高考復(fù)習(xí)專題之代數(shù)、方程與不等式

1、 財務(wù)工作管理規(guī)范(一總則第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職責(zé)范圍是:一、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)管理制度。制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。開展決算、清算、匯算等會計核算工作。組織編制、審核各類財務(wù)報表、附注及財務(wù)分析報告,編制、審核公司的會計憑證。二、牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作,審核各項超預(yù)算項目與預(yù)算外項目合規(guī)性、合理性。厲行節(jié)約,合理使用資金。三、組織編制年度資金

2、需求計劃,擬定年度融資計劃及財務(wù)費用預(yù)算表。四、建立和維護融資渠道,選擇融資方式并制定公司融資方案,降低融資成本。五、調(diào)度公司經(jīng)營資金,制定和審批年度、月度運營資金使用計劃。六、匯總、編制公司資金收支計劃,合理調(diào)配資金,定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細,督促各項資金的回收。七、制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點計劃,并組織開展年度盤點工作。八、審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。九、協(xié)助外部審計部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點工作。十、組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對公司的稅務(wù)檢查。結(jié)合公司的實際需要,購買各種支票、收據(jù)、有價證券等相關(guān)單據(jù)。十一、建

3、立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程,并嚴格執(zhí)行。做好財稅方面有關(guān)證照的年檢,加強財務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建設(shè)。十二、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本部門相關(guān)的職能工作。(二財務(wù)部工作制度一、資金預(yù)算制度1、根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。2、協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。二、資金控制制度根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。1、應(yīng)隨時核對零用金與庫

4、存現(xiàn)金,并維持最少額度。2、各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖或轉(zhuǎn)訖章。以防重復(fù)支款。3、財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。4、定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。5、財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。三、現(xiàn)金管理制度為保護貨幣資金的安全完整,提高現(xiàn)金的使用效率,正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況,特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀

5、行存款及其他貨幣資金。1、現(xiàn)金的日常管理1.1出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。1.2當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支,必須及時入賬,不得無故拖延。1.3庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定,初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額,超過部分應(yīng)及時送存銀行,以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,不足部分應(yīng)及時補足。1.4庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),由財務(wù)主管人員進行定期或不定期盤帳,做到賬實相符。1.5出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù),不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。1.6銀行存款要及時對賬,盡量做到賬賬相符;月底按時與銀

6、行對賬,打印對賬單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2、現(xiàn)金的收入管理2.1各種收入都應(yīng)由出納集中辦理,其他任何部門和個人,均不得出具收款憑證。2.2收款開具收據(jù),一式三聯(lián),其中一聯(lián)給客戶,一聯(lián)留存,另一聯(lián)交會計入賬。2.3凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入,都要入賬。2.4收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。3、現(xiàn)金支出管理3.1支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行,分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。3.2付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取,不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付,即坐支。3.3支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,除登記銀行帳外,還要登記支票領(lǐng)用簿,以便查詢。3.4出納人員

7、應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項支付后,應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”,并打印“回單”通知相關(guān)部門,以免重復(fù)付款。4、現(xiàn)金盤點制度4.1盤點前,應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。4.2盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對,如有差異,應(yīng)查明原因,并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。4.3若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù),應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。四、日常費用報銷制度1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由

8、,并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。5、補充說明如報銷審批人出差在外,則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,先行借款或報銷,待審批人回公司后再進行補簽。五、會計檔案管理制度1、本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。2、會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊。3、由有關(guān)人員簽名蓋章包括制證、審核、記賬、主管裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)

9、制、摘錄檔案,須經(jīng)中心主任批準。(三崗位職責(zé)1、會計主任崗位職責(zé)1.1主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源。1.2有效的使用資金。進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。1.3督促本中心有關(guān)部門降低消費。節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。1.4建立健全會計核算制度,利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。嚴格財經(jīng)紀律,規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,協(xié)助中心主任搞好資金制度。2、會計主管崗位職責(zé)2.1嚴格按照會計法及公司的財務(wù)管理制度。按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,賬目清楚,按期報賬。2.2按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)

10、、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。2.3按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,促進各項經(jīng)濟指標的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督,層層落實,嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。2.4建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。2.5負責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。2.6負責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。2.7加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。3、出納員崗位職責(zé)3.1辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,管好貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫。3.2迅速、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,做到日清月結(jié),要及時核對庫存現(xiàn)金。3.3保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,確保其安全無缺,如有短缺要賠償損失。3.4