商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

1、商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范摘要： 近些年，隨著現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和科學(xué)技術(shù)在銀行系統(tǒng)的 廣泛應(yīng)用， 客戶不再滿足以前單一的銀行業(yè)務(wù)， 促使銀行不斷推出新 的金融產(chǎn)品以應(yīng)對客戶對產(chǎn)品多樣性的需求， 隨之而來銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù) 操作也呈現(xiàn)出復(fù)雜性、多樣性、防范難度大等特點(diǎn)。因此，如何有效 地防范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成為各家商業(yè)銀行需要面對的重要課題。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 ; 柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)一、我國商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 一是從思想上風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。 有不少柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù) 熟練后，放松了對自身的要求。 由于自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致在辦理 業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)現(xiàn)象， 造成個(gè)人和單位不必要的損失。 根據(jù)統(tǒng) 計(jì)，商

2、業(yè)銀行因?yàn)楣衽_(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng) 險(xiǎn)的 20%。可見由于自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生占比較 高。二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點(diǎn)注意事項(xiàng)。 在辦理業(yè)務(wù)時(shí)未能準(zhǔn)確 辨別，有條不紊。 如對公業(yè)務(wù)的主要注意方面有：對每天收取的票據(jù) 的真?zhèn)涡缘膶Ρ龋?對比所收取的票據(jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人 和金額是否保持一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等 ; 一些柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員未能及時(shí)注意到這些， 盲目辦理業(yè)務(wù)， 導(dǎo)致不 必要的損失。對于個(gè)人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據(jù)、 違規(guī)查詢、 泄露客戶信息等。 由于沒有嚴(yán)格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要 的風(fēng)險(xiǎn)。如何正確地理解掌握這

3、些需要特別注意和遵守的注意事項(xiàng)，并做到時(shí)時(shí)防范，是遠(yuǎn)比快速熟練掌握交易技能更重要的三是執(zhí)行銀行的各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作流程不嚴(yán)格。 銀行的每一項(xiàng)業(yè) 務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實(shí)踐操作和不斷檢驗(yàn)才形成的， 每一 個(gè)操作步驟都是為防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的， 有很深刻的風(fēng)險(xiǎn)防范措施貫穿 其中，不能輕易打破。實(shí)際工作當(dāng)中，有時(shí)為了辦理方便未能嚴(yán)格按 照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對客戶的一種不負(fù)責(zé)， 也是對于自身和銀行的一種不負(fù)責(zé)。二、柜臺(tái)操作主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 有些柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的麻痹大意、 忽視甚 至是輕視的思想。不少人認(rèn)為柜臺(tái)業(yè)務(wù)是 "低技術(shù)含量的熟練工種 " ，

4、對于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作來講， 柜臺(tái)的每一個(gè)操作， 都直接關(guān)系到客戶每筆 業(yè)務(wù)的完成， 中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。 柜 臺(tái)操作的一個(gè)很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提 高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)， 謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)， 對于規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至 關(guān)重要的作用。賬戶開立是客戶與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點(diǎn)， 也是發(fā)生資金往來 的必要條件?，F(xiàn)代社會(huì)不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提 高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開戶的情況時(shí)有發(fā)生。 虛假開 戶作為賬戶開立環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，自然而然也成為風(fēng)險(xiǎn)防范的源 頭。支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)， 同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn) 防范工作的關(guān)鍵節(jié)

5、點(diǎn)。偽造、變造票據(jù)和銀行卡，盜取客戶密碼的情 況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的 重要問題。三、具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施 總的來說，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)思想教育，從思想上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。柜 臺(tái)業(yè)務(wù)不是簡單的重復(fù)操作的 " 低技術(shù)含量的熟練工 " ，它直接面對廣 大客戶，謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)， 對規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作 用，同時(shí)也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn) ; 同時(shí)，通過對賬戶開立和支 付兩大環(huán)節(jié)的分析后， 我們發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作 或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的， 所以應(yīng)該從人員管理、 系統(tǒng)建設(shè)和制度完善 等方面著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。具體措施如下：(1) 加

