集團(tuán)子公司銷售監(jiān)控制度

1、【最新資料，WORD文檔，可編輯】目錄第一章總則 2第二章組織與職責(zé) 3第三章銷售操作規(guī)范 3第一節(jié)銷售預(yù)測與計(jì)劃 3第二節(jié)銷售定價 4第三節(jié) 訂單處理 4第四節(jié)信用評估 5第五節(jié)交貨 6第六節(jié)應(yīng)收帳款 6第七節(jié)投訴處理 6第八節(jié)售后服務(wù) 7第九節(jié)差異分析 7第四章附則 8第一章總則第一條 為了加強(qiáng)天能集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）對銷售與收款的內(nèi)部控制，防范銷售與收款 過程中的差錯和舞弊，保證經(jīng)營活動的正常持續(xù)進(jìn)行，特制訂本制度。第二條 本制度適用于整個集團(tuán)所屬各分子公司（以下簡稱“公司”）。第二章組織與職責(zé)第三條 各分子公司銷售部負(fù)責(zé)執(zhí)行公司的銷售流程，尤其是要嚴(yán)格執(zhí)行公司對銷售價格的要 求：掌

2、握市場價格信息并及時提出產(chǎn)品銷售的價格建議，嚴(yán)格執(zhí)行最低銷售限價，在滿足用戶質(zhì)量需 求的前提下，爭取較高價位銷售，自覺接受銷售價格監(jiān)督，按程序開展工作，并做好售后服務(wù)工作。第四條各分子公司審計(jì)部是公司銷售價格管理和監(jiān)督的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：（一）制定并監(jiān)督執(zhí)行本公司產(chǎn)品銷售價格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定；（二）提出調(diào)整產(chǎn)品價格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的建議；（三）檢查、處理違反公司價格規(guī)定和損害公司利益的行為；第五條集團(tuán)業(yè)務(wù)監(jiān)控中心銷售監(jiān)控經(jīng)理對各分子公司銷售部在產(chǎn)品銷售的各個環(huán)節(jié)上進(jìn)行工作指導(dǎo)和支持。第六條集團(tuán)業(yè)務(wù)監(jiān)控中心價格內(nèi)審經(jīng)理對各分子公司審計(jì)部在產(chǎn)品銷售價格控制方面進(jìn)行工作指導(dǎo)和支持。第七條銷售監(jiān)控

3、的主要內(nèi)容：銷售預(yù)測、銷售定價、信用評估、應(yīng)收帳款、售后服務(wù)等。第三章銷售操作規(guī)范第一節(jié)銷售預(yù)測與計(jì)劃第八條 公司總經(jīng)理應(yīng)該組織相關(guān)人員對未來的銷售進(jìn)行長、中、短期預(yù)測。第九條 銷售預(yù)測要有可靠翔實(shí)的資料依據(jù)，不應(yīng)全部以歷史資料為判斷依據(jù)，而應(yīng)對宏觀經(jīng) 濟(jì)環(huán)境、市場態(tài)勢和自身資源與能力進(jìn)行綜合分析，重新考慮各種變量，以求更符合實(shí)際狀況，兼顧 可實(shí)現(xiàn)性和挑戰(zhàn)性。第十條 生產(chǎn)同樣或類似產(chǎn)品的公司的銷售預(yù)測由集團(tuán)總裁組織各相關(guān)公司總經(jīng)理及其他相關(guān) 人員統(tǒng)一進(jìn)行。第十一條 在公司的銷售預(yù)測過程中，集團(tuán)銷售監(jiān)控經(jīng)理應(yīng)積極參與，進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。第十二條 公司銷售部負(fù)責(zé)根據(jù)銷售預(yù)測制定銷售計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批

