請款流程及制度含公司財務(wù)部職責(zé)

1、日常借、請款及報銷的管理第一條按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條日常借、請款當(dāng)月借款必須在次月內(nèi)報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時， 須事先以書面形式報經(jīng)總公司財務(wù)部審核，總經(jīng)理和董事長審批，否則，扣發(fā) 當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請款只限于本公司員工，如銷售人員，日常辦公 / 耗材采購人員外，其他人員 不得借款（除董事長特批外）。第四條借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇分公司負(fù)責(zé)人不在公司或經(jīng)特別 授權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由出納補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、 資料不全、項目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，

2、出納一概不予受 理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。第五條若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上分期付款跟蹤表，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條報銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票。1、所有報銷發(fā)票必須是套印有 “全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章 XX 市國家（地方）稅務(wù)監(jiān)制” 的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認(rèn)可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均 不能作為費(fèi)用報銷憑據(jù)。2、特殊情況：因不能取得合法的發(fā)票，而只取得收據(jù)（財政票據(jù)除外）、白條的， 則必須由此項費(fèi)用報銷人員提供其他合法的票據(jù)代替，且報銷項目與所提供發(fā)票 名稱、項目一致。3、原始票據(jù)的粘貼： 交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以

3、粘貼單大小為界， 須緊靠粘貼 單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離， 票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼4、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、 住宿票、 招待票、通信票等不同類別和不同金額， 分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。5、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。第七條對同一事項的請款與報銷應(yīng)分開辦理。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批 一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。申請支票付款時，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的， 不需再執(zhí)行報銷審批程序。第八條出納應(yīng)每月清理一次個人借款，對當(dāng)月不能進(jìn)行借款清理的，應(yīng)列出明細(xì)清單進(jìn) 行通告并督促。第九條對丟失支票

4、或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十條使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定1 、 出差省外攜帶現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上，最高不超過2000 元。分公司負(fù)責(zé)人每次原則上，最高不超過 5000 元。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手 續(xù)或自帶匯票。2 、 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，分公司負(fù)責(zé)人不超過 3000 元。凡超過上述限額，必須 使用非現(xiàn)金結(jié)算。3 、 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000 元，超過 2000 元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 出納人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定， 若有違反，視其情節(jié)輕

5、重， 分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料：1、借款申請有關(guān)規(guī)定（1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批：A .工程合同或加工協(xié)議，第一次付款時，必須呈報。B 發(fā)票。(2) 申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A 采購合同或采購訂單，零星采購不必呈報。B 發(fā)票。(3) 申請固定資產(chǎn)采購款項時，必須同時呈報以下資料報批：A. 購銷合同。B. 發(fā)票。(4) 申請現(xiàn)金借款時，同時呈報以下資料報批：A .分公司負(fù)責(zé)人批復(fù)的文件。(如分公司負(fù)責(zé)人借款必總公司董事長審批) B .借款審批單。(6)銷借款(支票

6、)或現(xiàn)金報銷時，同時附送以下資料報批：A .支付證明單或費(fèi)用報銷單先報批。B .出差申請表此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。C. 招待費(fèi)用申請表此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。D. 發(fā)票。招待費(fèi)申請表:招待費(fèi)用申請表客戶：姓名：職務(wù)：事項：申請人：審批人：借款/報銷流程圖:經(jīng)辦人流程圖相關(guān)文件及表單借款人/報銷人填寫借款單出差申請單借款單出差申 請單或費(fèi)用請款 單差旅費(fèi)報銷單或費(fèi)用請款單差旅費(fèi)報銷 審批二)1 r部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)會計/財務(wù)部負(fù)責(zé)人分公司負(fù)責(zé)人出納借款人/報銷人公司財務(wù)部職責(zé)一、部門工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理，擬訂和完善公司財務(wù)制度、會 計核算制度和

7、財會各專業(yè)體系。2、根據(jù)公司資金運(yùn)營情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析、 提出建議，定期向董事長報告。4、嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì) 律。5、負(fù)責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查、調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費(fèi)用，保證 資產(chǎn)的資金來源。6、負(fù)責(zé)對外投資、融資及擔(dān)保、保險工作。7、參與公司及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂審核工作。8、參與工程預(yù)、結(jié)算審核管理，審核項目的預(yù)算、結(jié)算， 對項目全過程進(jìn)行費(fèi)用 控制，完善工程建設(shè)的全程管理。9、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。10、經(jīng)營報告資料編制工作。

8、績效獎金核算工作、年度預(yù)算數(shù)據(jù)匯總工作。11、收集有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù) 處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表。12、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳工作。稅務(wù)核算及申報作業(yè)。13、會計意見回饋及督促。稅務(wù)及稅法研究。14、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。二、崗位設(shè)置、部門崗位職責(zé)1、財務(wù)總監(jiān) （1 人）（ 1） 負(fù)責(zé)建立、健全全公司財務(wù)管理體制，擬定財務(wù)管理制度。（2）負(fù)責(zé)全公司財務(wù)人員工作調(diào)動、 任免、晉升、工作業(yè)績考核、 處罰等工作【任免、 調(diào)動、晉升等報總經(jīng)理（董事長）批準(zhǔn)后進(jìn)行】。（ 3） 負(fù)責(zé)資金調(diào)撥融通。統(tǒng)籌發(fā)放管理人員、財務(wù)人員的工資獎金

