證券場基礎(chǔ)知識(shí)題目及答案普通股票與優(yōu)先股票

1、第二章 股票 第三節(jié) 普通股票與優(yōu)先股票一、單選題 (以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)1. 普通股票是標(biāo)準(zhǔn)的股票，通過發(fā)行普通股票所籌集的資金成為股份公司 ( )的基礎(chǔ)。 2010 年 5 月真題 A. 負(fù)債B.注冊(cè)資本C.虛擬資本D.貨幣資金【答案】 B 【解析】普通股票是標(biāo)準(zhǔn)的股票，通過發(fā)行普通股票所籌集的資金，成為股份公司注冊(cè) 資本的基礎(chǔ)。我國公司法規(guī)定，股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地 使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。2. 股份公司在提供優(yōu)先認(rèn)股權(quán)時(shí)會(huì)設(shè)定一個(gè)( )，在此日期前 (含當(dāng)日 )認(rèn)購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。 2010

2、 年 5 月真題 A. 股權(quán)交易日B.股權(quán)登記日C.股權(quán)發(fā)行日D.股權(quán)認(rèn)購日【答案】 B【解析】普通股票股東是否具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)， 取決于認(rèn)購時(shí)間與股權(quán)登記日的關(guān)系。股 份公司在提供優(yōu)先認(rèn)股權(quán)時(shí)會(huì)設(shè)定一個(gè)股權(quán)登記日， 在此日期前認(rèn)購普通股票的， 該股東享 有優(yōu)先認(rèn)股權(quán) ; 在此日期后認(rèn)購普通股票的，該股東不享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。3. 普通股股東在股份公司解散清算時(shí)，有權(quán)要求取得公司按規(guī)定清償后的( )。2010年 3月真題 A. 銀行存款B.注冊(cè)資本C.剩余資產(chǎn)D.剩余資金【答案】 C【解析】 普通股股東擁有公司盈余和剩余資產(chǎn)分配權(quán)，這一權(quán)利直接體現(xiàn)了其在經(jīng)濟(jì)利益上的要求。普通股票股東有權(quán)按照實(shí)繳的出

3、資比例分取紅利;普通股票股東在股份公司解散清算時(shí)，有權(quán)要求取得公司的剩余資產(chǎn)。4. 優(yōu)先股作為一種股權(quán)證書，代表著對(duì)公司的( )。2010年 3月真題A. 管理權(quán)B.索取權(quán)C.債權(quán)D.所有權(quán)【答案】 D【解析】優(yōu)先股票的內(nèi)涵可以從兩個(gè)不同的角度來認(rèn)識(shí)： 一方面， 優(yōu)先股票作為一種股 權(quán)證書， 代表著對(duì)公司的所有權(quán)。 這一點(diǎn)與普通股票一樣， 但優(yōu)先股票股東又不具備普通股 票股東所具有的基本權(quán)利，它的有些權(quán)利是優(yōu)先的，有些權(quán)利又受到限制。另一方面， 優(yōu)先股票也兼有債券的若干特點(diǎn)， 它在發(fā)行時(shí)事先確定固定的股息率， 像債券的利息率事先固定 一樣。5. 股份有限公司因破產(chǎn)或解散進(jìn)行清算時(shí)，公司剩余資產(chǎn)

4、清償?shù)南群箜樞蚴? )。2010年 5 月真題 A. 優(yōu)先股東、普通股東、債權(quán)人B.普通股東、優(yōu)先股東、債權(quán)人C.債權(quán)人、普通股東、優(yōu)先股東D.債權(quán)人、優(yōu)先股東、普通股東【答案】 D【解析】當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，在對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配上，優(yōu)先股票股東排在債權(quán)人之后、 普通股票股東之前。 也就是說， 優(yōu)先股票股東可優(yōu)先于普通股票股東 分配公司的剩余資產(chǎn)，但一般是按優(yōu)先股票的面值清償。6. 當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，優(yōu)先股股東可優(yōu)先于普通股股東分配公司剩余資產(chǎn)，但一般是按優(yōu)先股票的( )清償。 2010 年5月真題A. 份額B.固定股息率 C.市值D.面值【答案】 D優(yōu)先股票【

