審計工作總結(jié)

1、廣東石油化工學院2012年審計工作總結(jié)2012年我校審計工作在學校黨委和行政的領(lǐng)導下，在上級審計機關(guān)和主管部門的指導幫助下，緊緊圍繞學校中心工作和審計工作目標，充分調(diào)動全處人員的積極性和創(chuàng)造性，認真履行職責，努力提高審計質(zhì)量和工作水平。繼續(xù)以學校預(yù)算執(zhí)行和決算審計、經(jīng)濟責任審計、基建（修繕）工程審計和物資采購審計為重點，充分發(fā)揮保障教育經(jīng)濟活動健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，圓滿完成工作任務(wù)并取得了較顯著成績。一、 審計工作完成情況（一）認真開展學校預(yù)算執(zhí)行和決算審計，促進學校預(yù)算和決算管理規(guī)范化為了保證學校預(yù)算的有效執(zhí)行，強化預(yù)算平衡和控制職能，提高教育資金的使用效益，今年，我校審計部門繼續(xù)貫徹

2、落實教育部關(guān)于加強高等學校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見（教財200812號）等文件精神，在工作深度、廣度和力度上下功夫，將全面審計與重點審計相結(jié)合，在全面審計預(yù)算管理、收入與支出預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果以及決算的真實性、合法性和完整性的基礎(chǔ)上，確定幾個重點，今年審計重點放在了預(yù)算管理與預(yù)算信息公開問題、省撥財政資金使用問題、“三公經(jīng)費”支出問題、“教育基金”使用問題、“學生獎貸助勤基金”使用問題和新增項目經(jīng)費與部門經(jīng)費使用問題。審計中注重把握總體，堅持把查找問題和規(guī)范管理、促進改革與發(fā)展結(jié)合起來，并注重從體制、機制和管理層面深入分析原因，如核撥經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況等，做深做透，既提高效率又提高效

3、果，促進學校預(yù)算和決算管理規(guī)范化的提高。同時延伸審計內(nèi)容與部門單位負責人經(jīng)濟責任審計相結(jié)合，提高審計的效率與力度。采取實地調(diào)查與走訪，發(fā)現(xiàn)了存在的一些問題，今后有待進一步糾正和完善。審計報告共提出了九條合理化的審計建議和意見，有助于學校預(yù)算和決算管理規(guī)范化的提高，促進學校經(jīng)費的規(guī)范使用和安全運行。（二）積極開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，促進領(lǐng)導干部依法履行職責，逐步建立審計結(jié)果運用機制我校根據(jù)中央兩辦和教育部有關(guān)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計規(guī)定的要求，堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，積極開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作。我校于2011年11月發(fā)文建立了由審計處、組織部、人事處、紀委監(jiān)察處

4、和財務(wù)處組成的聯(lián)席會議制度，將學校中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作列為常規(guī)工作。年初，由聯(lián)席會議確定了今年對學生處和體育學系負責人進行任中經(jīng)濟責任審計。接受學校黨委組織部委托，截止到11月，已完成學生處負責人的任中經(jīng)濟責任審計工作，體育學系負責人的任中經(jīng)濟責任審計，目前處于取證和撰寫審計工作底稿階段。通過開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計工作，充分發(fā)揮了組織部、紀檢監(jiān)察的聯(lián)動作用。在項目實施過程中，注重普及經(jīng)濟責任審計知識的宣傳，通過審計過程中專業(yè)知識溝通和實地訪談，使被審計單位的領(lǐng)導干部更加明確了應(yīng)該承擔的經(jīng)濟責任，增強其責任感和依法履行經(jīng)濟責任的意識和自覺接受審計監(jiān)督意識，起到了審計監(jiān)督的警示、防范作用

