管理-制度酒店管理公司資金管理制度-范本

1、酒店管理公司資金管理制度為規(guī)范酒店的資金運(yùn)作及管理工作， 根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定， 結(jié) 合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。第一章 一般規(guī)定第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳 單據(jù)。1、原始憑證的基本要求1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位 名稱或者填制人的姓名； 經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章； 接受憑證單位的名稱； 經(jīng)營(yíng) 業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國(guó)家票證管理辦法，并蓋有填制單 位的公章； 從個(gè)人取得的原始憑證， 必須有填制人員的簽名或者蓋章。 自制原始 憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指

2、定人員的簽名或蓋章。3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的 原始憑證， 必須有入庫(kù)單或驗(yàn)收證明； 支付款項(xiàng)的原始憑證， 必須有收款單位的 收款證明。4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證 明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)， 必須用雙面復(fù)寫紙 （發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功 能的除外）套寫。5）經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如 果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原 件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容， 可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)， 另一份注明原件在“XX報(bào)帳中”字樣。2、原始憑證

3、粘貼的具體規(guī)定：1）在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至 左呈階梯狀依次粘貼； 若票據(jù)較少， 可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼 （原始憑證 的正面與報(bào)銷單的正面同向） ；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。2）將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單 上（將左面對(duì)齊粘貼） 。第二條 如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長(zhǎng)途汽車 票，在理由充分的情況下，按票價(jià)的 50% 報(bào)銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷； 特殊情況， 必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 已由銀行付款， 需進(jìn)行報(bào)帳核銷的 原始單據(jù)遺失， 須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章 （或財(cái)務(wù)章） 的原

4、始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù) 責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以 100 元的處罰。第三條 對(duì)不真實(shí)、 不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳； 對(duì)記載不準(zhǔn)確、 不完整的 原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具 單位或填報(bào)人重開或更正（金額只可改小，不可改大） ，更正處加蓋單位印章或 簽章。第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。1 、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。2 、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)；直接 由酒店匯往各往來單位的款項(xiàng)， 記入經(jīng)辦人員往來帳， 經(jīng)辦人員必須在付款后 （或 貨到，或工程完工后

5、）一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù) （合同上有規(guī)定的除外） 。3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的，按起點(diǎn)30 元，每超期一 天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。4、費(fèi)用單據(jù)超過二個(gè)月的，不予報(bào)帳。第五條 嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，酒店 總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。第六條 各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店（或絲寶集團(tuán)） 費(fèi)用報(bào)銷單；第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必須填寫絲寶集團(tuán)報(bào)銷單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人 取得發(fā)票，辦理入庫(kù)驗(yàn)收（或工程驗(yàn)收）手續(xù)，填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。第二章 資金支付

6、的審批規(guī)定及流程第八條 報(bào)帳審批規(guī)定1、各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，；部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公 司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。2 、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在 3000 元以內(nèi)（含 3000 元）的，必 須以書面形式，報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；單項(xiàng)費(fèi)用在 3000 元以上的，必須逐級(jí) 上報(bào)，由集團(tuán)批示。3 、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)（含個(gè)人手機(jī) 話費(fèi)）等所需資金的支出， 由酒店辦公室管理及審核， 報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4 、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、 電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用

7、， 由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)， 報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。5 、酒店日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè) 備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資， 由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí)， 報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。6 、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時(shí)處置資金外） ，均通過酒 店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。第九條 報(bào)帳審批流程1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門負(fù) 責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)） ；部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制， 杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。2、凡涉及購(gòu)買物資的部門，應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī) 定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，

8、 由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同 （除零星采購(gòu)以外， 所有采 購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同） 、購(gòu)置及報(bào)帳。3、各級(jí)審批人出差期間，對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。 授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、 期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。 授權(quán)書一式兩 份，一份由本部門留存，另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。第三章 資金的預(yù)算管理第十條 每年元月 10 日前，酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求 預(yù)算方案，報(bào)集團(tuán)總部審批。第十一條 各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì) 劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃 分解到各

