財(cái)務(wù)資金內(nèi)控管理制度

1、鍵入文字資金管理制度1. 總則1.1. 為加強(qiáng)公司資金內(nèi)控管理，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相 關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。1.2. 本制度適用于深圳市越眾投資控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“控股公司”）及其下屬企業(yè)。1.3. 控股公司下屬各法人單位根據(jù)本制度及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況制定本單位資金管理辦法及細(xì)則，并組織實(shí)施，但不得與本制度相抵觸。2. 公司資金管理體制與組織2.1. 控股公司實(shí)行“集中管理，分級(jí)授權(quán)”的相對(duì)集權(quán)資金管理模式，控股公司 集中以下資金管理權(quán)利： 融資決策權(quán)：控股公司確定融資計(jì)劃，調(diào)配融資資源，實(shí)施融資方案； 投資資金決策權(quán)：控股公司行使產(chǎn)

2、業(yè)資本投資、證券業(yè)務(wù)投資、重大固定資產(chǎn)投資的資金決策權(quán)，下屬企業(yè)對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)新增和技術(shù)改造投 資行使決策權(quán)； 收益分配資金管理權(quán)：控股公司審批下屬單位收益分配方案，管理股利資金； 資金統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)管理權(quán)：控股公司下屬企業(yè)行使預(yù)算內(nèi)資金的收支管理權(quán)，下屬企業(yè)超過(guò)預(yù)算的資金上繳控股公司統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)管理。2.2. 下屬公司行使以下資金管理權(quán)利： 預(yù)算內(nèi)資金自主管理權(quán)：在預(yù)算范圍內(nèi)下屬單位行使包括但不限于購(gòu)銷、費(fèi)用開(kāi)支、合同付款約定等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的資金收付自主裁量權(quán)； 固定資產(chǎn)購(gòu)置及技術(shù)改造資金管理權(quán)：在控股公司授權(quán)范圍內(nèi)下屬單位自主 行使固定資產(chǎn)采購(gòu)及技術(shù)改造資金支出決策權(quán)； 利潤(rùn)分配提案權(quán)：

3、下屬單位根據(jù)單位實(shí)際情況自主提交利潤(rùn)分配方案。2.3. 控股公司資金管理職責(zé)主體為董事會(huì)一董事長(zhǎng)（總裁）-財(cái)務(wù)總監(jiān)一財(cái)務(wù)部， 其中財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理中心，具體行使資金管理職責(zé)，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。 控股公司下屬企業(yè)資金管理職責(zé)主體為董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）一財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一財(cái) 務(wù)部門(mén)。3. 資金管理職責(zé)3.1.控股公司職責(zé): 制度管理：制定與完善控股公司資金管理制度及實(shí)施細(xì)則與辦法；審核下屬單位擬定的資金管理辦法；監(jiān)督下屬單位資金內(nèi)控管理措施的實(shí)施與落實(shí)。 融資管理：制定控股公司年度融資計(jì)劃，確定融資方案，推動(dòng)并指導(dǎo)下屬企業(yè)融資具體事務(wù)的實(shí)施與辦理；組織與審核融資申報(bào)材料，保管整理融資相關(guān)資料。 投資管理：根

4、據(jù)產(chǎn)業(yè)投資立項(xiàng)方案，統(tǒng)籌資金并辦理資金投放；統(tǒng)籌辦理下屬單位注冊(cè)資本變更資金業(yè)務(wù)；審批超出下屬單位授權(quán)范圍的固定資產(chǎn)投資支出；擬定閑置資金理財(cái)方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。 收益分配管理：評(píng)審下屬單位利潤(rùn)分配及留存報(bào)告；根據(jù)利潤(rùn)分配方案及時(shí)收取應(yīng)收利潤(rùn)。 資金預(yù)算管理：制訂資金預(yù)算編制規(guī)程；指導(dǎo)各下屬單位編制月、年度資金預(yù)算；匯總編制控股公司合并資金預(yù)算情況表；檢查和監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程并提交評(píng)價(jià)報(bào)告；審核各單位資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與預(yù)算外支出申請(qǐng)。 資金結(jié)算管理：統(tǒng)一監(jiān)管下屬單位銀行賬戶，審批其開(kāi)戶、銷戶申請(qǐng)；辦理下屬單位在控股公司資金管理中心的內(nèi)部結(jié)算賬戶的開(kāi)設(shè)與注銷；審批下屬單位超過(guò)限額的對(duì)外資金支付；調(diào)