5、解析】當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，在對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配上，股東排在債權(quán)人之后、 普通股票股東之前。 也就是說， 優(yōu)先股票股東可優(yōu)先于普通股票股東 分配公司的剩余資產(chǎn)，但一般是按優(yōu)先股票的面值清償。7. 普通股股東要求分配公司資產(chǎn)的權(quán)利不是任意的，普通股股東行使剩余資產(chǎn)分配權(quán)的先決條件之一是 ( )。A. 出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過B. 公司解散清算C. 公司連續(xù)5年虧損D. 股東大會(huì)作出減少公司注冊(cè)資本的決議【答案】 B【解析】普通股股東行使剩余資產(chǎn)分配權(quán)有一定的先決條件，具體包括：普通股股東要求分配公司資產(chǎn)的權(quán)利不是任意的，必須是在公司解散清算之時(shí)：公司的剩余資產(chǎn)在

6、分配給股東之前， 一般的支付順序?yàn)椋?支付清算費(fèi)用，支付公司員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，繳 付所欠稅款，清償公司債務(wù) ;如還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。8. 關(guān)于股東表決權(quán)，下列說法不正確的是( )。A. 普通股股東對(duì)公司重大決策參與權(quán)是平等的B. 股東每持有一份股份，就有一票表決權(quán)C. 對(duì)于各個(gè)股東來說，其表決權(quán)的數(shù)量視其購買的股票份數(shù)而定D. 普通股股東只能自己出席股東大會(huì)，不得委托他人代為行使表決權(quán)【答案】 D【解析】 D 項(xiàng)，股東可以親自出席股東大會(huì)，也可委托代理人出席股東會(huì)議，代理人應(yīng) 向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。9. 我國公司法規(guī)定，公司的剩余資

7、產(chǎn)在分配給股東之前，其支付順序?yàn)? )。A. 清算費(fèi)用、繳納所欠稅款、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、清償公司債務(wù)B. 清算費(fèi)用、繳納所欠稅款、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、職工工資、清償公司債務(wù)C. 清算費(fèi)用、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)D. 清算費(fèi)用、職工工資、繳納所欠稅款、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、清償公司債務(wù)【答案】 C【解析】公司法第一百八十七條規(guī)定，公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金， 繳納所欠稅款， 清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)， 有限責(zé)任公司按 照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配。10. 股

8、權(quán)登記日期之后認(rèn)購的普通股票可以稱為( )。A. 附權(quán)股B.含權(quán)股C.除權(quán)股D.復(fù)權(quán)股【答案】 C【解析】普通股票股東是否具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)， 取決于認(rèn)購時(shí)間與股權(quán)登記日的關(guān)系。在 股權(quán)登記日前認(rèn)購普通股票的，該股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán) ;在此日期后認(rèn)購普通股票的，該股 東不享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。前者可稱為附權(quán)股或含權(quán)股，后者可稱為除權(quán)股。11. 一般意義上的優(yōu)先股具有的特點(diǎn)之一是在發(fā)行時(shí)事先確定( )。A固定收益額 B固定股息率 C.預(yù)期收益率 D償還方式【答案】 B【解析】一方面，優(yōu)先股票作為一種股權(quán)證書，代表著對(duì)公司的所有權(quán)。另一方面，優(yōu) 先股票也兼有債券的若干特點(diǎn)， 它在發(fā)行時(shí)事先確定固定的股息率，

9、像債券的利息率事先固 定一樣。12. 優(yōu)先股票的“優(yōu)先”主要體現(xiàn)在( )。A. 對(duì)企業(yè)經(jīng)營參與權(quán)的優(yōu)先B. 認(rèn)購新發(fā)行股票的優(yōu)先C公司盈利很多時(shí)，其股息高于普通股股利D. 股息分配和剩余資產(chǎn)清償?shù)膬?yōu)先【答案】 D【解析】 AB 兩項(xiàng)屬于普通股票的權(quán)利 ;C 項(xiàng)，公司盈利很多時(shí)， 其股息低于普通股股利。13. 我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，按照( )順序分配。A. 彌補(bǔ)虧損、提取法定公積金、支付股利、提取任意公積金B(yǎng). 彌補(bǔ)虧損、提取任意公積金、支付股利、提取法定盈余公積金、C. 彌補(bǔ)虧損、提取法定公積金、提取任意公積金、支付普通股票的紅利D. 彌補(bǔ)虧損、支付股利、提取法定公積金、提