6、大培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識(shí)及柜面 操作流程方面加強(qiáng)對柜臺(tái)員工的培訓(xùn)， 做到全面了解業(yè)務(wù)知識(shí)， 熟練 掌握操作技能， 做好新進(jìn)員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作， 同時(shí)對產(chǎn) 生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)和解讀， 在熟悉業(yè)務(wù)流程的過 程中掌握辦理業(yè)務(wù)時(shí)容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常性地 對會(huì)計(jì)人員采取案例分析等警示教育， 逐步鞏固會(huì)計(jì)人員抵御違法違 紀(jì)行為的思想防線。(2) 以人為本，建立科學(xué)務(wù)實(shí)的考核機(jī)制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按 照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求， 規(guī)范完善績效考核機(jī)制， 指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu) 做好績效考核工作。在績效考評中，要堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為本，增加風(fēng)險(xiǎn)類 指標(biāo)權(quán)重 ;不得

7、層層加碼，不切實(shí)際提高考核要求。建立合理的激勵(lì) 機(jī)制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。(3) 加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時(shí)代到來，電 子系統(tǒng)日新月異發(fā)展， 與此同時(shí)帶來的信息安全問題日益顯著， 加強(qiáng) 系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。 商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應(yīng)在支付環(huán)境安 全性方面加大研究力度。 在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級(jí)， 電子設(shè)備對人工 操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下， 確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運(yùn)行顯 得尤為重要。(4) 不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管 理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化崗位分工，完善 AB角制度, 確保不相容崗位分離。加強(qiáng)對重點(diǎn)部門、

8、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位人員的 管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣， 使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、 標(biāo)準(zhǔn)化、 準(zhǔn)確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對賬等幾大方面加強(qiáng) 會(huì)計(jì)內(nèi)控管理職能，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立 專門內(nèi)部檢查監(jiān)督部門，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后 監(jiān)督與糾正，最終實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和工 作機(jī)制?？傊衽_(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)過程中的主 要風(fēng)險(xiǎn)，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到 "零差錯(cuò)，零違規(guī) " 。這就需 要我們每個(gè)柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員積極主動(dòng)的去認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的危害性和防范風(fēng) 險(xiǎn)的重要性，從自身做起防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。參考

9、文獻(xiàn)：1 劉超. 基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 J. 金融論壇，2005.4.2 李萬里. 對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的思考 J. 華北金融， 2009.5.3 程普. 淺談基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范 J. 青海金 融， 2008.9.(1) 明確礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略儲(chǔ)備的法律地位 制定儲(chǔ)備法是各國實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備制度的前提， 也是實(shí)施礦產(chǎn) 資源儲(chǔ)備戰(zhàn)略的重要保障。國外礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備立法主要有 3 種形式： 一是綜合儲(chǔ)備立法。 其主要特征是儲(chǔ)備對象比較廣泛， 重要戰(zhàn)略物資 和關(guān)鍵物資都包括在內(nèi)， 礦產(chǎn)資源是其中一個(gè)重要的組成部分。 二是 行業(yè)儲(chǔ)備立法。 其特征是國家制定的與礦產(chǎn)資源相關(guān)的行業(yè)

10、、 產(chǎn)業(yè)法 中規(guī)定了礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的內(nèi)容， 不同種類礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的法律規(guī)定相 應(yīng)地分散在有關(guān)的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)法中。其優(yōu)勢在于儲(chǔ)備與產(chǎn)業(yè)相結(jié)合， 便于實(shí)施和操作。 三是戰(zhàn)略礦產(chǎn)單獨(dú)立法。 它是針對重要的戰(zhàn)略礦產(chǎn) 制定專門的儲(chǔ)備法律。(2) 政府儲(chǔ)備與民間儲(chǔ)備并存 國外礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備主要有兩種實(shí)現(xiàn)方式， 一種是以美國為代表的 由國家財(cái)政支持建立國家儲(chǔ)備 ; 另一種是以日本為代表的開始將民間 儲(chǔ)備作為儲(chǔ)備的主體， 然后逐步增加政府儲(chǔ)備比重， 實(shí)現(xiàn)政府與民間 儲(chǔ)備相結(jié)合。 美國儲(chǔ)備模式需要強(qiáng)大的資金支撐， 日本模式需要有配 套的鼓勵(lì)政策和明確的法律規(guī)定，現(xiàn)階段我國還都不具備。(3) 穩(wěn)定的儲(chǔ)備經(jīng)費(fèi)來源 建立礦

