事業(yè)集團(tuán)經(jīng)營分析模板－季度年度final

1、事業(yè)集團(tuán)經(jīng)營分析報(bào)告(季度、年度)目錄一、概述3二、預(yù)算執(zhí)行情況31、事業(yè)集團(tuán)預(yù)算完成情況32、各成員企業(yè)預(yù)算完成情況：3三、關(guān)鍵指標(biāo)分析31、綜合性評(píng)價(jià)指標(biāo)32、盈利能力指標(biāo)43、運(yùn)營能力指標(biāo)44、償債能力指標(biāo)45、成長能力指標(biāo)56、現(xiàn)金能力指標(biāo)57、效率指標(biāo)5三、經(jīng)營分析61、市場分析62、產(chǎn)品分析63、成本74、費(fèi)用75、應(yīng)收帳款86、存貨87、投資項(xiàng)目分析88、資金使用及籌集分析8四、下月經(jīng)營計(jì)劃101、市場預(yù)測102、銷售103、成本104、費(fèi)用105、利潤106、收款107、存貨108、投資項(xiàng)目109、資金的使用及籌集10一、 概述二、 預(yù)算執(zhí)行情況1、事業(yè)集團(tuán)預(yù)算完成情況表1：（

2、金額單位：萬元）本月完成數(shù)本月預(yù)算數(shù)預(yù)算完成比（）本年累計(jì)完成數(shù)本年累計(jì)預(yù)算數(shù)預(yù)算完成比（）全年預(yù)算數(shù)預(yù)算完成比（）銷售收入銷售成本毛利期間費(fèi)用其中：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤其他利潤凈利潤分析說明預(yù)算差異形成的原因。表1：（金額單位：萬元）本月新增數(shù)本年累計(jì)數(shù)全年預(yù)算數(shù)預(yù)算完成比銷售收入應(yīng)收帳款貨款回收分析說明預(yù)算差異形成的原因。2、各成員企業(yè)預(yù)算完成情況：表3、表4同上。三、關(guān)鍵指標(biāo)分析1、 綜合性評(píng)價(jià)指標(biāo) 事業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)行業(yè)平均水平標(biāo)桿企業(yè)凈資產(chǎn)收益率凈利潤增長率現(xiàn)金流量凈值人均利潤率2、 盈利能力指標(biāo) 事業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)行業(yè)平均水平標(biāo)桿企業(yè)銷售毛利率費(fèi)用率銷售凈利率3、 運(yùn)營能力

3、指標(biāo)事業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)行業(yè)平均水平標(biāo)桿企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)負(fù)債周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)4、 償債能力指標(biāo)事業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)行業(yè)平均水平標(biāo)桿企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率財(cái)務(wù)杠桿比率債務(wù)股權(quán)比率經(jīng)營性現(xiàn)金流與流動(dòng)負(fù)債比率利息保障倍數(shù)5、 成長能力指標(biāo)事業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)行業(yè)平均水平標(biāo)桿企業(yè)銷售收入增長率營業(yè)利潤增長率總資產(chǎn)增長率凈資產(chǎn)增長率人均收入增長率人均利潤增長率6、 現(xiàn)金能力指標(biāo)事業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)行業(yè)平均水平標(biāo)桿企業(yè)現(xiàn)金流量凈值經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈值投資性現(xiàn)金流量凈值籌資性現(xiàn)金流量凈值7、 效率指標(biāo)事業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)行業(yè)平均水平標(biāo)桿企業(yè)人均收入人均利潤三、 經(jīng)

4、營分析1、 銷售分析注明：基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)事業(yè)集團(tuán)根據(jù)成員企業(yè)的情況自行制定（1） 按產(chǎn)品項(xiàng)目收入成本毛利毛利率銷售費(fèi)用銷售收入銷量生產(chǎn)成本產(chǎn)量事業(yè)集團(tuán)本月完成本月預(yù)算完成預(yù)算比（）產(chǎn)品1本月完成本月預(yù)算完成預(yù)算比（）占銷售收入比（）產(chǎn)品2本月完成本月預(yù)算完成預(yù)算比（）占銷售收入比（）（2） 按地區(qū)項(xiàng)目銷售收入銷量事業(yè)集團(tuán)本月完成本月預(yù)算完成預(yù)算比（）地區(qū)1本月完成本月預(yù)算完成預(yù)算比（）占銷售收入比（）地區(qū)2本月完成本月預(yù)算完成預(yù)算比（）占銷售收入比（）2、 產(chǎn)品分析（1） 按貢獻(xiàn)毛益分析產(chǎn)品1產(chǎn)品2銷售收入減：變動(dòng)成本其中：變動(dòng)毛利潤變動(dòng)毛利率（）減：變動(dòng)費(fèi)用其中：變動(dòng)銷售費(fèi)用變動(dòng)管理費(fèi)用貢獻(xiàn)毛益貢

5、獻(xiàn)毛益率（）減：固定成本其中：減：固定費(fèi)用其中：固定營業(yè)費(fèi)用固定管理費(fèi)用經(jīng)營利潤銷售利潤率（）（2）3、 成本（1） 變動(dòng)成本（2） 固定成本4、 費(fèi)用5、 應(yīng)收帳款客戶名稱1年以內(nèi)12年23年3年以上收款責(zé)任人收款情況合計(jì)說明：應(yīng)收帳款和存貨按照重要性水平性列示：1年以內(nèi)列示合計(jì)數(shù)，1年以上的按照金額列示，1萬元以下的合計(jì)列示，1萬元以上按照客戶名稱列示。6、 存貨項(xiàng)目1年以內(nèi)12年23年3年以上所在企業(yè)基本情況原材料其中：產(chǎn)成品其中：庫存商品其中：7、 投資項(xiàng)目分析項(xiàng)目工程進(jìn)度資金使用時(shí)間 本月預(yù)算本月實(shí)際預(yù)算完成比（）本月預(yù)算本月實(shí)際預(yù)算完成比（）合計(jì)8、 資金使用及籌集分析項(xiàng)目本月預(yù)算本月實(shí)際預(yù)算完成比（）本年累計(jì)本年預(yù)算預(yù)算完成比（）1、期初現(xiàn)金余額2、經(jīng)營性現(xiàn)金收入3、經(jīng)營性現(xiàn)金支出4、經(jīng)營性現(xiàn)金凈額5、資本性支出6、資金的籌措其中：流動(dòng)資金中長期借款國家政策性資金其他7、資金的償還其中：中長期借款其他8、利息支出9、期末現(xiàn)