農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表

1、二、農(nóng)民專業(yè)合作社會計科目三、會計檔案保管期限四、資產(chǎn)負債表五、盈余及盈余分配表一、成員賬戶表成員姓名:農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表目 錄一、成員賬戶表聯(lián)系地址:編號年摘要成員出資公積金份額形成財產(chǎn)的財政補 助資金量化份額捐贈財產(chǎn)量化 份額交易量交易額盈余 返還 金額剩余 盈余 返還 金額月日產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品1產(chǎn)品2123456年終合計公積金總額：盈余返還總額：三、農(nóng)民專業(yè)合作社會計科目（一）會計科目表順序號科目編號科目名稱一、資產(chǎn)類1101庫存現(xiàn)金2102銀行存款3113應收款4114成員往來5121產(chǎn)品物資6124委托加工物資7125委托代銷商品8127受托代購商品9128受托代銷商品10131

2、對外投資11141牲畜（禽）資產(chǎn)12142林木資產(chǎn)13151固定資產(chǎn)14152累計折舊15153在建工程16154固定資產(chǎn)清理17161無形資產(chǎn)二、負債類18201短期借款19211應付款20212應付工資21221應付盈余返還22222應付剩余盈余23231長期借款24235專項應付款三、所有者權益類25301股金26311專項基金27321資本公積28322盈余公積29331本年盈余30332盈余分配四、成本類31401生產(chǎn)成本五、損益類32501經(jīng)營收入33502其他收入34511投資收益35521經(jīng)營支出36522管理費用37529其他支出附注：合作社在經(jīng)營中涉及使用外埠存款、銀行匯票

3、存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金的，可增設“其他貨幣資金”科目（科目編號109）;合作社在經(jīng)營中大量使用包裝物，需要單獨對其進行核算的，可增設“包裝物”科目（科目編號122）;合作社生產(chǎn)經(jīng)營過程中，有牲畜（禽）資產(chǎn)、林木資產(chǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，需要單獨對其進行核算的，可增設“其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)”科目（科目編號149）,參照“牲畜（禽）資產(chǎn)”、“林木資產(chǎn)”進行核算；合作社需要分年攤銷相關長期費用的，可增設“長期待攤費用”科目（科目編號171）。四、會計檔案保管期限會計檔案名稱保管期限備注一、會計憑證類1.原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和其他重要的會計

4、憑證永久2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會計帳簿類1.日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年2.明細賬15年3.總帳15年包括日記總賬4.固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年5.輔助賬簿15年三、會計報表類年度會計報表永久包括文字分析四、其他類會計移交清冊15年會計檔案保管清冊25年會計檔案銷毀清冊25年資產(chǎn)負債表格式五、資產(chǎn)負債表年月日會農(nóng)社01表編制單位：單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權益行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金應收款項存貨流動資產(chǎn)合計長期資產(chǎn)：對外投資 農(nóng)業(yè)資產(chǎn)： 牲畜（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)資產(chǎn)合計 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 固定資產(chǎn)

5、清理 在建工程固定資產(chǎn)合計 其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn) 長期資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計1561011121315161720212225272829流動負債：短期借款應付款項應付工資應付盈余返還應付剩余盈余流動負債合計長期負債：長期借款專項應付款長期負債合計負債合計所有者權益：股金專項基金資本公積盈余公積未分配盈余所有者權益合計負債和所有者權益總計3031323335364041424344454647505154補充資料：項目金額無法收回、尚未批準核銷的應收款項盤虧、毀損和報廢、尚未批準核銷的存貨無法收回、尚未批準核銷的對外投資死亡毀損、尚未批準核銷的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)盤虧、毀損和報廢、尚未批準核銷的固定資產(chǎn)毀損和報

6、廢、尚未批準核銷的在建工程注銷和無效、尚未批準核銷的無形資產(chǎn)六、盈余及盈余分配表年會農(nóng)社02表編制單位：單位：元項目行次金額項目行次金額本年盈余一、經(jīng)營收入 力口：投資收益 減：經(jīng)營支出管理費用二、經(jīng)營收益 力口：其他收入 減：其他支出 三、本年盈余125610111215盈余分配四、本年盈余力口：年初未分配盈余其他轉入五、可分配盈余減：提取盈余公積盈余返還剩余盈余分配六、年末未分配盈余1617182122232428成員權益變動表年會農(nóng)社03表編制單位：單位：元項目股金專項基金資本公積盈余公積未分配盈余合計年初余額本年增加數(shù)其中：其中：其中：其中：資本公積轉贈國家財政直接補助股金溢價從盈余中提取盈余公積轉贈接受捐贈轉入資產(chǎn)評估增值成員增加出資本年減少數(shù)其中：按交易量(額)分配的盈余：剩余盈余分配年末余額成員權益變動表編制說明(1)本表反映合作社報告年度