10、取任意公積金【答案】 C【解析】我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，在支付普通股票的紅利之前， 應(yīng)按如下順序分配：彌補(bǔ)虧損，提取法定公積金，提取任意公積金。14. 某股份公司因 2009 年度出現(xiàn)虧損，董事會(huì)提議該年度暫緩發(fā)放優(yōu)先股股息，待以后盈利年度一并發(fā)放。根據(jù)上述描述，可知該公司發(fā)行的優(yōu)先股屬于( )。A. 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先般 B.參與優(yōu)先股C. 股息率可調(diào)整優(yōu)先股 D.累積優(yōu)先股【答案】 D【解析】累積優(yōu)先股是指歷年股息累積發(fā)放的優(yōu)先股票。15. 依據(jù)優(yōu)先股票在一定的條件下能否轉(zhuǎn)換成其他品種，優(yōu)先股票可以分為( )。A. 累積優(yōu)先股票和非累積優(yōu)先股票B. 參與優(yōu)先股票和非參與優(yōu)先股票C

11、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票D. 可贖回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先股票【答案】 .C【解析】 A 項(xiàng)的分類依據(jù)是優(yōu)先股股息在當(dāng)年未能足額分派時(shí)， 能否在以后年度補(bǔ)發(fā) ;B 項(xiàng)的分類依據(jù)是優(yōu)先股票在公司盈利較多的年份里， 除了獲得固定的股息以外， 能否參與或 部分參與本期剩余盈利的分配 ;D 項(xiàng)的分類依據(jù)是在一定條件下，該優(yōu)先股票能否由原發(fā)行 的股份公司出價(jià)贖回。 除這四項(xiàng)外， 優(yōu)先股還可以依據(jù)股息率是否允許變動(dòng)而劃分為股息率 可調(diào)整優(yōu)先股票和股息率固定優(yōu)先股票。16. 除按規(guī)定分得本期固定股息外，無權(quán)再參與本期剩余盈利分配的優(yōu)先股，稱為( )。A. 非累積優(yōu)先股 B.非參與優(yōu)先股C. 可贖回優(yōu)

12、先股 D.股息率固定優(yōu)先股【答案】 B【解析】 非參與優(yōu)先股票是指除了按規(guī)定分得本期固定股息外， 無權(quán)再參與對(duì)本期剩余 盈利分配的優(yōu)先股票。 非參與優(yōu)先股票是一般意義上的優(yōu)先股票， 其優(yōu)先權(quán)不是體現(xiàn)在股息 多少上，而是在分配順序上。17. 股息率可調(diào)整優(yōu)先股票的股息率的調(diào)整一般隨( )的變化作調(diào)整。A.公司經(jīng)營狀況 B.市場上其他證券價(jià)格或者銀行存款利率C普通股股息 D.股票市場市盈率【答案】 B【解析】 股息率可調(diào)整優(yōu)先股票的股息率的調(diào)整一般與公司的經(jīng)營狀況無關(guān)，而主要隨市場上其他證券價(jià)格或者銀行存款利率的變化作調(diào)整。18. 非累積優(yōu)先股票的特點(diǎn)是股息分派以 ( )為界，當(dāng)年結(jié)清。A.每個(gè)產(chǎn)

13、業(yè)周期 B.每個(gè)營業(yè)年度 C.每個(gè)經(jīng)營周期 D.每個(gè)生產(chǎn)周期【答案】 B【解析】非累積優(yōu)先股票是指股息當(dāng)年結(jié)清、 不能累積發(fā)放的優(yōu)先股票。非累積優(yōu)先股 票的特點(diǎn)是股息分派以每個(gè)營業(yè)年度為界，當(dāng)年結(jié)清。19. 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股可以轉(zhuǎn)換成為普通股和 ( )。A.另一種優(yōu)先股 B.公眾股C.國家股D.流通股【答案】 A【解析】 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票是指發(fā)行后在一定條件下允許持有者將它轉(zhuǎn)換成其他種類股票 的優(yōu)先股票。 在大多數(shù)情況下， 股份公司的轉(zhuǎn)換股票是由優(yōu)先股票轉(zhuǎn)換成普通股票， 或者由 某種優(yōu)先股票轉(zhuǎn)換成另一種優(yōu)先股票。二、多選題 (以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求 )1. 我國公司法規(guī)定，除法律、

