財務審計部2019年工作總結及2019年工作計劃

1、財務審計部 2018 年工作總結及 2019年工作計劃2018 年是聯(lián)合通航的開局之年，也是空客項目推進的 關鍵之年。 18 年財務審計部根據項目推進進程及公司業(yè)務 發(fā)展需要，分階段建立并完善財務體系，包括制度建設及 流程、0A設計?，F將若干重點工作總結如下：一、重點工作總結1、財務制度建設（1）制定并試行部分重點財務制度。根據前期業(yè)務需 要，我部門單獨制定了備用金管理辦法、付款報銷 審批管理制度、預算管理制度、出國人員費用開 支管理辦法，跟綜合部共同制定了國內出差管理制 度、公務接待管理制度；目前以上六部制度均在試 行階段。（ 2）草擬及修改部分財務制度。根據制度試行出現的 問題修改了付款報

2、銷審批管理制度、預算管理制 度；同時根據公司發(fā)展，草擬了大額資金使用管理制 度和資金管理制度。2、財務核算及稅務工作(1) 0A及用友財務軟件上線。完成 OA前期需求調研 及培訓實施工作，現將 OA管理移交綜合部；完成用友軟件 的實施及調試，及用友與 OA端口對接開發(fā)工作，可實現自 動做賬功能。( 2)嚴格按照企業(yè)會計準則填制憑證、處理賬務并對 外出具唯一版本的財務報表，確保對外報稅、審計的合 規(guī)、合法性。( 3)辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉一般納稅人工 作。實現增值稅可抵扣，方便以后公司實現銷售收入時的 抵扣稅工作。( 4)上線最新稅控系統(tǒng)，完成報稅配套工作。根據稅 務局要求，上線最新的金稅

3、三期稅控系統(tǒng)，并申請納稅相 關的軟硬件。3、資金及預算工作( 1 )每周發(fā)布資金周報及重大資金事項。每周以周報 形式向領導發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項明細， 便于領導掌握公司資金動向。（2）試行備用金制度。公司創(chuàng)建初期各類小額支出較 多，為提高效率，財務審計部特制訂備用金管理辦 法，允許綜合部借取 5 萬元作為備用金，周報月清。（ 3）完成委貸 1.5 億元發(fā)放。因自有資金不足，為按 期支付直升機預付款 1800 萬歐元，財務審計部積極聯(lián)系包 括銀行、證券、租賃在內的金融機構辦理貸款，如：國開 行、進出口行、農行、東吳證券、青銀金租等。但因時間 緊張、資料不足，最終向集團申請委貸 1.5

4、 億元，并于 11 月 30 日由銀行發(fā)放到位。（5）試行月度預算工作。公司自 2016年 9月份開始 試行預算制度，考慮到公司建立初期業(yè)務可預測性較差， 前期實行月度預算，暫不納入考核。4、財務管理規(guī)范方面（1）推行未辦結業(yè)務統(tǒng)計表。為防止出現長期不 報銷、不及時索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況，特設 置未辦結業(yè)務統(tǒng)計表，公開通報未辦結業(yè)務情況。（2）規(guī)范報銷、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理 文件及日常業(yè)務矯正，規(guī)范公司內的報銷、付款業(yè)務，包 括憑證填寫、票據索要、0A流程辦理等。5、項目談判工作（1）分析匯報空客提供的財務模型。配合談判進度， 集中分析空客提供的若干財務模型版本，提出意見

5、及問題 并匯報。（2）根據談判需要編制項目財務模型及測算。根據領 導及項目需求進行財務測算，包括內部收益率、投資回收 期等；負責編制代表中方觀點的項目財務模型，并向空客 提供正式版本。（3）負責解決各談判小組財務方面的問題。部門根據 公司談判小組的設置分派專人參與談判工作，包括文本審 定、現場談判及其他相關財務方面的工作。二、現存問題及改進措施1、財務制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務逐步開展， 一些新的財務制度需及時制定，如：項目資金審批管理 制度用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項目的資金審批管理?，F 行制度也需要根據實際業(yè)務的變化及時更新。2、0A中財務部分流程仍需改進。隨著OA的廣泛使用，一些財務流程

6、出現了或大或小的問題，比如：差旅費 報銷界面計算不方便、科目設置不便捷、預算模塊功能不全等，這些問題會影響審批效率及效果，需跟泛微及時對 接優(yōu)化方案并改進。3、部分報銷業(yè)務仍存在拖沓問題。比如：國外出差、 大型會議或談判等事項的報銷時點與業(yè)務發(fā)生時點相距較 長，甚至跨月，會影響預算及核算工作。應每周定期通報 未辦結業(yè)務，并考慮充分利用 OA時限控制的方式提高報銷 效率。4、預算編制不規(guī)范，執(zhí)行結果偏差大。預算試行3 個月，存在諸多問題，比如預算編制說明不規(guī)范，預算數據 較實際業(yè)務偏差較大等。雖有業(yè)務難以預測的客觀原因， 但仍需在預算培訓、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進，盡可 能將預算與實際業(yè)務靠攏

7、。三、2019 年重點工作計劃1、融資計劃。 2019 年的土地購置、開工建設將會需要 大量的資金，財務審計部會根據實際的用款需求對接外部 金融機構。（ 1）預計以自有資金購買土地，并以土地及在建工程抵 押為條件申請項目貸款；（2）以股東擔保申請流動資金貸款，用于支付直升機貨 款。2、繼續(xù)推行月度預算。自2017年起正式通過 OA預算模塊實現預算控制，同時針對全體員工進行預算培訓，規(guī) 范大家編制預算的格式和依據；每月定期發(fā)布預算執(zhí)行分 析，協(xié)助各部門審核預算標準，力爭預算與實際靠攏。3、招標引入“四大”，全面介入談判，及后續(xù)項目運 營管理。為配合談判進展，擬以正式招標的方式選擇四大 會計師事務所中的一家提供咨詢服務。服務內容包括：財 務模型數據分析及測算、談判介入及策略輔導、項目安排 及節(jié)點管理，項目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化 等。4、加強內控、優(yōu)化流程，提高工作效率及會計核算的規(guī)范化。優(yōu)化OA審批流程，提高審批權限等級，降低審批風險；細化財務核算，提高會計核算的規(guī)范化。5、優(yōu)化財務制度，完善財務制度體系。優(yōu)化已有制度 以適應公司發(fā)展；根據公司業(yè)務發(fā)展，補充建立財務管理 辦法，例如基建需要