2019年銀行五級(jí)分類業(yè)務(wù)試題

1、一、填空題:1、銀監(jiān)會(huì)提出的 （準(zhǔn)確分類），（提足撥備），（做實(shí)利潤），（資本充足率達(dá)標(biāo)）.不僅是對農(nóng)信社的持續(xù)監(jiān)管要求。也是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)自身科學(xué)發(fā)展的需要。2、貸款五級(jí)分類是依據(jù)安全履行合同，及時(shí)足額償還的可能性將 信貸資產(chǎn)分為（正常）、（關(guān)注）、（次級(jí)）、（可疑）、（損失）五 個(gè)類別。其中后三類為不良貸款資產(chǎn)。3、貸款五級(jí)分類應(yīng)遵循的原則有風(fēng)險(xiǎn)原則、真實(shí)原則由慎原則、靈活原則、動(dòng)態(tài)管理原則。4、借新還舊貸款至少要?jiǎng)澣?（關(guān)注） ，為清收貸款本息， 保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為（次級(jí)）。5、擔(dān)保分析主要從法律上的 （有效性 ），價(jià)值上的 （充 足性），擔(dān)保持續(xù)期間的 （安全性

2、）和執(zhí)行上的 （可變現(xiàn)性）進(jìn)行評估，判斷擔(dān)保作為第二次還款來源對借款人還款 能力的影響。6、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是信貸資金由（金融資本）轉(zhuǎn)化為（實(shí)物資本），再由（實(shí)物資本） 轉(zhuǎn)化為（金融資本）的過程。7、對貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評估 借款人的還款來源為核心,把借款人正常經(jīng)營收入作為貸款第一還款來源，把執(zhí)行擔(dān)保償還貸款作為第二還款來源。8、現(xiàn)金根據(jù)來源渠道不同，分為（經(jīng)營） 活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，（投查）活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和（籌資） 活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。二、選擇題1、 初步分析貸款基本情況，應(yīng)包括以下：（B、C、D）A:貸款目的分析B:還款來源分析C:資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析D:還款記錄分析2、 借款檔案不齊全，重

3、要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，這類貸款應(yīng)劃歸（ B ）A: 關(guān)注 B: 次級(jí)C: 可疑 D: 損失3、 對于因財(cái)務(wù)信息不足而無法進(jìn)行嚴(yán)格財(cái)務(wù)分析的信貸資產(chǎn)，在嚴(yán)格按照核心定義的基礎(chǔ)上，根據(jù)用途和借款方式，對其非財(cái)務(wù)因素分析進(jìn)行初分白基礎(chǔ)上，分類結(jié)果應(yīng)（ C）A: 上調(diào)一級(jí)B:下調(diào)二級(jí)C:下調(diào)一級(jí)D:不變4、借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對貸款本息按約定足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，分類時(shí)應(yīng)劃為（ B ）A: 正常類 B: 關(guān)注類 C: 次級(jí)類 D: 可疑類5、次級(jí)類貸款的基本特征是：（B ）A:潛在缺陷B:明顯缺陷C:肯定損失D:損失嚴(yán)重6、下列各指標(biāo)中，可用于分析企

4、業(yè)短期償債能力的有（B、D ）A:固定資產(chǎn)周期律 B:流動(dòng)比率 C:存貨周期律 D:速動(dòng)比率7、在擔(dān)保合同中，合同未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿起（B ）A:三個(gè)月 B:六個(gè)月 C: 一年 D:兩年8、國債、本信用社存單、1 0 0 %保證金作為質(zhì)押，如果質(zhì)押 手續(xù)合法、完備、有效，貸款本息逾期未超過9 0天（含），可劃為（A ）A: 正常 B:關(guān)注 C:次級(jí) D:可疑9、貸款的還款來源主要有：（A、B、C、D、E ） P 1 3 頁A:經(jīng)營中的現(xiàn)金流量B:資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售C:抵押物處置D:重 新籌款E保證人代償1 0、下列比率中，不屬于盈利比率的有：（B）A:銷售利潤率 B:資產(chǎn)