14、行政法規(guī)規(guī)定不可作為出資的財(cái)產(chǎn)外，股東可以用貨 幣出資，也可以用 ( )等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。 2010 年 5 月真題 A.人力資本B.實(shí)物C.知識(shí)產(chǎn)權(quán) D. 土地使用權(quán)【答案】 BCD 【解析】我國公司法規(guī)定，股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地 使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資;但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財(cái)產(chǎn)除外。2. 下列表述中，符合我國公司法關(guān)于公司股東權(quán)利的規(guī)定是( )。 2010 年5月真題A.查閱公司章程 B.持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓C.查閱股東名冊(cè) D.對(duì)公司的經(jīng)營管理提出咨詢【答案】 ABCD【解析

15、】根據(jù)公司法規(guī)定，普通股股東的權(quán)利包括：公司重大決策參與權(quán)；公司資產(chǎn)收益權(quán)和剩余資產(chǎn)分配權(quán)；其他權(quán)利。主要包括：第一，股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢；第二，股東持有的股份可依法轉(zhuǎn)讓；第三，優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。3. 對(duì)投資者而言，優(yōu)先股是一種比較安全的投資對(duì)象，這是因?yàn)? )。 2010 年 5月真題A.在公司財(cái)產(chǎn)清償時(shí)先于普通股票B.股息收益穩(wěn)定C.在公司財(cái)產(chǎn)清償時(shí)后于普通股票D.風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小【答案】 ABD【解析】對(duì)投資者而言，由于優(yōu)先股票的股息收益穩(wěn)定可靠，而且在財(cái)產(chǎn)清償時(shí)也先于普通股票股

16、東，因而風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，不失為一種較安全的投資對(duì)象。4. 當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，在對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配上，優(yōu)先股股東排在 ( ) 。 2010 年 3 月真題 A.普通股之后B.普通股之前C.債權(quán)人之前D.債權(quán)人之后【答案】 BD【解析】當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，在對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配上，優(yōu)先股票股東排在債權(quán)人之后、 普通股票股東之前。 也就是說， 優(yōu)先股票股東可優(yōu)先于普通股票股東 分配公司的剩余資產(chǎn)，但一般是按優(yōu)先股票的面值清償。5. 股東大會(huì)的下列決議需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3 以上通過的有 ( )。A. 修改公司章程B. 增加或減少注冊(cè)資本的決議C. 對(duì)發(fā)行公

17、司債券做出決議D. 公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議【答案】 ABD【解析】股東大會(huì)作出修改公司章程、增加或減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分 立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3 以上通過。 C項(xiàng)，股東大會(huì)作出決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。6. 下列有關(guān)股東大會(huì)的論述錯(cuò)誤的有 ( )。A. 股東大會(huì)一般每一年或半年定期召開一次B. 董事會(huì)不可以提議召開臨時(shí)股東大會(huì)C. 只有監(jiān)事會(huì)可以召開臨時(shí)股東大會(huì)D. 股東大會(huì)選舉董事、 監(jiān)事， 可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制【答案】 ABC【解析】股東大會(huì)一般每年定期

18、召開一次;當(dāng)出現(xiàn)董事會(huì)認(rèn)為必要或監(jiān)事會(huì)提議召開、單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 10%以上股份的股東請(qǐng)求等情形時(shí)，也可召開臨時(shí)股東大會(huì)。7. 根據(jù)關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定，在上市公司股權(quán)分置的情形下，必須經(jīng)全體股東大會(huì)表決通過， 并經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上 通過，方可實(shí)施或提出申請(qǐng)的重大事項(xiàng)有( )。A. 增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債、配股 (具有實(shí)際控制權(quán)的股東承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購的除外)B. 重大資產(chǎn)重組， 購買的資產(chǎn)總價(jià)較所購買資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)達(dá)到或超過20%的C. 對(duì)上市公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市D. 在上市公司發(fā)展中對(duì)社會(huì)公眾股股東利益有重大影響的相關(guān)