5、，也為我校進一步客觀、公正地評價和使用干部提供了重要依據(jù)，同時也拓寬了干部監(jiān)督、考核的渠道。（三）深入開展基建、修繕工程審計，提高建設(shè)資金使用效益今年，我校審計部門繼續(xù)認真貫徹落實教育部關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見（教財200729號）、廣東省教育系統(tǒng)建設(shè)工程項目審計辦法和我校建設(shè)項目全過程跟蹤審計實施辦法，以加強工程項目管理，提高建設(shè)資金使用效益為目的，深入開展基建工程審計，充分發(fā)揮審計事前、事中的控制作用，對基建項目的前期立項，在項目的設(shè)計、招標及施工的各個環(huán)節(jié)進行全過程跟蹤審計，并及時提出審計建議，對項目的設(shè)計變更、總體造價和各種簽證等方面實施重點審計監(jiān)督。今年，在學生宿舍

6、2區(qū)C棟的項目實施過程中，我校審計處從立項開始介入，進行跟蹤審計，審核設(shè)計招標文件，參與設(shè)計招標，參加初步設(shè)計會審，把握建造的裝飾標準，在施工招標的工程量清單及標底價的審核中，發(fā)現(xiàn)計算的部分清單項目偏差非常大，審計處審減了67.83萬元，但外墻飾面磚少計算39.24萬元的裝飾材料價，又調(diào)增了39.24萬元，最終核減28.59萬元。今年，共完成基建工程預(yù)結(jié)算審核1項，審計金額91.15萬元，核減金額11.26萬元，核減率為12.35%；維修項目預(yù)結(jié)算審核10項，審計金額82.46萬元，核減金額13.78萬元，核減率為16.71%。通過對基本建設(shè)和修繕項目等實施審計，2012年我校審計處為學校節(jié)約

7、了辦學經(jīng)費約53.63萬元。（四）加強物資采購、維修項目審計以及合同的審簽工作，提高資金使用效益我校為了規(guī)范采購、維修項目的經(jīng)費使用，提高資金使用的效益，規(guī)定對2000元以上的采購和維修支出在立項時須經(jīng)審計審簽，報銷環(huán)節(jié)要經(jīng)過審計審核才能支出。今年截止11月底，經(jīng)我校審計處審核的采購、維修支出達5460余項，審計金額2685.14萬元，這些支出的項目在審計都要經(jīng)過兩級審核，專業(yè)負責人對項目進行詳細審核，分管處長進行重點復(fù)核。并且審計部門將校內(nèi)采購、維修項目全部在審計處網(wǎng)頁予以公示，供全體教職工和學生的監(jiān)督。另外，我校審計部門今年還對410多份經(jīng)濟合同進行審簽，簽審金額達3419萬元。通過這種事

8、前、事中、事后的全過程跟蹤審計，公開透明的全方位監(jiān)督，我校采購、維修資金的支出得到逐步規(guī)范，資金的使用效率也大大提高。（五）抓審計隊伍建設(shè)，注重審計人員的后續(xù)教育工作，不斷提升整體素質(zhì)審計人員的素質(zhì)直接關(guān)系到審計工作質(zhì)量和效率。我校一直以來注重審計隊伍的建設(shè)。堅持以提高審計人員依法審計能力和審計工作水平為核心，保證每位審計人員每年業(yè)務(wù)培訓所需的時間和經(jīng)費。通過組織學習、參加培訓和論文寫作等方式加強審計隊伍建設(shè)，提升整體素質(zhì)。今年主要有：.共派出6人次參加了全國內(nèi)審協(xié)會舉辦的經(jīng)濟責任審計、建設(shè)項目工程量清單計價與全過程跟蹤審計實務(wù)等培訓班，完成了審計人員年度繼續(xù)教育培訓的內(nèi)容。.學校內(nèi)部積極組織