5、利潤率 C:營業(yè)利潤率 D:凈利潤 率11、假設(shè)某企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表， 現(xiàn)在就以此數(shù)據(jù)進(jìn)行分析， 則下述分析中比較準(zhǔn)確的表述有：（C ）項(xiàng)目流動(dòng)比率資產(chǎn)比率銷售利潤率資產(chǎn)利潤率應(yīng)收賬 款周期 率存貨周轉(zhuǎn)率企業(yè)指2 . 3315.81 . 22 . 61.793標(biāo)5 . 65行業(yè)平均值1 . 553 . 02 2.02 . 304 . 03.80A:該企業(yè)長、短期償債能力較強(qiáng)，盈利水平較高，有較強(qiáng)的營運(yùn)能力。B:該企業(yè)長、短期償債能力較弱，盈利水平不高，營運(yùn)能力不 局。C:該企業(yè)短期償債能力較強(qiáng)，長期償債能力較強(qiáng)，盈利水平不 高，營運(yùn)能力不高。D:該企業(yè)短期償債能力較弱，長期償債能力較強(qiáng)，盈

6、利水平不 高，營運(yùn)能力不高。1 2、下列項(xiàng)目不符合現(xiàn)金流量中現(xiàn)金概念的是：（D）A:企業(yè)銀行本票存款B:企業(yè)銀行匯票存款C:不能用于隨時(shí)支付的存款D:企業(yè)購入3個(gè)月內(nèi)到期的國債三、判斷題：1、信用等級(jí)被評為較好的農(nóng)戶辦理的抵押貸款本金或者利息逾期6 1天至9 0天的貸款，一般應(yīng)劃為關(guān)注類。（ 對 ）2、借款人的利潤是第一還款來源。（錯(cuò)）主營業(yè)務(wù)收入3、專項(xiàng)準(zhǔn)備按照以下比例計(jì)提：關(guān)注類計(jì)提比例為 2%,次級(jí)類 計(jì)提比例為2 5%,可疑類計(jì)提比例為50%,損失類計(jì)提比例為 100%,其中，次級(jí)和可疑類資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮20%（對）4、現(xiàn)金各項(xiàng)目之間，現(xiàn)金與非現(xiàn)金各項(xiàng)目之間的增減變動(dòng)

7、，均會(huì)影響到企業(yè)現(xiàn)金流量凈額的變動(dòng)。（錯(cuò) ）5、關(guān)注類貸款的核心定義：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（對）6、農(nóng)村信用社在根據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)充分分析借款人第一還款來源的基 礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合擔(dān)保分析結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，介于相鄰檔次之間的 貸款原則上應(yīng)歸入高一級(jí)檔次，例如次級(jí)和關(guān)注之間應(yīng)歸入關(guān)注。（錯(cuò)）下調(diào)一級(jí)7、借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被列為損失類的，在農(nóng)村信用社的貸款至少列為次級(jí)。（錯(cuò)）8、服裝業(yè)、餐飲業(yè)周期波動(dòng)與經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)是一致的。（錯(cuò)）9、如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，但經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金正在減少，貸款應(yīng)歸為關(guān)注類。（對）10、五級(jí)分類的核心是判

8、斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，即借款人償債能力 的大小，而借款人擁有足額的抵押物是按期償還債務(wù)的根本。（錯(cuò)）P 4 3頁原因：現(xiàn)金是根本四、簡答題：（任選2題，每題10分共20分）1、 農(nóng)村信用社實(shí)施貸款五級(jí)分類的目的是什么？（操作手冊第一頁或者第128頁）答：（1）促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念； （2）揭示農(nóng)村信用社貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全 面、動(dòng)態(tài)的反映貸款的質(zhì)量；（3）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中 存在的問題，采取相應(yīng)的措施，加強(qiáng)信貸管理；（4）為提取充足的貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2、 企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定程序？（操作手冊 P10-1

