TP-CO-010費用歸集成本核算-V1.1

1、(Xxxx) SAP Project現(xiàn)有業(yè)務(wù)調(diào)研報告本錢控 制文檔號： TP-CO-01 費 0 用- 歸集本錢核算版本號： 1.1作 者： 小組SAP C 項 O 目參考資料：交付簽字：保存日期： 202 年 0 5月 31 日狀 態(tài)：發(fā)布日期： 202年0 5月 31 日說明：2021/08/1121 日,按Xxxx (Xxxx) SAP工程的要求，CO模塊系統(tǒng)實施參謀組對 Xxxx (Xxxx) 進行了現(xiàn)狀調(diào)研，本次調(diào)研采取的方式是訪談 ,Xxxx (Xxxx)相關(guān)人員根據(jù)參謀的問 題 點進行介紹，并根據(jù)公司現(xiàn)有流程繪制成現(xiàn)狀流程圖及說明。此次調(diào)研的目的是了解Xxxx (Xxxx)的根本

2、狀況及近期可以預見的一些變化，從而為工程實施提供一個大致的范 圍。下面是參謀對本錢控制局部作為調(diào)研對象，并分別對相關(guān)部門進行了拜訪。受訪單位/部 門受訪人/職位/通訊方式時間主題技術(shù)部2021-08-11 至 2004-0821現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程調(diào)研財務(wù)部2021-08-11 至2004-0821現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程調(diào)研本文檔由工程組人員與簡伯特實施參謀常璐共同編寫，由負責整理文檔修改記錄文檔狀態(tài)最后修改日期初稿2021-8-21確認和批準該文檔需要以下人員確認:姓名簽名日期該文檔需要以下人員批準:姓名簽名日期存檔該文檔存檔在Xxxx Xxxx，簡伯特保存復印件該流程描述了現(xiàn)階段赫克力士天普化工生產(chǎn)本錢費用

3、月末歸集、本錢核算分析流程相關(guān)崗位職責分工本錢會計：本錢核算流程詳述1技術(shù)部向生產(chǎn)部提供化學反響之前工序上的遺留的原材料的計算標準，以及化學 反響 之后的在制品根據(jù)得率約當為產(chǎn)成品，得到產(chǎn)成品數(shù)量的標準。2生產(chǎn)部統(tǒng)計員根據(jù)技術(shù)部提供的計算標準，出具原材料盤存表。3月末盤點時，財務(wù)部總帳與倉庫部門明細帳對帳，要求帳帳相符，如果 帳實不符，那么要求倉庫部門做出說明，根據(jù)具體情況及時對盤盈盤虧進行處理資產(chǎn)管理 部門打報告。財務(wù)部確定當月材料領(lǐng)用數(shù)量，化學反響之前工序 上遺留的原材料做 虛擬退料退回原材料倉庫。4 生產(chǎn)部將材料及動力耗用量在各個牌號之間的分攤：瀘州：材料及動力耗用按照繳庫量和在制品的總

4、量以及消耗定額在牌號之間分攤；張家港：材料耗用量是按照兩條生產(chǎn)線分別統(tǒng)計的按照領(lǐng)單，但環(huán)氧丙烷需要技術(shù)部門確認當期的分配比例，由財務(wù)部在兩條生產(chǎn)線間進行再分配。動力也是按照兩條生產(chǎn)線分別統(tǒng)計的，但我方統(tǒng)計數(shù)字與提供方統(tǒng)計數(shù)字的差異需按照繳庫量在各個 牌號間分攤參見第8 步。5生產(chǎn)部出具生產(chǎn)月報表?；瘜W反響之后的在制品能夠盤出實物約當為產(chǎn)量， 記入 生產(chǎn)月報表中的本月結(jié)存項在制品。生產(chǎn)月報表中列出各個牌號產(chǎn)品 的上月結(jié) 存、本月生產(chǎn)、本月?lián)艹龊U庫、自用和其它、盤盈盤虧及本月 結(jié)存幾項，以及 對應的直接材料和動力的上月結(jié)存、本月領(lǐng)入、本月耗用、本 月結(jié)存及盤盈盤虧幾項。6將各個產(chǎn)品牌號對應的直接

5、材料和動力的上月結(jié)存和本月領(lǐng)入量之和，在本月耗 用繳庫和本月結(jié)存在制之間進行分攤。7技術(shù)部對生產(chǎn)部提供的原材料盤存表及生產(chǎn)月報表進行審核張家港由生產(chǎn)部編 制并審核。8財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)部提供的生產(chǎn)月報表及財務(wù)和采購部門商定的方案單價年初確 定，一年內(nèi)不做調(diào)整，初步計算各個牌號產(chǎn)品的直接材料及動力本錢，加上 分攤按照 繳庫量進行分攤的材料差異及動力差異，得到直接材料和動力的 實際本錢。 借：生產(chǎn)本錢-直接材料貸：原材料動力本錢是在收到發(fā)票時記帳的：借：生產(chǎn)本錢一動力貸：應付帳款9 人力向財務(wù)部提供各個部門的當月工資及福利費。財務(wù)計算直接人工本錢。借： 生產(chǎn)本錢-直接人工生產(chǎn)本錢-福利費貸：應付職工薪

6、酬10制造費用中包括實物領(lǐng)用的輔料、工資和福利費及其它費用。借：制造費用 貸：現(xiàn)金收到發(fā)票后以現(xiàn)金支付的Versio n: 1.0銀行存款 存貨通過領(lǐng)料單領(lǐng)用輔料 應付帳款勞務(wù)費、修理費等 其它應付款與應付帳款性質(zhì)相同累計折舊 應付職工薪酬 直接人工本錢和制造費用按照繳庫量分攤到各個產(chǎn)品牌號上張家港要先在兩條生產(chǎn)線間進行分攤，二線分攤到牌號上之后還要在產(chǎn)品和在制品間進行分攤。流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流注注流流流流流流流流流VILVIL 流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流流 流流流流流流流流流 流流流流流流流流流流流流流流流流 流流流流流流流 流流流流流流流 流流流流流流流 流流流1. 流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流2. 流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流 3. 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流流流流流 流