國際業(yè)務講座案例課件

1、國國 際際 業(yè)業(yè) 務務 講講 座座2011年11月26日國際結算國際結算-國際貿易結算國際貿易結算 在我國的對外貿易結算中，國際貿易在我國的對外貿易結算中，國際貿易的支付方式主要有三種，即匯款、托的支付方式主要有三種，即匯款、托收、信用證。收、信用證。進口項下貿易融資種類進口項下貿易融資種類 信信 用用 證（證（Letters of Credit） 概念概念1：根據：根據UCP600，跟單信用證意指一項不可，跟單信用證意指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。

2、概念概念2：通俗的說，信用證是指開證行（進口方的：通俗的說，信用證是指開證行（進口方的銀行）應開證申請人（進口方）的要求和指示向銀行）應開證申請人（進口方）的要求和指示向出口方開立的一種以其為受益人的，在規(guī)定的時出口方開立的一種以其為受益人的，在規(guī)定的時間內，憑符合信用證條款的單據向其履行付款責間內，憑符合信用證條款的單據向其履行付款責任的書面承諾。任的書面承諾。進進 口口 押押 匯匯 進口信用證押匯進口信用證押匯-是指我行在收到信用證相關是指我行在收到信用證相關單據后，應客戶要求為其提供的用于支付該進口信用單據后，應客戶要求為其提供的用于支付該進口信用證項下款項的短期融資，其本質是開證行對進

3、口商的證項下款項的短期融資，其本質是開證行對進口商的一種短期貸款。一種短期貸款。 進口代收押匯進口代收押匯-是指我行在收到進口代收相關是指我行在收到進口代收相關單據后，應客戶要求為其提供的用于支付該進口代收單據后，應客戶要求為其提供的用于支付該進口代收項下款項的短期融資。項下款項的短期融資。 進口進口T/TT/T押匯押匯( (進口應付款押匯進口應付款押匯)是指在是指在貨到付款的結算方式下進口商已收到進口貨物但自身貨到付款的結算方式下進口商已收到進口貨物但自身無款項對外支付時，向我行申請資金融通用以對外支無款項對外支付時，向我行申請資金融通用以對外支付進口貨款的短期融資付進口貨款的短期融資。海海

4、 外外 代代 付付 海外代付業(yè)務海外代付業(yè)務是指我行根據客戶資信情況，在其提供了擔保并承擔融資費用的前提下，由我行指示代付銀行代客戶在信用證、進口代收、T/T付款等結算方式下支付進口款項的短期融資方式。銀行保函與備用信用證銀行保函與備用信用證 保函保函(Letter of Guarantee，簡稱，簡稱LG)又稱又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人或個人(保證人保證人)應申請人的請求，向第三方應申請人的請求，向第三方(受益人受益人)開立的一種書面信用擔保憑證。保開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協議履行其責任或證在申請人未能按雙方協

5、議履行其責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。責任。業(yè)務流程業(yè)務流程 出口業(yè)務：出口業(yè)務： 進出雙方合作意向進出雙方合作意向 簽訂合同（確定結算簽訂合同（確定結算 方式）、領取方式）、領取核銷單核銷單 組織備貨組織備貨 報關報關、報驗、裝貨（、報驗、裝貨（報關單報關單） 船公司接受貨船公司接受貨物（物（提單提單）、出口方寄送單據）、出口方寄送單據 貨物運抵貨物運抵目的國目的國 港口停泊港口停泊 收到貨款、入賬、收到貨款、入賬、申報（申報（核銷專用聯核銷專用聯） 外管局核銷（核銷

6、外管局核銷（核銷單、報關單、核銷專用聯）單、報關單、核銷專用聯） 稅務局退稅稅務局退稅業(yè)務流程 進口業(yè)務：進口業(yè)務： 貨物運抵目的國貨物運抵目的國 港口停泊港口停泊 收到單據收到單據、持單據報關、報驗、提貨、持單據報關、報驗、提貨 貨物進關貨物進關 付款、申報、核銷（結算方式確定付付款、申報、核銷（結算方式確定付款方式）款方式）客戶基本情況 該企業(yè)為中日合資、生產型企業(yè)，主要產品是環(huán)保用垃圾分類回收塑料袋。企業(yè)進口聚乙烯原材料，生產成品后，主要對國外銷售，屬于兩頭在外的企業(yè)。年產量為1.5萬噸，是我國較大的塑料產品制造商之一。 企業(yè)從國外采購主要使用進口開證方式，出口主要采用T/T（匯款）結算

7、?？蛻艋厩闆r 由于該企業(yè)長期采購聚乙烯等原材料，與一 些大供應商建立良好的合作關系，他可以以更優(yōu)惠的價格采購到原材料。因此該企業(yè)希望做國際貿易，利用自己的價格優(yōu)勢，賺取差價，以期獲利。 企業(yè)于2010年在香港成立離岸公司，主要從事于聚乙烯等原材料進出口業(yè)務?？蛻粲龅降碾y題 1、沒有足夠的資金用于離岸公司對外開立信用證； 2、企業(yè)希望申請1000萬元人民幣資金貸款業(yè)務。難 題 分 析 開證資金不足的問題：開證資金不足的問題： 由于銀行對境外公司（離岸公司）做授信有嚴格的審核要求，通常一般情況下客戶是得不到授信支持的，如需開立信用證，需要存入100%保證金才可以操作。而企業(yè)之所以采用信用證結算方式，看重的恰恰就是可以利用銀行的授信支持，用10%-20%的保證金，開立100%的信用證進行交易。難 題 分 析 人民幣貸款問題：人民幣貸款問題： 經過了解，企業(yè)申請該筆貸款的目的是用于進口設備款項支出。企業(yè)進口設備采用TT付匯的方式結算，先付一部分預付款，其余貨到后支付，另有5%的尾款作為質保金。解 決 方 案 開證資金不足的問題：開證資金不足的問題： 該企業(yè)在我行有綜合授信額度 ，并且沒有用滿。因此，可通過在岸公司的擔保，為其對外開立融資性保函，將在岸公司的授信額度轉給其離岸公司使用。 既可以解決客戶業(yè)務轉型的需要，同時我行也可以充分利用綜合授信額度，增加中間業(yè)務收