9、4頁）答：1、初分。由貸款分類人員通過對財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、信用 支持、非財(cái)務(wù)等因素的定量和定性分析，對符合損失類條件和單 筆金額超過一定額度的非損失類信貸資產(chǎn)，撰寫分類工作底稿， 并將有關(guān)信息隨時(shí)記錄在企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表、確定處 分結(jié)果。2、復(fù)審。貸款發(fā)放單位分類小組對分類工作底稿、企事 業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表中貸款資料的完整性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確 性進(jìn)行集體討論并提出審核意見后，由所在部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽 具意見，上報(bào)縣級(jí)聯(lián)社或農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3、確定分類結(jié)果?？h級(jí)聯(lián)社或農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門按 照規(guī)定權(quán)限負(fù)責(zé)轄內(nèi)基層信用社或分支機(jī)構(gòu)上報(bào)分類結(jié)果，本部信貸部門直接發(fā)放貸款的最終認(rèn)定工

10、作，并對須報(bào)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)認(rèn)定的貸款提出分類意見。縣級(jí)聯(lián)社和農(nóng)村合作銀行風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)負(fù)責(zé)對授權(quán)以外的大額貸款，損失類貸款以及分類爭議 較大貸款的認(rèn)定工作。4、 核心定義與參與標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系？答：核心定義與參考標(biāo)準(zhǔn)是一種本質(zhì)與現(xiàn)象的關(guān)系、五級(jí)分類各種類別的參考標(biāo)準(zhǔn)為分類者提供了理解核心定義并加以運(yùn)用的捷徑、 參考標(biāo)準(zhǔn)是某類貸款的一般特征描述，從審慎原則出 發(fā)，各檔次貸款的具體特征通常是一種最低標(biāo)準(zhǔn)。、貸款五級(jí)分類要以核心定義為最終分類標(biāo)準(zhǔn)，抓住那些 影響貸款回收的基本因素。5、 如何界定“好貸款”與“不良貸款”答：判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)大小是以借款人第一還款來源，即營業(yè)收入是否充足作為主要依據(jù)。按照信

11、貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的原則，是否考慮 動(dòng)用第二還款來源是區(qū)分好貸款（正常、關(guān)注）和不良貸款的重 要分界線和政策底線（以國債、本行存單等流動(dòng)性較好第二還款 來源除外）、第一還款來源具有第一性。貸款損失程度也是界定“好 貸款”與“不良貸款”的主要依據(jù)，好貸款沒有損失。五、案例分析：（第1題3分、第2題6分、第3題12分）1、 借款人：馮某，住上王村，從事蔬菜種植業(yè)，年收入 20,000元，信用等級(jí)：較好。借款期限為：2005年2月1日一一 2006年1月31日，借款用途：建蔬菜大棚。金額：1萬元。擔(dān)保方式：信用。還款來源：蔬菜銷售收入。貸款已逾期95天。借款生產(chǎn)經(jīng)營正常，還款意愿良好。根據(jù)上述情況應(yīng)采取

12、什么分類方法？如何分類？理由及其結(jié)果？分析：(1)應(yīng)選用自然人一般農(nóng)戶貸款矩陣分類法進(jìn)行分類；(2)因?yàn)樵撧r(nóng)戶信用等級(jí)為較好，擔(dān)保方式為信用，分類時(shí) 逾期9 5天，按照較好檔次的矩陣表，貸款逾期9 1天3 6 0天，應(yīng)認(rèn)定為次級(jí)類。故而此筆貸款應(yīng)該認(rèn)定為“次級(jí)類”2、 借款人：李某，38歲，2002年創(chuàng)辦服裝加工廠，主要生產(chǎn)低檔服裝，現(xiàn)有廠房面積1400 nf,職工宿舍500 nf,房產(chǎn) 價(jià)值75萬元，主要設(shè)備有70臺(tái)，價(jià)值80萬元，庫存原料25 萬元，現(xiàn)有員工90人，該廠歷年來經(jīng)營狀況較好，資金實(shí)力 比較雄厚。該廠原屬小型個(gè)體加工企業(yè)，主營業(yè)務(wù)為來料加工和包料加 工，無自主品牌，產(chǎn)品基本為貼