4、，報(bào)銷售監(jiān)控經(jīng)理備案。第十三條 銷售計(jì)劃應(yīng)包括下列內(nèi)容：市場展望；新市場開發(fā)計(jì)劃；新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃；舊產(chǎn)品淘汰計(jì)劃；新客戶開發(fā)與舊客戶淘汰；廣告及其它銷售推廣政策；售價政策；授信及帳款回收政策；銷 售人員之增減及異動；銷售費(fèi)用預(yù)算；銷售中可能遭遇的困難及其克服對策。 銷售計(jì)劃應(yīng)盡可能量化第十四條 公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況的變化定期檢討及修正銷售計(jì)劃，并通過相應(yīng)的審批程序。第二節(jié)銷售定價第十五條 產(chǎn)品銷售最低限價的制定程序和權(quán)限： 首先由銷售部于每月25日提出建議，由主管副 總提交總經(jīng)理辦公會研究確定，于月初下達(dá)下月產(chǎn)品價格表，同時報(bào)送集團(tuán)業(yè)務(wù)監(jiān)控中心價格內(nèi)審經(jīng) 理。銷售部負(fù)責(zé)執(zhí)行價格政策，制定高于最低

5、限價的指導(dǎo)價以及在此基礎(chǔ)上的執(zhí)行價；價格內(nèi)審經(jīng)理 監(jiān)督執(zhí)行。如市場發(fā)生變化或遇有特殊情況，規(guī)定的價格需要臨時變動，銷售部須將價格變動原因和 建議同時報(bào)送主管副總和價格內(nèi)審經(jīng)理審核，通過后提交總經(jīng)理審批。第十六條 殘損、廢舊物資的處理價格權(quán)限，由采購、審計(jì)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等部門聯(lián)合提出價格評 估建議，并報(bào)分管副總和價格內(nèi)審經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十七條 任何部門和個人都應(yīng)無條件的執(zhí)行價格表中確定的最低限價，不得超越權(quán)限，擅自降 低價格。第十八條 銷售部應(yīng)當(dāng)積極掌握市場價格信息，并及時反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部，為制定產(chǎn)品價 格提供依據(jù)。第十九條 銷售部的年度銷售合同及執(zhí)行情況需要報(bào)集團(tuán)業(yè)務(wù)監(jiān)控中

6、心備案，接受價格內(nèi)審經(jīng)理 監(jiān)督檢查。第三節(jié)訂單處理第二十條存貨生產(chǎn)接單與處理：（一）公司銷售部接獲客戶訂單后，首先檢查訂單各項(xiàng)條款是否齊全，訂購內(nèi)容是否清楚，若有 涂改應(yīng)要求客戶蓋章確認(rèn)；（二）公司銷售部查看是否仍有庫存，若無庫存由銷售人員告知客戶，并與其洽談延期交貨或再 討論交易內(nèi)容；若仍有庫存，則按相關(guān)規(guī)定辦理發(fā)貨與收款。第二一條訂貨生產(chǎn)接單與處理：（一）公司銷售部接獲客戶樣品（或樣品要求）及報(bào)價單后，將樣品交由生產(chǎn)部門打樣；（二）生產(chǎn)部門將制作好的樣品及成本分析報(bào)告，交給公司銷售部；（三）公司銷售部將制作好的樣品交與客戶確認(rèn)，并商議交貨期；（四）若客戶不同意樣品和/交貨期，則由公司銷售部

7、再交由生產(chǎn)部門修改，或者與生產(chǎn)部門協(xié)商 后再與客戶洽談；（五）若客戶同意接受所制成的樣品和交貨期，貝U公司銷售部依據(jù)生產(chǎn)部門的樣品成本分析報(bào)告， 再加計(jì)運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、各項(xiàng)費(fèi)用及預(yù)期利潤，訂出售價，并填制報(bào)價單交由主管副總審批后向客戶報(bào) 價，同時報(bào)送銷售監(jiān)控經(jīng)理備案；（六）若客戶接受報(bào)價，公司銷售部接獲客戶訂單后，首先檢查訂單各項(xiàng)條款是否齊全，訂購內(nèi) 容是否清楚，若有涂改應(yīng)要求客戶蓋章確認(rèn)；（七）對于客戶所下訂單之訂購種類、數(shù)量、規(guī)格等各項(xiàng)要求，由公司銷售部視狀況決定是否要 預(yù)收部分貨款。若有預(yù)收貨款，則根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定辦理預(yù)收款。若無預(yù)收貨款，則應(yīng)對客戶作信用 調(diào)查及授信審核后辦理發(fā)貨與收款。