9、需求部門第十三條 按照確定的分部門資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用第四章 借支及請(qǐng)款規(guī)定第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定1、凡酒店員工因工作需要，需申請(qǐng)臨時(shí)借支的，必須填寫借支單，注明借 支事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定；其 他現(xiàn)金借支一次不得超過 2000 元。3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。4、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。5、備用金借支，由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門 負(fù)責(zé)人重新核定

10、。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。第十五條 轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定1、除采購(gòu)員借支外，其他部門超過 2000 元（含 2000 元）以上的開支，必 須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額； 確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的，由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請(qǐng)款單，詳細(xì)注明收款單位 名稱、金額（或限額）、款項(xiàng)用途，協(xié)議號(hào)（已簽定合同） ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后 在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。第十二條 異地付款的請(qǐng)款規(guī)定1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì) 注明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)

11、人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位， 必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄； 如辦理的匯票為收款單位自 帶，則財(cái)務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、 核對(duì)取票人身份證， 及收款單位提供的加蓋單 位公章或財(cái)務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書（原件）后，才能辦理匯票領(lǐng) 取手續(xù)。“委托書”及取票人身份證復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。2 、對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng)，請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的 收款單位名稱、 帳號(hào)及開戶行填寫請(qǐng)款單； 如果收款單位名稱、 帳號(hào)或開戶行發(fā) 生變動(dòng)，請(qǐng)款人必須提供往來單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。第五章 報(bào)帳程序及報(bào)帳的具體規(guī)定第十三條 費(fèi)用報(bào)帳1 、

12、費(fèi)用開支后，應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)；有借支的，必須先清理借支。2 、費(fèi)用報(bào)帳時(shí)，必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關(guān)制度及規(guī)定填寫報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)帳事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理。3 、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報(bào)帳時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。4 、根據(jù)報(bào)告開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報(bào)帳時(shí)，應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。5 、購(gòu)置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)帳時(shí)附入庫(kù)單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。第十四條 固定資產(chǎn)報(bào)帳1 、固定資產(chǎn)（包括機(jī)器設(shè)備）購(gòu)置報(bào)帳應(yīng)附申購(gòu)單（或批示報(bào)告） 、購(gòu)貨發(fā) 票、入庫(kù)單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù)；特殊行業(yè)的資產(chǎn)（如電梯、鍋爐等） ，必須同時(shí)

13、 附專業(yè)檢測(cè)部門出具的檢驗(yàn)合格報(bào)告。2、結(jié)算在建工程完工工程款時(shí)，房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財(cái)務(wù)總部，由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部會(huì)同審計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)， 并根據(jù)審核結(jié)論、 工程結(jié)算發(fā)票及 完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。第十五條 供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算1 、供應(yīng)商開戶規(guī)定1 ）日常計(jì)劃采購(gòu)開戶規(guī)定：日常計(jì)劃采購(gòu)內(nèi)容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎(chǔ)性原材 料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品 及大額的固定資產(chǎn)等。 采購(gòu)部按照競(jìng)價(jià)篩選原則確定供應(yīng)商后， 須與供應(yīng)商簽定 供貨協(xié)議（或合同）。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必 須由采購(gòu)部指定專人及時(shí)遞交 （原件一份） 給財(cái)務(wù)部合同專管

14、員， 以便財(cái)務(wù)部及 時(shí)錄入電腦。 供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財(cái)務(wù)部繳納質(zhì)保金， 成本會(huì)計(jì)查實(shí)該供應(yīng)商 協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。2 ）對(duì)于零星或急件采購(gòu)的物品（如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料 等），金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購(gòu)員戶頭辦理入庫(kù)手續(xù)。2 、供應(yīng)商貨款結(jié)算1 ）個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商， 在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、 身份證號(hào)碼、 聯(lián)系電話和地址 （一家供應(yīng) 商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人） 。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料 錄入電腦， 并據(jù)此開戶名稱辦理入庫(kù)手續(xù)。 在支付貨款時(shí)， 由協(xié)議中的供應(yīng)