13、牌生產(chǎn)，年產(chǎn)值 300萬元，利 潤率10%左右，該廠產(chǎn)品主要經(jīng)銷縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)等中低端消費(fèi)群 體，市場需求較大，其在信用社歷年均有借款，未發(fā)生逾期和 欠息情況，資信良好。2004年3月，由于在生產(chǎn)過程中技術(shù)人 員操作失誤導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量未達(dá)到要求，60萬元的貨款被拒付，產(chǎn)品被退回，直接經(jīng)濟(jì)損失在 10萬元，由于生產(chǎn)的需要，近 期購進(jìn)了一批價(jià)值15萬元的布匹，致使流動(dòng)資金發(fā)生困難。借款情況：借款期限、種類、資金及貸款方式。2004年5月9日至2005年5月8日，短期借款30萬元，用廠 房抵押。抵押時(shí)評估價(jià)為每平方米 400元，計(jì)56萬元。抵押率為54% 本息逾期情況：本金逾期30天，未欠息。請根據(jù)以上信

14、息對該企業(yè)非財(cái)務(wù)因素，擔(dān)保因素進(jìn)行分析，填制分類認(rèn)定表，并確定分類結(jié)果。答：分類結(jié)果：關(guān)注類。存在影響貸款償還的不利因素；1)經(jīng)營出現(xiàn)問題，退貨造成損失和現(xiàn)金流量不利，第一還款來源受到影響。2 )貸款本金逾期3 0天。影響貸款償還的有利因素1 )信譽(yù)良好，還款意愿良好2 )仍正常經(jīng)營3 )抵押貸款，抵押率低3、企業(yè)情況：海新電器有限公司成立于1999年6月，位于高新區(qū)，法人代表張軍，注冊資本200萬元，主要經(jīng)營電器銷售，2005年收入1580萬元，海新電器有限公司目前的財(cái)務(wù)狀況一般，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2004 年 12月2005 年 12月2006 年 3月凈現(xiàn)金流量9 7-12

15、5-98經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量7 95 76 5投資活動(dòng)現(xiàn)金流量一 4 2-260-12 0籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量6 07 8-43流動(dòng)比率1. 91 . 71 . 5資產(chǎn)負(fù)債率5 86 97 0銷售利潤率53 . 84資產(chǎn)利潤率1 . 30 . 91 . 2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3 . 94 . 24存貨周轉(zhuǎn)率2 . 63 . 12 . 8貸款基本情況：借款人：海新電器有限公司分類日期：2 0 0 6年3月2 0日 流動(dòng)資產(chǎn)貸款5 0 0萬元貸款期限：2 0 0 5年9月1 4日至2 0 0 6年1月1 3日合同貸款用途：短期流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)抵押品：公司位于高新區(qū)的辦公樓約定還款來源：經(jīng)營收入海新電器有限公司是高新

16、信用社的一家新客戶，于2 0 0 5年 9月向該信用社申請取得貸款5 0 0萬元，期限為1 2個(gè)月， 貸款用途為流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，并以公司辦公樓作為抵押，抵押率 為4 5 %2 0 0 6年2月在對該貸款進(jìn)行檢查，分析借款人的財(cái)務(wù) 狀況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)基本財(cái)務(wù)狀況尚可，但是現(xiàn)金流量不足, 通過分析了解，該公司將貸款中的3 0 0萬元用于一筆空調(diào)的 購銷業(yè)務(wù)，另外2 0 0萬元?jiǎng)t是通過虛擬的一筆償還該公司在 某銀行的貸款，匯豐公司是一家經(jīng)營不善，嚴(yán)重虧損的企業(yè)， 某銀行正準(zhǔn)備采取法律手段向其收所拖欠的貸款，而海新電器 有限公司是貸款的擔(dān)保人，負(fù)有連帶責(zé)任。請根據(jù)以上信息對該企業(yè)財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保 因素進(jìn)行分析，填制分類認(rèn)定表，并確定分類結(jié)果。答：1）財(cái)務(wù)分析：長短期償債能力呈下降趨勢；盈利能力一般,資產(chǎn)管理效率有波動(dòng)性變化。