企業(yè)費(fèi)用報銷制度與報銷流程

1、WORD格式費(fèi)用報銷制度（ 試行 ）第一章 總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司日常費(fèi)用的開支與報銷行為，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支范圍與審批權(quán)限，特制定本制度。第一條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，按費(fèi)用項目制定報銷標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用開支范圍和授權(quán)審批規(guī)定。第二條 本制度適用于恒昱公司及分、子公司全體員工。第二章 日常費(fèi)用報銷制度及流程第三條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)等第四條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定一 . 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) , 發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二. 填寫報銷單 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金

2、額大小寫須完全一致（ 不得涂改 ） ，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由三 . 按規(guī)定的審批程序報批。四 . 報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。五 . 需制定費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用項目，于每年一月三十日前將經(jīng)董事長審批的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部備案。第五條費(fèi)用報銷的一般流程 : 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用專業(yè)資料整理報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審核財務(wù)報銷。第三章 授權(quán)審批規(guī)定董事長做為公司法人代表，對公司一切費(fèi)用擁有報銷審批權(quán)， 但 為了保障公司日常費(fèi)用開支的合理性和報銷審批的及時性， 對公司在 費(fèi)用報銷審批權(quán)限做以下授權(quán)：第六條 日常費(fèi)用審批權(quán)限表費(fèi)用項目授權(quán)范圍差旅費(fèi)授權(quán)財務(wù)部按

3、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)審批（但部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確認(rèn)出差的真實(shí)性）通訊費(fèi)授權(quán)財務(wù)部按通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)審批職工薪酬授權(quán)行政人事部直接扣繳社保；應(yīng)交稅金授權(quán)日常稅金申報由總經(jīng)理審批；銀行費(fèi)用授權(quán)財務(wù)部按銀行單據(jù)直接扣繳手續(xù)費(fèi)、利息支出等。第四章 費(fèi)用報銷具體規(guī)定第七條 差旅費(fèi)報銷制度及流程。一 . 差旅費(fèi)開支范圍：公司員工因工作需要到外地辦理業(yè)務(wù)，當(dāng)天不能返回的，外出期間所需發(fā)生的交通費(fèi)、 伙食費(fèi)、住宿費(fèi)屬于差旅費(fèi)開支報銷范圍。二 . 差旅費(fèi)報銷管理要求（一）差旅費(fèi)報銷實(shí)行“據(jù)實(shí)報銷”和“費(fèi)用包干”相結(jié)合的辦法。伴隨出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票按報銷程序?qū)徟髶?jù)實(shí)報銷，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到報銷標(biāo)準(zhǔn)金額的按實(shí)際發(fā)

4、票金額報銷，實(shí)際發(fā)生額超出報銷標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；（二）出差伙食補(bǔ)助實(shí)行定額包干，按實(shí)際出差天數(shù)計算，實(shí)行節(jié)約自得，超支不補(bǔ)的原則。（三）實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間與到達(dá)成都時間為準(zhǔn)，12：00 以后出發(fā) （或 12：00 以前到達(dá) ）以半天計， 12：00 以前出發(fā) （或 12：00 以后到達(dá) ） 以一天計（四）部門負(fù)責(zé)人出差需乘坐火車時間超過 18 小時，經(jīng)董事長同意，可乘坐軟臥或飛機(jī)。（五）出差人員在外宴請客戶按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法規(guī)定辦理，在報銷差旅費(fèi)時應(yīng)在報銷單上注明并按比例 （ 早餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。（六）出差時由對方接待單位提

5、供餐飲、住宿及交通工具等，報銷人應(yīng)在報銷單據(jù)上注明，公司將不予重復(fù)報銷相關(guān)費(fèi)用。三差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)出差地分為 A、 B、 C三類。A類地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州；B 類地區(qū)：重慶、天津、珠海、廈門及省會城市；C類地區(qū)：省內(nèi)、外一般地區(qū)。其他項目等級標(biāo)準(zhǔn)火車輪船飛機(jī)交通工具（不包括市內(nèi) 交 通住宿準(zhǔn)標(biāo)出差費(fèi)（餐）補(bǔ)助包干額總職務(wù)出租費(fèi)AC汽車）A類B類C類A類B類C類類B類類軟 二 普 按實(shí)集團(tuán)總經(jīng)理100 650 550 450 160 140 120臥 等 通 報銷260 240 220倉艙軟普按實(shí)14副總/ 總監(jiān)級臥等倉通艙報銷8040035024012090602001700部門經(jīng)理 /

6、 經(jīng)營 公硬普按實(shí)12司負(fù)責(zé)人臥等倉通艙報銷6035030020010080601601400總部主管 / 二級三普單硬按實(shí)等通50 300 26018080 60 5010130110 0位經(jīng)理 臥報銷倉艙三普硬按實(shí)其他員工等通40 250 22016080 60 50臥報銷120100 90倉艙四差旅費(fèi)報銷流程（一） . 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，一般人員出差申請單由部門負(fù)責(zé)人審核后報分管副總批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總審核后報董事長批準(zhǔn)，公司副總出差報董事長批 準(zhǔn)。（二） . 借支差旅費(fèi)：出差人員按備用金管理辦