15、商持 本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票， 出納員必須與電腦資料逐一核對(duì)無誤后， 方能發(fā)放。2 ）以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議 的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)、委托經(jīng)辦人姓 名、身份證號(hào)碼以及貨款的支付方式（支票、電匯等） ，收款單位必須與合同單 位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認(rèn) 可。3 ）供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫(kù)時(shí)，以協(xié)議中的 單位名稱開戶；在進(jìn)行貨款支付時(shí)， 由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支 票（電匯由出納員直接按協(xié)議辦理） 。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或 財(cái)務(wù)

16、專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。3 、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采 購(gòu)員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。4 、供應(yīng)商付款方式的規(guī)定： 個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付， 其他 供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。5 、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間的規(guī)定：供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付 上月貨款。A 、每月的 18 日 -20 日為上月貨款對(duì)帳日。 供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理， 開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票（不得使用復(fù)印件） ，在采購(gòu)部粘貼填寫報(bào)帳單 ，注明單 據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名，

17、由經(jīng)辦采購(gòu)員簽字后，到財(cái)務(wù)部 往來帳會(huì)計(jì)處對(duì)帳。 財(cái)務(wù)部往來帳會(huì)計(jì)對(duì)貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、 發(fā)票及報(bào)帳 單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。B、每月的21日-23日為采購(gòu)部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購(gòu)部指定 專人將已對(duì)帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報(bào)采購(gòu)經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后， 交酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。C、每月的23日-28日為財(cái)務(wù)付款結(jié)算日。酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無 誤后的貨款單據(jù)交出納。 出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票， 并通知供 應(yīng)商領(lǐng)取貨款。D 、上述結(jié)算時(shí)間的規(guī)定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對(duì)帳和結(jié)算（特殊情 況除外）財(cái)務(wù)一律不予受理。第六章

18、 現(xiàn)金的日常管理第十六條 現(xiàn)金管理制度1 、實(shí)行備用金管理辦法。備用金（庫(kù)存現(xiàn)金）在核定的限額內(nèi)使用。酒店備 用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺(tái)收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購(gòu)員。 原則上出納員庫(kù)存現(xiàn)金不得超過一萬元； 收銀主管一萬五千元； 前臺(tái)收銀員一萬 元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元；采購(gòu)員備用金一萬元。2 、除零星開支部分從庫(kù)存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不 得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的， 需報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 核定坐支范圍和 限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。3 、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余必須通 過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳

19、結(jié)算。4 、現(xiàn)金的使用范圍如下： 臨時(shí)員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放） ； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 酒店處理緊急情況時(shí)的支出； 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支； 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十七條 現(xiàn)金收支控制1 、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù) 帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作，會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。2 、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、 付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記 帳；清查庫(kù)存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對(duì)，做到帳款、帳帳相符；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn) 金、各種有價(jià)證券、支票和法

20、人代表、出納印章（財(cái)務(wù)專用章暫由天怡酒店財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)人保管）。3 、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認(rèn)真 審核所依據(jù)的憑證， 既要審核手續(xù)是否完備， 數(shù)字是否準(zhǔn)確， 還要審核其內(nèi)容的 合理性和合法性。 對(duì)于手續(xù)不完備、 數(shù)字錯(cuò)誤的憑證， 要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方 可報(bào)銷；對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報(bào)銷；對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及 時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。 出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí)， 收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清， 并認(rèn) 真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。4 、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金（含各部門的備用金） ，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常 性地檢查和突擊性抽查， 并填制庫(kù)存現(xiàn)金 （備用金）核查情況表，說明檢查結(jié)果。 對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見。5 、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。第七章 銀行存款管理第十八條 帳戶管理1 、酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳 戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付， 不準(zhǔn)出租、 出借或轉(zhuǎn)讓給其 他單位或個(gè)人使用2 、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實(shí)填明 來源或用途。3 、帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。第十九條 支票結(jié)算管理1 、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用 范圍和限額，使用黑色墨水填寫，