5、劑控股公司資金余缺，審核下屬單位內(nèi)部借款申請(qǐng)；劃收下屬單位超出預(yù)算的盈余資金；計(jì)算分?jǐn)傎J款利息及相關(guān)費(fèi)用。3.2.下屬單位職責(zé)： 制定資金內(nèi)部管理辦法，建立資金內(nèi)控措施；進(jìn)行資金收支業(yè)務(wù)的核算；編制資金預(yù)算與收支計(jì)劃并上報(bào)控股公司，根據(jù)審核后預(yù)算上劃超過(guò)資金預(yù)算的資金； 預(yù)算內(nèi)資金收支業(yè)務(wù)的日常管理及限額內(nèi)的資金支付辦理； 組織資金收支平衡，根據(jù)情況及時(shí)修訂資金預(yù)算，并提出缺口資金撥款申請(qǐng)；根據(jù)控股公司融資方案，及時(shí)辦理相關(guān)融資業(yè)務(wù)。4. 資金預(yù)算與調(diào)度4.1. 控股公司資金調(diào)度遵循“預(yù)算管理，總量控制”原則； 下屬單位每月30日前編制月度資金詳細(xì)預(yù)算，并編制大項(xiàng)預(yù)算簡(jiǎn)表上報(bào)控 股公司資金管理

6、中心，下月5日前按審核后的資金預(yù)算表劃撥預(yù)算資金； 控股公司每月30日審核下屬單位資金預(yù)算表并匯總編制控股公司資金預(yù)算總表，經(jīng)控股總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，下月5日前劃收下屬單位預(yù)算結(jié)余資 金，同時(shí)下?lián)芟聦賳挝蝗笨诘馁Y金； 下屬單位調(diào)整資金預(yù)算需提交書(shū)面報(bào)告，經(jīng)控股總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，資金管理中心一個(gè)工作日內(nèi)辦理資金劃撥； 下屬單位資金預(yù)算實(shí)行“總量控制模式”，即在控股公司審核后的資金預(yù)算 總額內(nèi)自主管理。4.2. 各下屬單位自有資金不足以對(duì)外支付且在控股公司資金管理中心無(wú)存量資金的，可向控股公司申請(qǐng)內(nèi)部貸款，借款利率按照公司同期銀行貸款利率的110%確定。5. 資金信息報(bào)告5.1. 各單位須在

7、控股公司資金管理中心指定銀行辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并由資金管理中心通過(guò)財(cái)務(wù)BI系統(tǒng)實(shí)時(shí)上報(bào)資金存量與大額收付信息情況表；5.2. 各單位財(cái)務(wù)部每月5日前向單位負(fù)責(zé)人、控股公司資金管理中心上報(bào)資金流量簡(jiǎn)報(bào)；5.3. 資金管理中心每月5日前向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送單位資金余額表、融資情況明細(xì)表、承兌匯票明細(xì)表及保函辦理明細(xì)表。6. 附件6.1. CW001附001 :貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范6.2. CW001附002:控股公司資金收支流程6.3. CW001附003:資金預(yù)算表格式6.4. CW001附004:開(kāi)戶申請(qǐng)表與開(kāi)戶流程6.5.CW001附005:備用金管理辦法 7附則7.1. 本制度由深圳市越眾投資控

8、股股份有限公司財(cái)務(wù)部擬定，報(bào)控股公司總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。7.2. 本制度所列附件是本制度的組成部分，根據(jù)需要進(jìn)行補(bǔ)充和修訂。7.3. 本制度自2009年1月1日起執(zhí)行，之前發(fā)布有關(guān)制度或辦法與本制度如有 沖突，遵照本制度。附件001：貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范1. 總貝U1.1為了加強(qiáng)對(duì)單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)國(guó) 家相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，制定本規(guī)范。1.2本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。1.3本規(guī)范適用于深圳市越眾投資控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“控股公司”）及其下屬企業(yè)。2. 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)2.1單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗

9、位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目 的登記工作。 單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。2.2單位辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并根據(jù)單位具體情況進(jìn)行崗 位輪換。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公， 遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2.3單位應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金 業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣 資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要

10、求。相關(guān)權(quán)限設(shè)置請(qǐng)參見(jiàn)控股公司有關(guān)規(guī)定。2.4審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不 得超越審批權(quán)限。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 對(duì)于 審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)?批人的上級(jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。2.5單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支 付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或 相關(guān)證明。 支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不 符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審

11、批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額 計(jì)算是否準(zhǔn)確。支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦 理支付手續(xù)。 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)， 按規(guī)定辦理貨幣資金支 付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。2.6嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。3. 現(xiàn)金的管理3.1各單位對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金和現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí) 存入銀行。具體庫(kù)存現(xiàn)金限額由單位自行核定，并由控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 單位需認(rèn)真執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金

12、限額規(guī)定， 禁止超出限額使用現(xiàn)金，凡因超過(guò)庫(kù)存 限額而造成的損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償；存放現(xiàn)金的設(shè)備必須經(jīng)過(guò)公安部門(mén)安全認(rèn)可的保險(xiǎn)柜。 為保證單位費(fèi)用開(kāi)支、公出借款等業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出，凡一次借款或報(bào)銷超過(guò) 一萬(wàn)元以上的，應(yīng)提前一天以上告知出納人員，以便出納籌款備付。3.2現(xiàn)金的開(kāi)支范圍如下： 職工工資、津貼； 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門(mén)工作的報(bào)酬； 根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金； 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支付； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 小額零星支出； 向個(gè)人支付的各種補(bǔ)償費(fèi)用； 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。單位需認(rèn)真執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍規(guī)定

13、， 不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò) 銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，禁止編造用途套取現(xiàn)金。3.3單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特 殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。3.4單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬，嚴(yán)禁以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。3.5單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序， 嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。 凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應(yīng)先填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)其所在單位負(fù)責(zé)人對(duì)其用途等嚴(yán)格審批后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，出納處辦理付款手續(xù)；對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)；支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提醒領(lǐng)款

14、人當(dāng)面點(diǎn)驗(yàn)清楚，大額現(xiàn)金的支付，應(yīng)查驗(yàn)其有效身份證件后再付款，防止冒領(lǐng)現(xiàn)金。 3.6單位應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。 發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。4. 銀行存款的管理4.1單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立 賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。4.1單位應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。 單位需開(kāi)立、變更及注銷銀行賬戶的，須經(jīng)控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦理； 銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用， 只供單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán) 禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)； 銀行賬

15、戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)向外提供。4.2單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。4.3單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票， 套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀 行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款， 任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使 用銀行賬戶。4.4單位的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，根據(jù)不相容崗位相分離、制約和監(jiān)督原則設(shè)置崗位。復(fù)核員無(wú)權(quán)制單，制單員無(wú)權(quán)復(fù)核， 各崗位人員妥善保管銀行密鑰及密碼，防止遺失和泄漏，保證資金安全。4.5單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余 額調(diào)節(jié)表

16、，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。5. 票據(jù)及有關(guān)印章的管理5.1單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、 領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止 空白票據(jù)的遺失和被盜用。5.2單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。 財(cái)務(wù)專用章由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員保管， 個(gè)人名章由本人或其授權(quán) 人員保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管； 印鑒若遺失，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失，以避免資金損失； 印鑒若需更換，須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理更換手續(xù)。5.3按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)

17、務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手 續(xù)。6監(jiān)督檢查6.1單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的 職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。6.2貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù) 不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù) 是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章 交由一人保管的現(xiàn)象。 票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保 管是否存在漏洞。6.3對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控

