企業(yè)有價證券管理制度

1、企業(yè)有價證券管理制度篇一：ZH023有價證券管理制度 1. 目的 為了規(guī)范本公司有值證券的管理，預防各類違紀違規(guī)事件的發(fā)生，同時便于有效監(jiān)督和促進經(jīng)營工作的健康發(fā)展，特制訂本暫行辦法。 2. 定義 本管理辦法所指的有值證券是公司為了經(jīng)營需要而印制的各類有值票證，它是公司內部進行流通、費用結算的重要憑證。本管理辦法適用的有值證券主要包括但不限于：車友會會員卡、食堂客餐券、維修保養(yǎng)優(yōu)惠券、免費洗車券、工時優(yōu)惠券和代金券等。 公司因業(yè)務開展需要，向外部采購的有值證券，也按此管理辦法執(zhí)行，如加油卡（券）、專項消費卡等。 3. 權限與分工 3.1. 綜合部為公司所有有值證券的歸口管理部門，主要負責公司所

2、有有值證券的印制、管理與監(jiān) 督。 3.2. 財務部會同綜合部負責對有值證券使用的監(jiān)督和日常管理。 3.3. 各部門負責有值證券的領用、保管、發(fā)放和使用。 4. 管理程序 4.1. 申請 4.1.1.長期使用的有值證券（如免費洗車券、車友會會員卡、食堂客餐券等），需要印制的部門提 出年度或季度印制計劃，填寫有值證券印制審批表（附件一），交公司領導審批。 4.1.2.因促銷活動、優(yōu)惠活動或其它需要等臨時制作及使用的有值證券，提交申請時，還應附經(jīng)公 司審批的方案或說明等資料。 4.1.3.有值證券申請經(jīng)公司領導審批后，提供有值證券印制審批表及其他方案、說明等資料的 復印件給綜合部、財務部和其他相關部

3、門。 4.2. 制作 4.2.1. 綜合部收到有值證券印制審批表后，由采購人員（或指定相關人員）根據(jù)公司采購相 關制度采購或制作有值證券。 4.2.2. 有值證券須含編號、有效期、票面金額、使用部門等信息要素。 4.2.3. 采購或制作的有值證券需要由申請人員驗收合格后，方可支付采購費用并投入使用。 4.2.4. 有值證券印制驗收合格后，由綜合部指定專人保管，專柜存放，并填寫入庫清單（附件二） 一式三聯(lián)，第一、二聯(lián)作為建立有值證券臺帳的憑證，第三聯(lián)交財務部作為記賬憑證。 4.2.5. 有值證券應由綜合部統(tǒng)一加蓋專用章后才生效；容易混淆的有值證券，還應根據(jù)相關方案 加蓋申請部門的部門章。經(jīng)公司審

4、批的方案中規(guī)定需經(jīng)指定人員簽字的有值證券，還需指定人員簽字后才有效。 4.3. 領用 4.3.1. 有值證券制作完畢后，由申請部門到綜合部領取。 4.3.2. 有值證券的發(fā)放應填寫出庫清單（附件三）一式三聯(lián)，綜合部、領用部門、財務部各一聯(lián)， 作為記賬依據(jù)。 4.3.3. 申請部門應由主管以上人員領取有值證券，并簽名確認。 4.4. 發(fā)放 4.4.1. 使用部門指定專人保管有值證券，專柜存放。 4.4.2. 使用部門的有值證券需由部門負責人（或委托人）審核后方可發(fā)放使用。 4.4.3. 有值證券發(fā)放必須建立發(fā)放登記臺帳（附件四），記錄發(fā)放明細。 4.4.4. 因業(yè)務開展等原因發(fā)放的有值證券，應由

5、領用人本人直接簽名領用，禁止公司員工代領， 因領用人領取后放棄的有值證券應立即交還部門，嚴禁私自保存及使用 4.5. 使用及結算 4.5.1. 涉及相關業(yè)務結算的有值證券，在辦理結算業(yè)務時，需將有值證券和其他結算資料一并交 收銀室進行費用核算。 4.5.2. 有值證券在使用過程中，如使用人不慎遺失，應立即報告綜合部對遺失(轉載于:www.XltkWJ.Com 小 龍文檔 網(wǎng):企業(yè)有價證券管理制度)證券予以注銷；如 票券涂改、損壞不得使用。 4.6. 回收 4.6.1. 使用期限已過但還未發(fā)放使用的有值證券，經(jīng)辦部門應將票據(jù)粘貼在A4紙張上，每張A4 紙上粘貼50張回收的票據(jù)，并蓋上“回收”字樣