19、事項(xiàng)【答案】 ABCD【解析】 2004 年 2 月 7 日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若 干規(guī)定，指出在股權(quán)分置的情形下，對(duì)于規(guī)定的下列五類上市公司重大事項(xiàng)，必須經(jīng)全體 股東大會(huì)表決通過， 并經(jīng)參加表決的社會(huì)公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過， 方可實(shí)施 或提出申請(qǐng)：增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債、配股(具有實(shí)際控制權(quán)的股東承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購的除外);重大資產(chǎn)重組，購買的資產(chǎn)總價(jià)較所購買資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)達(dá)到或超過 20%的;股東以其持有的上市公司股權(quán)償還其所欠該公司的債務(wù)；對(duì)上市公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市；在上市公司發(fā)展中對(duì)社會(huì)公眾股股東利益有重大影響的相關(guān)事 項(xiàng)。8

20、. 許多國家在公司法或者其他法律中對(duì)股份公司紅利的支付條件明確加以規(guī)定，一般原則包括 ( )。A. 只能用留存收益支付B. 股利的支付不能減少其注冊(cè)資本C. 股利的支付可以適當(dāng)減少其注冊(cè)資本D. 公司在無力償債時(shí)不能支付紅利【答案】 ABD【解析】股利支付的一般原則包括：只能用留存收益支付；股利的支付不能減少其注冊(cè)資本：公司在無力償債時(shí)不能支付紅利。9. 賦予股東優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的主要目的包括 ( )。A. 保證普通股股東在股份公司保持原有的持股比例B. 保護(hù)原有普通股股東的利益和持股價(jià)值C. 確保公司股份能足額認(rèn)購D. 增加公司的募集資金【答案】 AB10. 享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的股東，對(duì)其所享有的優(yōu)先

21、認(rèn)股權(quán)可有( )的選擇。A. 行使權(quán)利認(rèn)購新發(fā)行的普通股票B. 將該權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，從中獲得一定的報(bào)酬C. 按超出其持股比例 5%以內(nèi)的數(shù)量，優(yōu)先認(rèn)購一定數(shù)量新發(fā)行股票D. 不行使權(quán)利而聽任其過期失效【答案】 ABD【解析】 享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的股東可以有三種選擇： 行使此權(quán)利來認(rèn)購新發(fā)行的普通股 票；將該權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，從中獲得一定的報(bào)酬：不行使此權(quán)利而聽任其過期失效。11. 關(guān)于普通股票股東的義務(wù)，下列表述正確的有( )。A. 公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任逃避責(zé)任， 嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益 的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任B. 公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任逃避責(zé)任，嚴(yán)

22、重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任C公司的控股股東不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益D. 公司的實(shí)際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益【答案】 BCD【解析】 A 項(xiàng)的行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。12. 優(yōu)先股票是一種特殊股票，優(yōu)先股票對(duì)股份公司和投資者的意義有( )。A. 對(duì)股份公司而言， 發(fā)行優(yōu)先股票的作用在于可以籌集長期穩(wěn)定的公司股本，又因其股息率固定，可以減輕利潤的分派負(fù)擔(dān)B. 優(yōu)先股股東無表決權(quán)，這樣可以避免公司經(jīng)營決策權(quán)的改變和分散C. 對(duì)投資者而言，由于優(yōu)先股票的股息收益穩(wěn)定可靠，而且在財(cái)產(chǎn)清償時(shí)也先于普通股股東，因而風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小D. 在公司經(jīng)營有方盈利豐厚的情況下，優(yōu)先

23、股票的股息收益可能會(huì)大大高于普通股票【答案】 ABC【解析】 D 項(xiàng)，在公司經(jīng)營有方、盈利豐厚的情況下，普通股的股息收益增加，而優(yōu)先 股股息不變，因此普通股的股息收益應(yīng)大大高于優(yōu)先股。13. 對(duì)股份公司而言，發(fā)行優(yōu)先股票的作用在于( )。A.籌集長期穩(wěn)定的公司股本B減輕公司利潤分派負(fù)擔(dān)C. 改善公司的經(jīng)營狀況D.保持公司的經(jīng)營決策權(quán)不變【答案】 ABD【解析】優(yōu)先股票具有股票的一般特征，可以為公司籌集長期穩(wěn)定的股本;同時(shí)優(yōu)先股票股息固定，可以減輕公司利潤分派負(fù)擔(dān) ;優(yōu)先股票一般沒有參與經(jīng)營決策的權(quán)利，可以保 持公司的經(jīng)營決策權(quán)不變。14. 在國外，大部分優(yōu)先股票為 ( )所持有。A.保險(xiǎn)公司B

