，是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機遇性所得，包括

25、得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎金、實物和有價證券）。但以下所得不能作為偶然所得，國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)（國稅函200057號）規(guī)定，部分單位和部門在年終總結(jié)、各種慶典、業(yè)務(wù)往來及其他活動中，為其他單位和部門的有關(guān)人員發(fā)放現(xiàn)金、實物或有價證券,按“其他所得”項目計算繳納個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2212.4.20 其他所得其他所得，無法列入工資薪金所得、生產(chǎn)經(jīng)營所得、承包承租所得、勞務(wù)報酬所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、財產(chǎn)租賃所得、股息利息紅利所得、偶然所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費的，屬于其他所得，對

26、于難以界定應(yīng)納稅所得項目的，由主管稅務(wù)機關(guān)確定。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2222.4.21 限售股轉(zhuǎn)讓所得報告表限售股轉(zhuǎn)讓所得，填報的是轉(zhuǎn)讓限售股股票實際取得的收入。限售股，包括： 1.上市公司股權(quán)分置改革完成后股票復(fù)牌日之前股東所持原非流通股股份，以及股票復(fù)牌日至解禁日期間由上述股份孳生的送、轉(zhuǎn)股；2.2006年股權(quán)分置改革新老劃斷后，首次公開發(fā)行股票并上市的公司形成的限售股，以及上市首日至解禁日期間由上述股份孳生的送、轉(zhuǎn)股；3.財政部、稅務(wù)總局、法制辦和證監(jiān)會共同確定的其他限售股。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，

27、您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2232.4.22 特定行業(yè)工資薪金報告表特定行業(yè)工資薪金，填報的是采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及財政部確定的其他行業(yè)的個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職受雇有關(guān)的其他所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實際情況，選擇適合您的方法。圖 2242.5 減免事項附表減免事項：當(dāng)正常工資薪金收入、外籍人正常工資薪金收入、全年一次性獎金收入、年金（領(lǐng)?。┦杖?、特殊行業(yè)全年工資薪金收入、非工資薪金收入（勞務(wù)報酬、特許權(quán)使用費所得）的減免稅額不為0時生成減免事項，需要在本功能中填寫減免

28、事項詳細信息。稅收協(xié)定：當(dāng)非工資薪金收入（特許權(quán)使用費所得、利息股息紅利所得）的稅率不為20%時生成稅收協(xié)定記錄，需要在本功能中填寫稅收協(xié)定的詳細信息。選擇“減免事項附表”功能，如下圖所示。n 減免事項圖 225圖 226n 稅收協(xié)定圖 239圖 240注：所有的減免事項都需要先到主管稅務(wù)機關(guān)備案。收入項是特許權(quán)使用費所得時，上圖中沒有“所得類型”，只需填寫稅收協(xié)定名稱及條款即可。2.6 申報表報送對于同一個單位，一個月只能進行一次正常申報。如果您單位涉及多個項目的收入，需要填寫完對應(yīng)的所有報表后，再進行報表報送的操作。圖 241n 發(fā)送申報網(wǎng)絡(luò)申報1. 選擇“申報表報送”功能。2. 點擊“發(fā)

29、送申報”，系統(tǒng)自動開始發(fā)送數(shù)據(jù)。介質(zhì)申報1. 選擇“申報表報送”功能。2. 點擊“發(fā)送申報”，系統(tǒng)將導(dǎo)出數(shù)據(jù)至本電腦，攜帶“介質(zhì)申報文件”去主管稅務(wù)局申報。n 獲取反饋每次申報成功后，請及時獲取反饋。2.7 申報更正 申報成功后，如果發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有問題，出現(xiàn)多報稅、少報稅、漏報稅等情況，可在軟件中進行修改后重新申報。請根據(jù)以下情形進行相對應(yīng)的處理。圖 242網(wǎng)絡(luò)申報1. 稅款繳納前，在申報表報送頁面點擊【作廢申報】發(fā)請作廢申請，通過【獲取反饋】獲取稅局作廢結(jié)果后重新進行申報；也可通過【申報更正】功能進行申報表修改，修改完成后需重新進行報送并獲取反饋。2. 稅款繳納后，僅可進行申報更正處理。介質(zhì)

30、申報1. 申報表導(dǎo)出后，未至稅局大廳申報，可點擊【申報作廢】將當(dāng)前申報表作廢，修改完成后請重新導(dǎo)出申報文件至稅局大廳申報。2. 已至稅局大廳完成申報后，請至稅局大廳申請作廢處理。2.8 網(wǎng)上繳款申報成功后，如有稅款的可進入【網(wǎng)上繳款】后點擊【稅款繳納】中的【立即繳款】進行扣款?！揪W(wǎng)上繳款】中的【歷史查詢】功能可查詢歷史繳款記錄。圖 2432.9 查詢統(tǒng)計系統(tǒng)還提供了強大的查詢統(tǒng)計功能，您可以進行申報明細查詢、申報情況查詢、扣繳報告表查詢、個人收入統(tǒng)計及分項目分稅率統(tǒng)計。2.9.1 申報明細查詢本查詢功能主要針對納稅人，查詢其申報的項目與金額等詳細情況。操作步驟1. 選擇“查詢統(tǒng)計>>申報明細查詢”。圖 2442. 系統(tǒng)提供了多種查詢條件，可以按申報月份、姓名、證照類型、證照號碼、所得項目、申報表等條件進行單獨或是組合式的查詢。不設(shè)置查詢條件的情況下默認查詢所有申報情況。3. 點擊“重置”，清空當(dāng)前設(shè)置的查找條件。2.9.