7、法到財務(wù)部 辦理借款手續(xù)。（三）.購票: 出差人員持審批過的出差申請表，到行政部訂票或自行訂票，訂票費(fèi)用由出差人員從借支差旅費(fèi)中支付， 行政部統(tǒng) 辦理公司總經(jīng)理或董事長出差的訂票與報銷事宜， 行政部應(yīng)做好記錄 保證訂票費(fèi)用支付與報銷正確。（四）. 返回報銷：出差人員回來后應(yīng)按備用金管理辦法在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷事宜，報銷時出差人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生差旅費(fèi)用 按費(fèi)用報銷流程填寫差旅費(fèi)報銷單，辦理報銷手續(xù)。第八條 通訊費(fèi)報銷制度及流程一通訊費(fèi)報銷管理要求1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用按崗位確定 的原則，即依據(jù)不同崗位、員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)

8、準(zhǔn)由行政部 根據(jù)不同崗位級別及性質(zhì)，在年初發(fā)布通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。2. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。員工不 得用公司固定電話打私人電話。固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程 辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報分管副總批示處理 辦法。二報銷流程通訊費(fèi)報銷按授權(quán)報銷流程，經(jīng)財務(wù)部審核后即可報銷。第九條 交通費(fèi)報銷制度及流程一交通費(fèi)報銷管理要求：（一）外出辦公乘車方式外出辦公需要用車的，原則上應(yīng)乘坐公交、地鐵等公共交通車輛，發(fā)生的車費(fèi) 憑票報銷；外出辦公因交通不便、搬運(yùn)物品、到銀行取現(xiàn)金、事情緊急等情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)

9、人同意可乘坐出租車；辦事人員有駕駛證可自行駕車的，外出期間的車輛安全、人身安全、違法交規(guī) 均由其自行負(fù)責(zé)；4. 除特殊崗位因工作性質(zhì)外出辦公頻繁，交通費(fèi)采取憑票據(jù)實(shí)報銷辦法外，其余員工外出辦事交通費(fèi)超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)部分不再予以報銷。（二）私車公用方式公司車輛不能滿足所有人員外出辦事要求，因工作性質(zhì)需經(jīng)常外出，自己有私車可用于 外出辦事的，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，按公司車輛費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，外出期間的車輛安全、人身 安全、違法交規(guī)均由其自行負(fù)責(zé)。二交通費(fèi)報銷流程（一）定額內(nèi)報銷需憑公共交通發(fā)票、出租車發(fā)票或油費(fèi)發(fā)票報銷。（二）定額外據(jù)實(shí)報銷的除交通發(fā)票外，需附外出交通費(fèi)清單，注明列明時間、所 辦事項、金

10、額等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。（三）定額內(nèi)交通費(fèi)報銷按授權(quán)報銷流程，經(jīng)財務(wù)部審核即可報銷，定額外交通費(fèi)報銷 按費(fèi)用報銷一般流程辦理。第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程一 . 辦公費(fèi)、低值易耗品報銷管理要求 :為了合理控制費(fèi)用支出 ,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置, 并指定專人負(fù)責(zé)辦公用品采取定點(diǎn)采購方式， 通過比價確定供應(yīng)商，每月在該供 應(yīng)商處采購所需辦公用品，按月取得發(fā)票及采購物品清單統(tǒng)一報銷。二. 報銷流程（ 一 ）.購置申請 : 除定點(diǎn)采購的辦公用品外，發(fā)生的其他辦公費(fèi)、低值易耗品采購均需提出購置申請，經(jīng)公司董事長同意后方可進(jìn)行采購。（二） . 報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)

11、用報銷單 （ 附出入庫單 ） ，按日常費(fèi)用審批程序報批 審批后的報銷單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票 ） 交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。 第十一條招待費(fèi)報銷制度及流程一. 招待費(fèi)報銷管理要求（一） . 因工作需求產(chǎn)生招待費(fèi)，需事先填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單，列明接待人數(shù)，陪 同人數(shù)，就餐標(biāo)準(zhǔn)等取得董事長批準(zhǔn)，因時間關(guān)系無法先填單據(jù)的，應(yīng)電話請示同意后先行 接待，后補(bǔ)書面手續(xù)。（二）內(nèi)部員工聚餐產(chǎn)生的費(fèi)用，應(yīng)取得發(fā)票按發(fā)票性質(zhì)報銷二報銷流程：（一） . 招待費(fèi)發(fā)生前應(yīng)就接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)取得批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單應(yīng) 作為報銷附件。（二） . 經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷

12、手續(xù)。第十二條 其他專項費(fèi)用報銷及流程管理（ 一 ） 其他費(fèi)用包括會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等等 各種費(fèi)用項目。（ 二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用由部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長請 示，費(fèi)用金額在 200 元以下或事情緊急等特殊情況的可口頭請示，經(jīng) 同意后方可發(fā)生。（ 三 ） 財務(wù)報銷流程 經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。第五章 報銷時間及其他規(guī)定 第十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工 費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1. 財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周一至周三為財務(wù)報銷日。每月 25 日以后停止財務(wù)報銷。2. 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可

13、隨時辦理。3. 報銷憑證由報銷人自行保管，并按報銷流程辦理報銷簽證手續(xù)，報銷手續(xù)齊備 后到財務(wù)部出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。第六章 附則第十四條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第十五條本制度自下發(fā)之日起試行。二一三年十月十五日業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單門 部日期接待人數(shù)陪同人數(shù)接待單位就餐地點(diǎn)就餐標(biāo)準(zhǔn)煙酒領(lǐng)用審批人備注輩子時光在匆忙中流逝，誰都無法挽留。多少人前半生忙忙碌碌，奔波追逐，后半生回望過去， 難免感嘆一生的碌碌無為，恨時光短暫，荒廢了最好的光陰。人過中年，不停跟時間妥協(xié)，之所以不爭搶，處世淡然，完全是經(jīng)過世故的淬煉，達(dá)到心智的成熟困律？我笑著回，隨心隨擾，自然心態(tài)會有偏差，文字也染上了俗氣。落對終常想日，在不不

14、想食活人在間煙過去火的的意人，境是中經(jīng)活歷著，了虛太擬多的不大切合起實(shí)大際。如此，唯有活在現(xiàn)當(dāng)實(shí)下生，人不生想的被雨雪束縛冰霜在心。靈蝸居里的人，是失去的太多，一番大徹大悟后，對視的眼神定會愈發(fā)清澈，坦然笑雨雪冰霜。對于隨波逐流的人們，難免要被世俗困擾，不問過去，不畏將來又將是怎么樣的一種糾葛，無從知曉。命運(yùn)的不公平，人生中的。既要簡單，又難淡然，掙扎在名利世俗中，一切身不由己，又有那樣的人的前不，如你意笑；臉常相常迎仰，望帶別著人的偽幸裝的福，面而具，忽不視了敢輕自己易得，只得一二，十之八九只有在希冀中追求，不是嗎？輩暫心影懷夢想，有蒼幾個涼人追夢能，放下難牽能可絆，貴有的幾是個執(zhí)著人能向不

15、前，難為義自無己反，顧，活的最精懼彩怕呢瞻前！顧后，退縮不前。中穿年緊，身卻我們又的時刻一生想做，真是實(shí)匆的忙的自己行走。，眼誰下的的人生生活是，一不面是鏡時子刻，在對被照命著運(yùn)捉卑弄微中的前自行己，。我心想有，萬我是無法和命運(yùn)抗衡的， 千光芒，無法放棄的卻總是太多太多。裙人，生的牛仔分水褲，嶺，甚不至小再一有小碼女的孩高跟的浪鞋漫，情不懷率魘，如花成，了人青春前的賣資弄本。年，少忘乎時，所青以。春做砝碼，別人的一句贊美能心頭飄飄然，走在馬路上，陌生男子的回頭句矯太揉造庸作俗，的再中沒恰了恰熱相情反，比天，涂打了扮口，紅都出沒門，了興兒趣子。嚇原來，他寧愿喜歡素面朝天的媽媽，也不想人一說跳，女

16、人要愛自己，打，不停做著事與愿違的選擇，一嘆輩一子生匆無忙為中，流恨短誰都暫無，荒法挽廢了留最。多好的少人光陰前。半生忙忙碌碌，奔波追逐，后半生回望過去，難免感人過中年，不停跟時間妥協(xié)，之所以不爭搶，處世淡然，完全是經(jīng)過世故的淬煉，達(dá)到心智的成熟。是去 擾，自然心態(tài)會有偏差，文字也染上了俗氣現(xiàn)當(dāng)下實(shí)生，才活中，人不生想的被雨雪束縛冰霜在心。靈蝸居里的人，是失去的太多，一番大徹大悟后，對視的眼神定會愈發(fā)清澈，坦然笑是真終常想日，在不不想食活人在間煙過去火的的意人，境是中經(jīng)活歷著，了虛太擬多的不大切合起實(shí)大際。如此，唯有活在雨雪冰霜。對于隨波逐流的人們，難免要被世俗困擾，不問過去，不畏將來又將是怎么樣的一種糾葛，無從知曉。中的。既要簡單，又難淡然，掙扎在名利世俗中，一切身不由己，又有那樣的，人生只得一二，十之八九只有在希冀中追求，不是嗎？輩暫心影懷夢想，有蒼幾個涼人追夢能，放下難牽能可絆，貴有的幾是個執(zhí)著人能向不前，難為義自無己反，顧，活的最精懼彩怕呢瞻前！顧后，退縮不前。卻我們又的時刻一生想做，真是實(shí)匆的忙的自己行走。，眼誰下的的人生生活是，一不面是鏡時子刻，