6、章。 4.6.2. 經(jīng)辦部門填寫有值證券回收清單（附件五）一式三聯(lián)，后附4.6.1回收的票據(jù)，經(jīng)經(jīng) 辦部門、綜合部及財務部簽字確認后，一份交財務部作為費用清算依據(jù)，一份由綜合部存檔，一份由經(jīng)辦部門留存。 4.7. 盤點及移交 4.7.1.有值證券每月盤點一次，由綜合部及使用部門聯(lián)合派人于月底進行。盤點內容及要求參照公 司盤點管理制度。盤點后填寫有值證券盤點表（附件六），清算單應一式三份，一份綜合辦公室存檔；一份交財務部門核算部門經(jīng)營業(yè)績；一份由使用部門存檔。 4.7.2.每季度及年度盤點時，財務部也將派人參加。 4.7.3.有值證券必須列入公司資產(chǎn)、重要物品的移交范圍，在崗位調整或人員離職情況

7、下，必須填 寫移交清單。 4.8. 銷毀4.8.1. 綜合部應將回收的有值證券核對無誤，在每年年終完全盤點完成后，以書面申請（報告） 的形式報請公司領導批準，及時組織統(tǒng)一銷毀各類不再使用或過期的有值證券。 4.8.2. 有值證券銷毀時應有兩人（有財務人員）以上在場監(jiān)督，并填寫銷毀單（附件七）一式三 聯(lián)，簽字確認后，保留銷毀記錄。 5. 相關責任 5.1. 任何個人均無權私自隱藏和使用公司有值證券，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理，扣除當月綜合考核分5-20 分；情節(jié)嚴重者，停發(fā)工資、績效，解除勞動合同。 5.2. 公司用于優(yōu)惠促銷活動的有值證券（部分盈利性有值證券除外）不作為對外銷售用途，凡違 反規(guī)定擅自銷售

8、有值證券的責任人，公司將處罰金200-2000元；情節(jié)嚴重的，公司將以違紀解除勞動合同并依法移交司法機關處理。 6. 附則： 本管理辦法由綜合部制定并負責解釋工作。 7. 附件 7.1 附件一：有值證券印制審批表 7.2 附件二：入庫清單 7.3 附件三：出庫清單 7.4 附件四：有值證券發(fā)放登記臺帳 7.5附件五：有值證券回收清單 7.6附件六：有值證券盤點表 7.7附件七：銷毀單7.1 附件一 有值證券印刷審批表 湖南廣汽長坤汽車銷售有限公司 有值證券印刷審批表本表后須附活動促銷方案、相關說明等資料。 有值證券管理辦法（暫行） 7.2 附件二 入庫清單 湖南廣汽長坤汽車銷售有限公司 有值證

9、券入庫清單7.3 附件三 出庫清單篇二：有價證券 重要空白憑證管理規(guī)定 有價證券、重要空白憑證管理規(guī)定 為加強有價證券、重要空白憑證的管理，防范經(jīng)營風險，特制定本規(guī)定。 第一條 有價證券的管理 （一）有價證券范圍 1. 股票； 2. 國債、企業(yè)債券； 3. 其他應列入有價證券的有價單證。 （二）有價證券管理 1. 有價證券要按賬證分管的原則，相互制約，相互核對； 2. 有價證券按種類、票面金額、年限分戶記賬，每月核對一次庫存，做到賬實相符； 3. 作廢的有價證券必須剪角，專庫保管，保存一定期限后，按規(guī)定移交或銷毀。 第二條 重要空白憑證的管理 （一）重要空白憑證范圍 1. 現(xiàn)金支票、轉賬支票、

10、電匯憑證； 2. 收據(jù)、發(fā)票； 3. 理財卡； 4. 資金貸款合同（套?。?5. 資金貸款確認書（套?。?6. 資金貸款受益權證明函； 7. 其他應列入重要空白憑證管理的憑證。 （二）重要空白憑證管理原則 1. 賬證分管的原則； 2. 單獨登記賬簿或納入表外科目核算； 3. 調運、收取、領用按照相關手續(xù)辦理； 4. 定期或不定期進行盤點，核對賬實是否相符。 （三）柜臺重要空白憑證印制管理柜臺重要空白憑證印制，由柜臺提出印制需求，經(jīng)批準后，行政部門負責聯(lián)系印刷。印刷原則： 1. 簽訂印刷合同，明確雙方權利、義務； 2. 理財卡、資金貸款合同與資金貸款確認書分別選擇不同的印刷 單位進行制作，防

11、范風險； 3. 印刷重要空白憑證編號要求連續(xù)不重復的編號原則： 3.1理財卡：八位數(shù)字，900XXXXX，前三位為900固定號碼，后五位為自然數(shù)號碼。 3.2除理財卡以外的其他需印刷的重要空白憑證： 資金貸款確認書名稱漢語拼音第一個字母大寫+年份+重空號+六位流水號，例如： 2005年印制的資金貸款確認書，編號QRS20052XXXXXX。 資金貸款受益權證明函名稱漢語拼音第一個字母大寫+年份+部門代碼+四位流水號，例如： 2009年印制的資金貸款受益權證明函，編號SYQZMH0901XXXX。 資金貸款合同號碼編制規(guī)則依據(jù)公司合同編號管理規(guī)定執(zhí)行。 （四）重要空白憑證的日常管理 1. 日常管