24、.養(yǎng)老基金 C個(gè)人投資者 D.證券公司【答案】 AB【解析】在國外，優(yōu)先股票收入穩(wěn)定，價(jià)格波動(dòng)小，風(fēng)險(xiǎn)低，適于長線投資，因此多為 保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金等機(jī)構(gòu)投資者持有。15. 對(duì)于優(yōu)先股，下列表述正確的有 ( )。A. 優(yōu)先股票兼有債券的若干特點(diǎn)， 它在發(fā)行時(shí)事先確定一種固定的股息率， 就像債券的利息率事先固定一樣B. 優(yōu)先股票作為一種股權(quán)證書， 代表著對(duì)公司的所有權(quán)， 這點(diǎn)與普通股票一樣， 但優(yōu)先 股股東又不具備普通股股東所具有的基本權(quán)利， 它的有些權(quán)利是優(yōu)先的， 有些權(quán)利又受到限 制C. 對(duì)股份公司而言，發(fā)行優(yōu)先股票可以籌集長期穩(wěn)定的公司股本，減輕公司利潤的分派負(fù)擔(dān)，避免公司經(jīng)營決策權(quán)的改變

25、和分散D. 對(duì)投資者而言，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大【答案】 ABC【解析】 D 項(xiàng)，對(duì)投資者而言，因?yàn)閮?yōu)先股票的股息收益穩(wěn)定可靠，而且在財(cái)產(chǎn)清償時(shí) 也先于普通股股東，所以風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，是一種較安全的投資對(duì)象。16. 按照在一定條件下，能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回為依據(jù)，優(yōu)先股可分為( )。A. 不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股 B. 可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股C.不可贖回優(yōu)先股 D.可贖回優(yōu)先股【答案】 CD【解析】 按一定條件下該優(yōu)先股票能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回優(yōu)先股可分為可贖 回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先股票。 可贖回優(yōu)先股票是指在發(fā)行后一定時(shí)期， 可按特定的贖買 價(jià)格由發(fā)行公司收回的優(yōu)先股票，股份公司一旦贖回自己的股票，必須在

26、短期內(nèi)予以注銷;不可贖回優(yōu)先股票是指發(fā)行后根據(jù)規(guī)定不能贖回的優(yōu)先股票。 這種股票一經(jīng)投資者認(rèn)購， 在 任何條件下都不能由股份公司贖回。17. 下列各項(xiàng)符合非累積優(yōu)先股票特點(diǎn)的有( )。A.股息當(dāng)年結(jié)清 B.股息分派以年度為界C.股東收入的穩(wěn)定性高D.公司股息分紅的負(fù)擔(dān)輕【答案】 AD【解析】非累積優(yōu)先股票是指股息當(dāng)年結(jié)清、 不能累積發(fā)放的優(yōu)先股票。非累積優(yōu)先股 票的特點(diǎn)是股息分派以每個(gè)營業(yè)年度為界， 當(dāng)年結(jié)清。 如果本年度公司的盈利不足以支付全 部優(yōu)先股股息， 對(duì)其所欠部分， 公司將不予累積計(jì)算， 優(yōu)先股票股東也不得要求公司在以后 的營業(yè)年度中予以補(bǔ)發(fā)。三、判斷題 ( 正確的用 A 表示，錯(cuò)誤

27、的用 B 表示 )1. 股東大會(huì)作出決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)2/3以上通過。( )2010 年 5月真題【答案】 B【解析】股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是，股 東大會(huì)作出修改公司章程、增加或減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3 以上通過。2. 普通股股東是否具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)，取決于認(rèn)購價(jià)格與股權(quán)登記日的關(guān)系。( )2009 年11 月真題 【答案】 B【解析】普通股票股東是否具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)， 取決于認(rèn)購時(shí)間與股權(quán)登記日的關(guān)系。股 份公司在提供優(yōu)先認(rèn)股權(quán)時(shí)會(huì)設(shè)定一個(gè)股權(quán)登記日， 在此日