9、審計人員不定期開展業(yè)務(wù)培訓，學習審計法、審計法實施條例、教育部17號令等有關(guān)法律法規(guī)。. 積極參加區(qū)域性的審計工作經(jīng)驗交流和研討，組織全體審計人員到廣東技術(shù)師范學院、廣東仲愷農(nóng)業(yè)工程學院、廣東商學院審計處調(diào)研，聽取了他們關(guān)于開展基建工程審計、經(jīng)濟責任審計的工作經(jīng)驗，通過學習、交流，審計人員依法審計、工作思路和視野得到提高，有利于審計工作的順利開展。4.認真組織全體審計人員認真學習廣東省高校審計工作座談會會議精神，通過學習，充分認識內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”基礎(chǔ)防線的重要作用，不斷提高審計人員依法依規(guī)審計的意識和能力，增強責任感和使命感。（六）加強黨風廉政建設(shè)和審計工作作風建設(shè)著力加強廉政教育，筑牢拒

10、腐防變的思想防線。始終重視組織學習“反腐保廉、依法治?！钡挠嘘P(guān)政策法規(guī)和文件資料，增強審計人員遵紀守法，遵守職業(yè)道德的自覺性，把“廉、儉”作為審計人員修身立業(yè)的根本，保持心靈上的平和；要有寬厚誠實，待人真誠，做事坦蕩磊落的品格；不斷完善自己的人格，保持自己的尊嚴，維護自己的信仰，切實過好名利關(guān)、權(quán)力關(guān)、金錢關(guān)和人情關(guān)。只有具備這些良好的思想道德素質(zhì)和職業(yè)修養(yǎng)的審計人員才有可能頂?shù)米≌T惑，守得住清苦，耐得住寂寞，才能適應(yīng)當前紛繁復(fù)雜的審計環(huán)境，才能更好地實現(xiàn)審計的目標。二、經(jīng)驗體會（一）學校領(lǐng)導重視、支持是做好審計工作的關(guān)鍵。我校領(lǐng)導非常重視、關(guān)心和支持內(nèi)部審計工作，只要涉及到與審計內(nèi)容有關(guān)的事

11、項，都要求審計處負責人參加校長辦公會相關(guān)議題。在校領(lǐng)導的重視下，我校形成了尊重和配合審計工作的良好氛圍。學校領(lǐng)導非常關(guān)心審計人員的生活和工作，審計人員的待遇和人員培訓提高等方面遇到的困難和問題也能及時得到解決，在年初的預(yù)算經(jīng)費中，新增物資采購工程建設(shè)跟蹤審計專項經(jīng)費及培訓專項經(jīng)費，保障內(nèi)部審計工作的順利開展。（二）提高審計隊伍整體素質(zhì)是做好審計工作的基礎(chǔ)。要進一步充實審計隊伍，努力吸納專業(yè)背景好的優(yōu)秀人才加入審計部門。強化對年輕干部和業(yè)務(wù)骨干的培訓和后續(xù)教育培訓，著力提高審計人員的實踐能力，使審計人員必須具有過硬的政治素質(zhì)，同時，要熟悉相關(guān)的審計、財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，掌握相應(yīng)的專業(yè)知識和專業(yè)技能，要具有創(chuàng)新工作的方式方法，這是做好審計工作的必要條件。（三）圍繞學校中心工作，時刻樹立學校審計是為學校發(fā)展和教學、科研服務(wù)的理念，這是做好審計工作的根本。在審計工作實施過程中，只有緊緊圍繞這個中心，始終得到學校領(lǐng)導高度重視，才能形成尊重和配合審計工作的良好氛圍。目前學校凡是與經(jīng)濟有關(guān)的各項活動，審計處是必須參加的單位，包括學校大額度資金安排、基建、修繕、物資服務(wù)采購和招投標等有關(guān)的會議及活動；全校所有對外簽署的經(jīng)濟合同和科研項目合同等必須由審計處簽審和蓋合同章。三、存在的問題（一）審計業(yè)務(wù)量大，審計人員偏少，審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不夠合理。（二）審計方法、技術(shù)還有待于改進，審計效率