12、理 1.1建立重要空白憑證庫存及領用登記簿，按憑證種類立戶登記，并指定專人負責記賬、管理。每日清點，登記發(fā)生及結余情況，與賬面余額進行核對，確保賬實相符。離崗時必須入庫保管，不得隨意放置。 1.2作廢的重要空白憑證，不得隨意撕毀，必須打孔、加蓋“作廢”戳記，按重要空白憑證種類分別妥善保存。作廢的現(xiàn)金支票、轉賬支票及電匯憑證作為憑證附件即日走賬；收款收據(jù)用后每年歸檔保管；作廢的代保管存單，國庫券憑證式存單，每年歸檔保管；部門及公司提出申請，經(jīng)批準后銷毀，未經(jīng)有關部門及公司批準，不得擅自銷毀。每個貸款計劃發(fā)行結束后,進行移交。同時將作廢、未用重要空白憑證移交財務部門，雙方在移交清單上簽字確認。 1

13、.3重要空白憑證必須按其用途嚴格區(qū)分使用，不得串用或隨意挪作他用。 1.4使用現(xiàn)金支票時，須由專人填寫，經(jīng)財務部門負責人簽字批準。 1.5業(yè)務用轉賬支票，須由領用人填寫請款單或持相應的收款發(fā)票，經(jīng)批準后，到財務部門領取。請款單上需注明收款單位、金額、用途等請款要素，一張請款單只允許領用一張轉賬支票，財務人員填寫支票時須注明日期、收款單位、金額、用途等。領用支票后五日內持有效報銷發(fā)票到財務部門報銷。 1.6業(yè)務人員催收貸款本金、利息、收取公司代墊各項費用或其他事項而領取收款收據(jù)時，需在當日將等額有價票據(jù)或現(xiàn)金送交財務部門；如果無法收回，則需將填寫好的收款收據(jù)于當日交還財務部門。原則上不允許業(yè)務人

14、員領取空白收款收據(jù)。 2. 柜臺重要空白憑證領用管理 重要空白憑證的使用范圍：理財卡、資金貸款受益權證明函由柜臺使用；資金貸款合同、資金貸款確認書由柜臺及代理銀行網(wǎng)點共同使用。 2.1根據(jù)業(yè)務需求，柜臺制定重要空白憑證使用計劃，到財務部門辦理領用手續(xù)。財務部門編制重要空白憑證入庫/出庫單記錄領用數(shù)量，柜臺進行入庫登記，實行專人領取、入庫保管； 2.2資金貸款發(fā)行期間,每日發(fā)行使用的重要空白憑證，柜臺人員及時進行登記，營業(yè)時間結束，核對當天柜臺及代理銀行網(wǎng)點使用及作廢的重要空白憑證，填制表外科目付出傳票。作廢的重要空白憑證定期交財務部，核對無誤后按重要空白憑證的銷毀流程統(tǒng)一銷毀。 資金貸款發(fā)行結

15、束后，柜臺人員負責核對驗收未使用的重要空白憑證，確保返回的資金貸款重要空白憑證實物數(shù)量與柜臺賬面余額相符，核對無誤后交回財務部門，財務部門核對數(shù)量無誤后，入庫保管。 （五）重要空白憑證的銷毀 1. 銷毀組織領導 重要空白憑證的銷毀由審計部門負責人牽頭，財務部門、理財中心經(jīng)辦人員、行政部門負責保衛(wèi)的人員參加。 2. 銷毀前的準備 銷毀前有關人員對擬銷毀重要空白憑證進行清點，核對無誤后，填制銷毀清單，由參加銷毀人員簽字、歸檔。 3. 銷毀期限 3.1 資金貸款合同：每個貸款計劃募集結束后，理財中心將未用及作廢資金貸款合同交財務部門，審計部門每年組織統(tǒng)一銷毀； 3.2資金貸款確認書：理財中心將作廢資

16、金貸款確認書交財務部門，審計部門每年組織統(tǒng)一銷毀。 第三條 處罰 違反上述規(guī)定，給公司造成影響或損失，視情節(jié)輕重，對當事人及有關責任人給予處罰。 第四條 附則 本規(guī)定自下發(fā)之日起實施，由貸款財務部負責解釋和修訂。篇三：現(xiàn)金及有價證券管理規(guī)定 合研院發(fā)計字200260號 關于印發(fā)中國科學院合肥研究院 貨幣資金結算及有價證券的管理規(guī)定的通知 研究院各有關單位： 現(xiàn)將中國科學院合肥研究院貨幣資金結算及有價證券的管理規(guī)定印發(fā)給你們，請按照規(guī)定執(zhí)行。 附件：中國科學院合肥研究院貨幣資金結算及有價證券的管理規(guī)定 中國科學院合肥研究院 （代 章） 二00二年八月十二日 主題詞：研究院 資金 規(guī)定 通知中國科