9、、福利待遇等。（ 4） 負(fù)責(zé)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬定資金籌措方案有效使用資金。（ 5） 負(fù)責(zé)對外投資、融資及擔(dān)保、保險工作。（ 6） 根據(jù)各部門計劃利潤， 計劃費(fèi)用和財務(wù)制度管理的規(guī)定， 監(jiān)督各經(jīng)營核算部門降 低消耗、節(jié)支、增收，提高經(jīng)濟(jì)效益。（ 7） 建立、健全會計核算體系，利用會計數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)營活動分析。（ 8） 定期召開財務(wù)人員會議， 組織財務(wù)知識學(xué)習(xí)。 解決財務(wù)核算中存在的問題， 提高 財務(wù)人員工作水平。（ 9） 參與經(jīng)營決策與重大經(jīng)營項目合同的研究、審查。（10）定期向總經(jīng)理（董事長）匯報工作，反映各經(jīng)營部門經(jīng)營成果。（11）協(xié)調(diào)處理財務(wù)部門與其它部門之間的工作關(guān)系。2、財務(wù)經(jīng)理（ 1

10、 人）（1）協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編制各項財務(wù)報表，財務(wù)計劃，編制財務(wù)預(yù)算；負(fù)責(zé)處理財務(wù)會計 工作，督導(dǎo)執(zhí)行財務(wù)計劃的實施，及時了解計劃執(zhí)行中的問題并解決實際困難。（2）建立財務(wù)內(nèi)部審計流程，執(zhí)行內(nèi)部審計職責(zé)。（3）建立財政、稅務(wù)、銀行、工商、統(tǒng)計等外部良好關(guān)系；做好稅務(wù)籌劃，負(fù)責(zé)財務(wù) 會計年審工作。（4）負(fù)責(zé)各種財務(wù)專用章、財務(wù)負(fù)責(zé)人專用章、法人章、稅務(wù)專用章、稅務(wù)登記、銀 行貸款卡、銀行開戶協(xié)議、銀行印鑒等重要財務(wù)數(shù)據(jù)與對象的安全保管以及年檢 年審工作。（5）負(fù)責(zé)所有資產(chǎn)、存貨、資金、收入的安全，合理利用資金。（6）負(fù)責(zé)編制統(tǒng)計數(shù)據(jù)報表，為每月財務(wù)報表提供必要資料。（7）按時編制每月經(jīng)營預(yù)測、每月財

11、務(wù)報告及每月財務(wù)經(jīng)營狀況完成情況報表；按時 編制每月現(xiàn)金流量表，并按時向上級部門呈報財務(wù)報表。（8）負(fù)責(zé)編制審核預(yù)提費(fèi)用的記賬憑證和預(yù)提費(fèi)用一覽表； 審核督促并及時調(diào)整預(yù)提 費(fèi)用與實際費(fèi)用之間的差額。9）督導(dǎo)各項財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律和財經(jīng)規(guī)則執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況，制定有關(guān)財務(wù)管理制度和實施細(xì)則。（10）負(fù)責(zé)編制月工資工時分析一覽表、財務(wù)成果報告、經(jīng)營情況分析比較表、全年預(yù) 算表、庫存周轉(zhuǎn)報表等并報財務(wù)總監(jiān)。（11）審核采購招標(biāo)合同協(xié)議，監(jiān)督合同執(zhí)行情況；督導(dǎo)成本控制工作，根據(jù)公司經(jīng)營 情況完善成本費(fèi)用控制程序。（12）審核應(yīng)付賬款的所有入賬憑證和所附原始憑證， 并核對應(yīng)付賬款報表是否與總賬

12、一致；（13）負(fù)責(zé)審核主管會計所編制之憑證；負(fù)責(zé)總賬的月底結(jié)賬和每月的調(diào)賬對賬工作； 負(fù)責(zé)審核主辦會計出具之納稅報表、財務(wù)報表、財務(wù)分析等。（14）監(jiān)督應(yīng)收款回收情況；審核應(yīng)收款帳齡分析表。3、主辦會計 （1 人）（ 1） 主辦會計有權(quán)參與經(jīng)營決策與財務(wù)核算策略，并協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)搞好日常管理工作。在 日常工作中依照公司的財務(wù)管理制度為原則。要敢于堅持原則，監(jiān)督資金運(yùn)用執(zhí) 行情況要查漏補(bǔ)缺，如發(fā)現(xiàn)問題及時申報領(lǐng)導(dǎo)糾正處理。（2）原始憑證是會計做帳的合法依據(jù)，嚴(yán)格審核原始憑證，凡不符合手續(xù)的憑證一律 退回，根據(jù)合法的憑證依據(jù)合理運(yùn)用會計科目與賬戶填制記帳憑證并記入有關(guān)賬 戶。必須做到帳帳相符、帳款相符，

13、正確反映經(jīng)營成果。（3）積極配合領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)會計核算，財務(wù)審核監(jiān)督，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。（4）保持與金融部門及業(yè)務(wù)單位良好的關(guān)系（5）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。（6）負(fù)責(zé)納稅事宜。（7） 負(fù)責(zé)收入費(fèi)用審核簽字。4、出納（1 人）（1） 負(fù)責(zé)根據(jù)審核過的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號，加蓋 預(yù)留銀行印章。（2） 負(fù)責(zé)根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)及時送 交銀行。（3）負(fù)責(zé)根據(jù)主管會計提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。（4）負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。5）負(fù)責(zé)及時到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會計處理。6）負(fù)責(zé)對每月的記賬憑證號進(jìn)行排序整理

14、， 并在現(xiàn)金日報表中標(biāo)注本號及起始憑單 號。7）負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。8）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每 天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理 規(guī)定進(jìn)行盤點清查而造成的資金損失，由個人負(fù)責(zé)賠償。9）不超限額保存現(xiàn)金， 不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和 “白條”頂替庫存現(xiàn)金， 不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。10）負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶， 嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。 不利用銀行賬戶搞非法活 動。11）負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行 存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地 接受財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。12）負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。13）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。5、計劃管理 （1 人）（1） 負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)擬定企業(yè)資金管理制度和