18、制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措 施，加以糾正和完善。附件00201控股公司付款流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)完 整支票申領(lǐng)單， 備齊有效單據(jù)1F相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總裁或者總裁授權(quán)人簽字審批1財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批不同意付款 則退回經(jīng)辦人同意付款內(nèi)控目標(biāo)：嚴(yán)格控制付款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：1. 是否按照合同約定付 款；2. 是否與賬面數(shù)相符或小 于賬面數(shù)；3. 是否提供合法單據(jù)；4. 審批手續(xù)是否完整1002控股公司費(fèi)用報(bào)銷流程圖經(jīng)辦人填寫(xiě)完 整的報(bào)銷單據(jù) 封面，提供完 整、合法單據(jù)附件003資金預(yù)算情況表格式控股公司年月資金預(yù)算情況表序號(hào)項(xiàng)目位一單控股本部越眾康威綠建影視文化合計(jì)備注1一、期初可用貨幣資金結(jié)余21.銀行存

19、款（含大額備用金）3其中：已凍結(jié)款項(xiàng)（含遠(yuǎn)期支付）42.保證金5二、資金收入合計(jì)61.工程款收入72.計(jì)劃從銀行借入資金83.控股以外關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)款收入94.收退回投標(biāo)/履約保證金鍵入文字105.收聯(lián)營(yíng)單位保證金116.其他經(jīng)營(yíng)性資金流入127.營(yíng)業(yè)外資金流入138.重大資金流入事項(xiàng)14（1）房產(chǎn)銷售款15（2）其他16三、資金支岀合計(jì)171.固定費(fèi)用支岀182.工程成本支岀193.稅務(wù)支出204.銀行支岀215.購(gòu)置固定資產(chǎn)支岀226.保證金237.重大投資性支岀248.其他投資支岀事項(xiàng)25四、資金調(diào)撥前期末結(jié)余261.銀行存款（含大額備用金）27其中：已凍結(jié)款項(xiàng)（含遠(yuǎn)期支付）282.保證金

20、29五、盈余或缺口資金調(diào)劑金額合計(jì)301.下?lián)苜Y金總額312.上劃資金總額32四、資金調(diào)撥后期末結(jié)余附件00401開(kāi)戶/銷戶申請(qǐng)表申請(qǐng)單位開(kāi)戶/銷戶事由申請(qǐng)開(kāi)戶/銷戶行申請(qǐng)開(kāi)戶/銷戶地址賬戶性質(zhì)賬戶類別申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)主管申請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人控股公司資金經(jīng)理控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)02帳號(hào)開(kāi)立及注銷流程圖控股財(cái)務(wù)總監(jiān)一日內(nèi)審批13鍵入文字審批通過(guò)*資金會(huì)計(jì)和資金經(jīng)理或資金經(jīng) 理授權(quán)人五日內(nèi)辦理開(kāi)戶事宜內(nèi)控目標(biāo)：保證銀行賬戶的開(kāi)設(shè)及注銷符合管理者的需要關(guān)鍵控制點(diǎn)：1.開(kāi)戶/銷戶申請(qǐng)報(bào)告須由財(cái)務(wù)總監(jiān)做最后簽署批準(zhǔn)；2開(kāi)戶/銷戶的辦理須由資金會(huì)計(jì)和另一職位不相容的兩人同時(shí)辦理 辦理時(shí)間：周一或周五附件005:備用金管

21、理辦法1. 目的：為了加強(qiáng)各單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占 用，根據(jù)公司資金管理制度制定本辦法。2. 名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅 費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。3. 實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。4. 本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。5. 公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。5.1. 定額備用金的管理 各單位定額備用金限額=單位年度日常費(fèi)用預(yù)算總額/360*10 日常費(fèi)用包括：辦公費(fèi)用（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費(fèi)用（包括車 輛使用費(fèi)）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等。具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù) 總監(jiān)審定。定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專人保管，保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。日 常使用時(shí)，各單位辦事人員經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后向保管人借支，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷后還給保管人，補(bǔ)足備用金。 定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財(cái)務(wù) 部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財(cái)務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回