17、學院合肥研究院辦公室 2002年8月12日印發(fā)校對：陳守華 打字：錢軍秀 中國科學院合肥研究院貨幣資金結算 及有價證券的管理規(guī)定 根據(jù)國務院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例以及中國人民銀行頒布的銀行管理暫行條例實施細則的規(guī)定，為規(guī)范我院財務貨幣資金結算及有價證券的管理，結合院屬各單位的實際情況，特制定以下管理規(guī)定。 第一條 貨幣資金是科學事業(yè)單位流動資產(chǎn)的重要組成部分，院屬各單位必須嚴格遵守國家有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，確保貨幣資金的安全、完整。 第二條 貨幣資金按存放地點和用途不同，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 有價證券是憑票到期兌付的債務憑證，包括：國庫券、國家重點企業(yè)債券、地方政府債券等。

18、 第四條 現(xiàn)金使用范圍 1.職工工資、各種工資性津貼和獎金； 2.個人勞務報酬。包括稿費、講課費、評審費以及支付給承擔項目課題任務的人員提取的勞務酬金； 3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金； 4.支付給離退休人員的離退休金；各種勞保、福利、醫(yī)藥、生活困難補助費以及國家規(guī)定對個人的其它現(xiàn)金支出； 5.研究生助學金，博士后工資，生活補助費等； 6.出差人員隨身攜帶的差旅費； 7.結算起點（1000元）以下的零星支出； 8.中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。 第五條 凡不屬于上述國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內的款項支出，一律不準使用現(xiàn)金，必須通過銀行進行轉帳結算。 第六條 現(xiàn)金日常收支管理 1.現(xiàn)

19、金出納人員必須每日逐筆登記現(xiàn)金收支業(yè)務，每日清點庫存，核對帳目，編制“庫存現(xiàn)金日報表”，日清月結，做到帳款相符； 2.一切現(xiàn)金收支都必須以會計人員審核簽字的會計憑證為依據(jù)，否則出納人員不能辦理現(xiàn)金收支業(yè)務； 3.各單位所有收入的現(xiàn)金必須逐日存入銀行，不得超出銀行規(guī)定的日限額標準； 4.各單位將現(xiàn)金收入業(yè)務同現(xiàn)金支出業(yè)務分開管理，以防止現(xiàn)金坐支； 5.各單位財務保險柜里不準存放私人或其他單位的現(xiàn)金、票據(jù)及其它物品； 6.各單位不準保留帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金出納人員不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金； 7.現(xiàn)金出納人員在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時要及時報告，分析差錯原因，堵塞漏洞。長款要掛帳，短款要賠償，不得將

20、長短款項相低，如有違者，按違反財經(jīng)紀律查處； 8.各單位必須實行不定期貨幣資金實地盤存制。 第七條 院屬各單位所有的現(xiàn)金收支必須一律納入財務統(tǒng)一管理，入帳核算。任何單位和個人不得以任何理由和借口隱匿、截留、轉移收入，一律不準公款私存或設立小金庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，須追究有關人員的違紀責任。 第八條 院屬各單位之間往來業(yè)務所發(fā)生的費用支出，在現(xiàn)金結算起點以上的必須通過單位財務銀行進行資金劃撥，不得支付現(xiàn)金。 第九條 院屬各單位財務部門庫存現(xiàn)金限額必須按照銀行核定數(shù)為準；庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)確定，不得隨意更改，需要調整庫存現(xiàn)金限額必須征得所在開戶銀行的同意后方可變更。 第十條 非出納人員一律不得經(jīng)管現(xiàn)金。 第

21、十一條 銀行存款是指存入銀行和其他金融機構的各種款項。 第十二條 銀行轉帳業(yè)務的起點為100元。 第十三條 銀行結算紀律 1.單位辦理支付結算，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用； 2.不準簽發(fā)沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金； 3.不準無理拒絕付款、任意占用他人資金； 4.不準違反規(guī)定開設和使用帳戶。 第十四條 院屬各單位在銀行開設的存款帳戶，僅供各單位業(yè)務范圍內的資金支付，一律不得出租、出借或轉讓給其它單位或個人使用,違者將以法處理。 第十五條 銀行轉帳業(yè)務日常管理 1.簽發(fā)支票、匯票等付款憑證，應嚴格審核所轉款單位名稱和借款匯往單位名稱以及報銷單位的名稱是否一致，手續(xù)是否齊全，