8、第二十二條 訂單變更：訂單變更（修改或取消）時，銷售部獲取授權(quán)后負(fù)責(zé)組織及時處理。如 果是訂單修改，參照上述程序辦理。對于訂單取消，如果還未開始生產(chǎn)，原則上可以受理作廢。若已 經(jīng)開始生產(chǎn)但必須取消時，不論是己方或客戶因素，均應(yīng)查明該訂單內(nèi)容是否有取消條款和損失處理 條款并遵照辦理。第二十三條 根據(jù)交易的實(shí)際情況，銷售部可以與客戶訂立銷售合同，合同提請集團(tuán)總裁辦法務(wù) 經(jīng)理審核后報(bào)送主管副總或總經(jīng)理審批，同時報(bào)送銷售監(jiān)控經(jīng)理備案。第四節(jié)信用評估第二十四條 若客戶不是付現(xiàn)定購，而且金額較大，公司銷售部負(fù)責(zé)組織對客戶進(jìn)行信用評估， 財(cái)務(wù)部配合（一）銷售部首先調(diào)閱往來客戶資料，查看有無過去往來紀(jì)錄，若為

9、新客戶，則填妥客戶資料， 送交往來銀行征信部門提請審核；（二）銀行征信部門深入調(diào)查客戶資料、查詢其銀行交易紀(jì)錄狀況，對其進(jìn)行綜合信用評估。第二十五條若銀行征信部門經(jīng)評估后認(rèn)為此客戶信用不佳，則銷售部視具體情況作出三種交易決定：拒絕訂單；接受訂單，堅(jiān)持要求款到發(fā)貨；接受訂單，要求客戶提供付款擔(dān)保/抵押。第二十六條銷售部將交易決定并報(bào)送主管副總審批并相應(yīng)落實(shí)。第二十七條收到貨款后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)更新客戶往來資料和信用情況。第五節(jié)交貨第二十八條 公司銷售部將各訂單之預(yù)定交貨期依日期排列， 填具出貨單經(jīng)主管副總審批后送交 倉庫，出貨單應(yīng)列明各批貨品的種類、交貨期、交貨地點(diǎn)等相關(guān)信息。第二十九條 倉庫負(fù)責(zé)根

10、據(jù)出貨單安排出庫日程并辦理出庫事宜， 在預(yù)定的出貨日期將準(zhǔn)備交運(yùn) 貨品打包和裝運(yùn)。第三十條 倉庫要在出庫時依品名、規(guī)格不同，登錄庫存明細(xì)帳出庫紀(jì)錄。第三十一條 出庫時，保安依據(jù)出貨單或托運(yùn)單放行貨車，并將車號登入進(jìn)出廠紀(jì)錄簿。第三十二條 貨到客戶簽收后，回條由貨運(yùn)單位取回并交與公司銷售部。第三十三條財(cái)務(wù)部依據(jù)出貨單入帳，列記應(yīng)收帳款及銷售收入。第三十四條 銷售部必須對交貨進(jìn)行進(jìn)度表控制以保證準(zhǔn)時交貨，如有逾期，應(yīng)向主管副總提交分析及改善報(bào)告，同時報(bào)送銷售監(jiān)控經(jīng)理備案。第三十五條 生產(chǎn)部門如果無法于預(yù)定日期交貨， 或無法依排程制造時，必須及時向公司銷售部 通報(bào)，銷售部負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)一步溝通。第六節(jié)