28、期前認(rèn)購普通股票的， 該股東享 有優(yōu)先認(rèn)股權(quán) ;在此日期后認(rèn)購普通股票的，該股東不享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。3. 股份公司增加發(fā)行新的股票時(shí)，在股權(quán)登記日后認(rèn)購普通股票的，該股東不享有優(yōu)先 認(rèn)股權(quán)，他所購買的股票稱為除權(quán)股。 ( )2010 年3月真題 【答案】 A【解析】 股份公司在提供優(yōu)先認(rèn)股權(quán)時(shí)會(huì)設(shè)定一個(gè)股權(quán)登記日，在此日期前認(rèn)購普通股 票的，該股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán) ;在此日期后認(rèn)購普通股票的，該股東不享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。前 者可稱為附權(quán)股或含權(quán)股，后者可稱為除權(quán)股。4. 公司財(cái)產(chǎn)在未按照規(guī)定清償債務(wù)之前，不得分配給股東。( )2010 年 3月真題 【答案】 A 【解析】公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前

29、，一般應(yīng)按下列順序支付：支付清算費(fèi)用， 支付公司員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，繳付所欠稅款，清償公司債務(wù);如還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。5. 公司破產(chǎn)清償時(shí)，債券持有者可先于優(yōu)先股股東收回本金。( )2010 年 3月真題 【答案】 A【解析】當(dāng)股份公司因解散或破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，在對(duì)公司剩余資產(chǎn)的分配上， 優(yōu)先股票 股東排在債權(quán)人之后、普通股票股東之前。6. 普通股股東對(duì)公司的重大決策參與權(quán)是平等的。對(duì)于各個(gè)股東來說，其表決權(quán)的數(shù)量 視其購買的股票份數(shù)而定。 ( )【答案】 A 【解析】股份公司召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)保證普通股票股東享有出席會(huì)議的平等權(quán)利。股 東會(huì)議由股東按出資比例行使表

30、決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。7. 股東大會(huì)一般每年定期召開一次。 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 5% 以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)， 可召開臨時(shí)股東大會(huì)。 ( )【答案】 B 【解析】股東大會(huì)一般每年定期召開一次，當(dāng)出現(xiàn)董事會(huì)認(rèn)為必要、監(jiān)事會(huì)提議召開、 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 10%以上股份的股東請(qǐng)求等情形時(shí)，也可召開臨時(shí)股東大會(huì)。8. 普通股股東在股份公司解散清算時(shí)，有權(quán)要求取得公司的剩余資產(chǎn)。( )【答案】 A【解析】 普通股票股東擁有公司盈余和剩余資產(chǎn)分配權(quán)， 這一權(quán)利直接體現(xiàn)了其在經(jīng)濟(jì) 利益上的要求。 這一要求又可以表現(xiàn)為兩個(gè)方面： 普通股票股東有權(quán)按照實(shí)繳的出資比例 分取紅利，但是全體股東約定不按

31、照出資比例分取紅利的除外；普通股票股東在股份公司解散清算時(shí)，有權(quán)要求取得公司的剩余資產(chǎn)。9. 普通股股東有權(quán)利隨時(shí)要求分配公司資產(chǎn)。( )【答案】 B【解析】普通股股東享有分配公司剩余資產(chǎn)的權(quán)利， 但不是無條件的， 而是有一定的先 決條件，具體包括：必須在公司清算之時(shí)；必須在支付清算費(fèi)用、職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)之后，優(yōu)先由優(yōu)先股股東分配公司剩余資產(chǎn)。10. 股東參與公司重大決策的權(quán)力大小取決于其持有股票數(shù)額的多少，只要當(dāng)該數(shù)額達(dá) 到?jīng)Q策所需的有效多數(shù)時(shí)，就能實(shí)際地影響公司的經(jīng)營方針。 ( )【答案】 A11. 一般情形下，不允許享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的股東將該權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。( )【答案】 B 【解析】享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的股東可以將該權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他