11、產(chǎn)資源儲(chǔ)備體系需要大量的資金。 日本國家石油儲(chǔ)備資金 由政府通過征收石油稅的方式予以保證， 民間石油儲(chǔ)備資金是由各企 業(yè)將其納入產(chǎn)品成本之中籌措的。(4) 權(quán)責(zé)分明的儲(chǔ)備管理和運(yùn)行機(jī)制 實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的國家，大多有專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)儲(chǔ)備的管理， 并引入市場機(jī)制完善儲(chǔ)備的運(yùn)行， 努力降低儲(chǔ)備成本。 日本礦產(chǎn)資源 儲(chǔ)備的管理在體制上形成了清晰的決策層、 管理層和操作層， 并通過 法律文件明確規(guī)定各層次的職責(zé)， 運(yùn)行機(jī)制也相對完善。 美國戰(zhàn)略石 油儲(chǔ)備系統(tǒng)的運(yùn)行管理方式是， 政府制定規(guī)劃和政策， 委托民間機(jī)構(gòu) 進(jìn)行日常運(yùn)行的管理。 聯(lián)邦戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備辦公室設(shè)在能源部， 由一位 能源部部長助理主管，負(fù)責(zé)儲(chǔ)

12、備政策和規(guī)劃 ; 項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)具 體項(xiàng)目的實(shí)施、 運(yùn)行管理。 戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備辦公室與民間公司簽訂管理 和運(yùn)行合同，由其負(fù)責(zé)儲(chǔ)備的日常運(yùn)行、維護(hù)和安全保護(hù)。(5) 允許勘查但不得開發(fā) 礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲(chǔ)備制度中明確表示， 在為國家目的而保留的 含礦土地內(nèi)，允許勘查，但除非緊急情況發(fā)生，否則不得開發(fā)?？辈?主要是由國家地質(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)來開展， 一般是一些基礎(chǔ)地質(zhì)調(diào)查、 地質(zhì) 填圖、大比例尺物化探測量，有時(shí)也包括礦產(chǎn)普查，一般不會(huì)開展商 業(yè)性勘查工作。 這種一般性的勘查工作完成以后， 基本上可以查明該 基地內(nèi)資源遠(yuǎn)景甚至可以確定資源量， 以后在非常狀況發(fā)生時(shí)， 稍加 補(bǔ)充工作，即可開采?？辈楣ぷ鞯馁Y

13、金一般來源于國家專門預(yù)算。國 家地質(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行這些預(yù)算并完成相應(yīng)工作。 國家地質(zhì)調(diào)查機(jī) 構(gòu)也可以委托公司開展相應(yīng)工作(6) 賦予礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備以生態(tài)環(huán)保的內(nèi)涵 國際上礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲(chǔ)備的一個(gè)重要發(fā)展趨勢是將儲(chǔ)備與 生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)有機(jī)結(jié)合起來。 我國在礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備過程中可借 鑒這一制度。同時(shí)，出于遏制我國優(yōu)勢礦產(chǎn)的過度開發(fā)，也可以借鑒 這種制度來實(shí)施優(yōu)勢礦產(chǎn)生產(chǎn)總量的宏觀調(diào)控。(7) 我國石油儲(chǔ)備管理2002 年，原國家計(jì)委啟動(dòng)了石油儲(chǔ)備基地的建設(shè)工作。 2003 年5 月，負(fù)責(zé)建設(shè)和管理國家戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備基地的國家石油儲(chǔ)備辦公室 正式開始運(yùn)作。2005 年國家四大石油儲(chǔ)備基地公司成立。 2007 年成立國家石油 儲(chǔ)備中心，其運(yùn)作模式類似國儲(chǔ)糧、國儲(chǔ)棉，即受國務(wù)院委托以國有 獨(dú)資的方式進(jìn)行國家儲(chǔ)備的管理，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。國家石油儲(chǔ)備基地共規(guī)劃三期，儲(chǔ)量大致安排是第一期10001200萬噸，第二期是2800萬噸，第三期是2800