11、收款第三十六條應(yīng)收帳款的管理詳見天能集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控制度。第三十七條 對于每次的銷售返利，銷售部應(yīng)將相關(guān)文件、票據(jù)復(fù)印件報(bào)送業(yè)務(wù)監(jiān)控中心備案。 業(yè)務(wù)監(jiān)控中心有權(quán)根據(jù)情況進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。第七節(jié)投訴處理第三十八條 銷售部對于客戶投訴應(yīng)迅速妥當(dāng)處理， 對客戶的質(zhì)疑應(yīng)作適當(dāng)說明，對客戶所提意 見應(yīng)分類統(tǒng)計(jì)并分析檢討。第三十九條 客戶投訴如果屬于常見問題或事故，由公司銷售部便可判斷責(zé)任歸屬時，即由公司 銷售部判定是否為公司責(zé)任；當(dāng)發(fā)生事故原因并不常見，須進(jìn)一步研究或者事故損壞情形非常嚴(yán)重需 要詳加探究的，則由質(zhì)量部門詳加研究調(diào)查后判定責(zé)任歸屬。第四十條 如果公司判定為非公司責(zé)任時，銷售部應(yīng)及時告知客戶公司不理

12、賠的理由。第四十一條 如果公司判定為公司責(zé)任，銷售部填妥銷售事故報(bào)告單，附上質(zhì)量部門檢驗(yàn)結(jié)果,會同質(zhì)量部門和主管副總，共同商討處理方法，并將結(jié)果及時告知客戶。必要時銷售監(jiān)控經(jīng)理應(yīng)該參第四十二條根據(jù)公司與客戶雙方達(dá)成的共識，銷售部負(fù)責(zé)辦理換貨或理賠事務(wù)。第四十三條若需退貨，公司銷售部負(fù)責(zé)至客戶處根據(jù)退回貨品狀況、退貨相關(guān)規(guī)定或處理意見 決定退貨價格和數(shù)量并將退回貨品取回退交倉庫。第四十四條若需理賠，銷售部負(fù)責(zé)計(jì)算索賠或折讓并辦理相關(guān)手續(xù)，財(cái)務(wù)部配合。第四十五條銷售部應(yīng)及時收回退貨原發(fā)票，并交由財(cái)務(wù)部及倉庫登帳。第四十六條 銷售部應(yīng)將上述銷售事故自發(fā)生到退貨理賠，按規(guī)范登載于客訴紀(jì)錄簿作成紀(jì)錄,

13、并定期將各項(xiàng)投訴紀(jì)錄整理分析，將分析報(bào)告提交主管副總和銷售監(jiān)控經(jīng)理備案。第八節(jié)售后服務(wù)第四十七條 公司售后服務(wù)部門負(fù)責(zé)所有的售后服務(wù)工作， 建立并不斷更新客戶服務(wù)檔案，定期 調(diào)查客戶滿意度并檢討服務(wù)質(zhì)量，向主管副總提交分析和改善報(bào)告，并報(bào)銷售監(jiān)控經(jīng)理備案。第九節(jié)差異分析第四十八條 銷售部應(yīng)定期（每月、季、年）進(jìn)行差異分析，并將分析報(bào)告送交主管副總和銷售 監(jiān)控經(jīng)理審核，必要時進(jìn)行會議溝通以達(dá)成一致。第四十九條 差異分析就是比較和分析實(shí)際與計(jì)劃的差異， 找出差異原因并提出改善措施，應(yīng)該 包括下列項(xiàng)目的內(nèi)容：（一）售價、數(shù)量及銷售收入，銷售折扣及折讓，銷售成本，銷售毛利，銷售費(fèi)用（二）分析各科目影響利潤目標(biāo)的比例（三）就各銷售人員、地區(qū)別及產(chǎn)品別分析（四）比較銷售人員、地區(qū)別及產(chǎn)品別的目